Коммерческие банки в современной банковской системе

 

Из схемы  мы видим, что источники формирования ресурсной базы коммерческого банка  в зависимости от их срочности  используются по-разному. Так, вклады до востребовании могут быть использованы банком в качестве накоплений в кассе  и на корреспондентских счетах, срочные вклады – на приобретение ценных бумаг, выдачу кредитов, а более долгосрочные ресурсы (например, собственный капитал) – на приобретение основных средств.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию  пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать несоответствия сроков пассивов и активов, например, выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; с другой стороны – не иммобилизовать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Взаимосвязь пассивных  и активных операций, также проявляется  в том, что банковская прибыль  зависит от банковской маржи, т.е. разницы  между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Таким образом, при анализе деятельности коммерческого  банка, невозможно рассматривать отдельно тенденции развития только активных или только пассивных операций. Ведь успешность ведения активных операций во многом зависит от объемов привлечения и эффективности использования ресурсной базы банка.

 

 

 

 

 

Заключение

Коммерческие  банки в современной российской банковской системе, являясь ее вторым уровнем, способствуют формированию экономического климата в стране. От эффективности работы коммерческих банков зависит стабильность экономики страны и благосостояния ее граждан.

В первой главе  Курсовой работы рассматривались вопросы, касающиеся правовых и организационных  основ функционирования коммерческих банков в современной банковской системе. По результатам рассмотрения данной главы можно сделать следующие выводы. Деятельность коммерческих банков на современном этапе развития регламентируется достаточно большой законодательной базой, в которой затронуты все этапы жизненного цикла банка (от этапа создания до ликвидации кредитной организации) и прописаны механизмы совершения всех банковских операций. Следует отметить тот факт, что даже само понятие «банк» также является строго закрепленным в Законе. Помимо того, что банковская деятельность регулируется федеральными законами и законодательными актами Центрального банка Российской Федерации, коммерческие банки вправе издавать и соблюдать внутренние нормативные акты, касающиеся вопросов проведения отдельных банковских операций и сделок в силу специфики данных операций и программного обеспечения, с помощью которого они проводятся. В курсовой работе были приведены примеры таких нормативных актов банка ВТБ24.

Рассматривая  вопросы организационной основы деятельности коммерческого банка, можно сделать вывод о том, что коммерческие банки на современном этапе развития стремятся усложнить свою организационную структуру за счет создания большого количества управлений, отделов, групп. Данное стремление обусловлено не желанием запутать заинтересованных лиц (клиентов, руководство банка, собственников банка, надзорных органов, партнеров и т.д.), а желанием распределить центры ответственности за совершаемые операции и сделки на определенных людей (групп людей), чтобы снизить операционные и репутационные риски.

Во второй главе рассматривались функции коммерческих банков. Коммерческий банк в современной банковской системе реализует следующие функции: функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств; функция кредитования государства, предприятий, населения; посредничество в осуществлении платежей и расчетов; функция организации выпуска и размещения ценных бумаг; консультирование, предоставление экономической и финансовой информации. Таким образом, мы видим, что коммерческий банк выполняет свои функции посредством реализации присущих только ему операций и сделок.

В третьей главе  рассматривались совершаемые коммерческим банком операции. Приведено деление  операций на активные и пассивные  операции, даны их четкие определения. Пассивные операции коммерческого  банка первичны по отношению к активным, поскольку создают ресурсную основу для осуществления последних. Активные же операции осуществляются коммерческим банком для реализации своих главных целей – извлечение прибыли, максимизации стоимости капитала, достижение оптимального уровня ликвидности для достижения целевых показателей прибыльности. В курсовой работе приведена структура активных и структура пассивных банковских операций современной кредитной организации на примере банка ВТБ24, анализ которой позволяет сделать вывод о том, что для банка приоритетными направлениями являются привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады на длительный срок и осуществление долгосрочного кредитования.

Таким образом, задачи, поставлены в начале написания  Курсовой работы, полностью осуществлены, цель достигнута. Материал имеет практическую значимость. Его можно использовать при более детальном исследовании деятельности банка ВТБ24.

Практикум

Задача 1. Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.

 

Статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1. Уставный капитал	50000
2. Расчетные счета  клиентов	290377
3. Средства в расчетах	6716
4. Фонды	2782
5. Корсчета банков	2326
6. Межфилиальные расчеты	1595
7. Резервы	3862
8. Прибыль	3559
9. Корсчета банков- нерезидентов	89
10. Кредиторы	15124
11. МБК(привлеченные)	0
12. Депозиты	3310
13. Векселя	44846
14. Вклады граждан	7404

 

 

Требуется:

1. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) привлеченные средства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный  вес каждого из них в общей  сумме пассивов.

3. Определить общую  сумму пассивов.

РЕШЕНИЕ:

Группа статей пассивов	Статья баланса	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	Уставный капитал	50000	11,6
	Фонды	2782	0,7
	Резервы	3862	0,9
	Прибыль	3559	0,8
Итого собственных средств		60203	14
Привлеченные средства	Расчетные счета клиентов	290377	67,2
	Депозиты	3310	0,7
	Вклады граждан	7404	1,7
	МБК (привлеченные)	0	0
	Кредиторы	15124	3,5
	Векселя	44846	10,4
	Корсчета банков	2326	0,5
	Корсчета банков- нерезидентов	89	0,1
Итого привлеченных средств		363476	84,1
Прочие пассивы	Средства в расчетах	6716	1,5
	Межфилиальные расчеты	1595	0,4
Итого прочих пассивов		8311	1,9
Итого пассивов		431990	100

 

Задача 2. Приведены данные по структуре активов коммерческого банка:

Показатели	Сумма, тыс. руб.		Удельный вес, %		Отклон. 01.01.06г.от 01.01.05г.
	01.01.05г.	01.01.06г.	01.01.05г.	01.01.06г.
1.Работающие активы,      в том числе:	314180	361217	72,6	73,9	+47037
1.1. Кредиты	71360	76880	16,5	15,7	+5520
1.2. МБК	34899	78116	8	15,9	+43217
1.3. Ценные бумаги	35624	104677	8,2	21,5	+69053
1.4. Учтенные векселя	66863	33823	15,5	6,9	-33040
1.5. Корсчета в банках	105434	67801	24,4	13,9	-37633
2.Высоколиквидные  активы  в том числе:	57872	56785	13,4	11,6	-1087
2.1. Касса	15257	17454	3,5	3,6	+2197
2.2. Корсчет в ЦБ	42615	39331	9,9	8	-3284
Прочие активы,  в том  числе:	59938	70971	14	14,5	+11033
3.1.Межфилиальные             расчеты:	1595	3700	0,4	0,7	+2105
3.2. Средства  в расчетах	64	0	0,1	0	-64
3.3. Дебиторы	7796	4029	1,8	0,8	-3767
3.4.Обязательные  резервы	18856	30668	4,3	6,3	+11812
3.5. Основные средства	31627	32574	7,4	6,7	+947
Итого активов	431990	488973	100	100	+56983

 

  Требуется:

1. Определить удельный  вес отдельных видов активов  в общей сумме активов банка.

2. Определить отклонение  активов текущего периода от  предыдущего периода.

3. Сделать выводы.

ВЫВОД: активы банка за отчетный период увеличились на 56983 т.р. Этому способствовало увеличение в структуре активов увеличение доходных активов. Доходные активы за отчетный период увеличились на 47037 т.р. и составили 73,9% от общего объема активов.

Повышению доходной части  активов послужило значительное увеличение операций с ценными бумагами на 69053 т.р., операций по кредитованию, в  том числе предоставление межбанковских кредитов на 43217 т.р. Участие в капитале юридических лиц в доходной части активов составило 67801 т.р., что на 37633 т.р. ниже данного показателя в прошлом периоде. Таким образом, банк проводит рисковую активную политику, а, как известно чем выше риск, тем выше доход, но тем ниже ликвидность банка. В тоже время недоходные активы банка в отчетном периоде снизились на 1087 т.р., и составили в общей сумме активов 11,6%. Их снижение произошло за счет уменьшения денежных средств на корсчете в ЦБ  на 3284 т.р. Таким образом, банк имеет неработающих активов в количестве достаточном для своевременного и немедленного погашения обязательств. Банк эффективно использует денежные средства. Увеличились обязательные резервы на 11812 т.р., основные средства на 947 т.р.

Банку в целях поддержание  и даже повышения доходности операций, снижения к минимуму риска и сосредоточению на оптимальном уровне ликвидности  банка необходимо:

1. ужесточить требования к заемщикам, осуществлять тщательный мониторинг за выдачей и погашением ссуд, чтобы сократить риск неплатежа по выданным кредитами и процентам по ним.
2. привлечение долгосрочных вкладов и депозитов, что позволит выдавать долгосрочные ссуды (так в отчетном периоде операции с дебиторами сократились на 3767 т.р. и составили 4029 т.р. или 0,8% в общей сумме активов)
3. в связи с неразвитостью Российского рынка ценных бумаг снижать объемы вложений в ценные бумаги (можно рассмотреть вопрос о вложении не в корпоративные, а в государственные ценные бумаги для снижения риска и получения дохода, а, следовательно, повышения ликвидности) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации (в ред. от 30.12.2008).
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть 1 (в ред. от 06.12.2011), часть 2 (в ред. 30.11.2011).
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации, часть 1 (в ред. 30.03.2012), часть 2 (в ред. от 03.05.2012).
4. Федеральный закон от 10.07.2002№86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ( ред. от 21.11.2011)
5. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 06.12.2011)
6. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-Ф от 10.12.2003 (с изм. и доп. от 21.11.2011).
7. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №115-ФЗ от 07.08.2001 (в ред. от 08.11.2011).
8. Деньги, Кредит, Банки: учебник под. ред.  Е.Ф. Жукова  М.: Банки и биржи, изд. объединение «ЮНИТИ» 1999г.
9. Банковское дело: учебник под. ред. Коробовой Г.Г. М.: Юристь, 2002
10. О.И. Лаврушин «Банковское дело», 7-е издание, Москва: КНОРУС 2008
11. ЗАО «Консультант Плюс»– URL: http://www.consultant.ru
12. Банк ВТБ24 (ЗАО): [Официальный сайт]. – URL: http://www.vtb24.ru