Коммерческие банки в современной банковской системе

 

Глава 2. Функции коммерческих банков

К раскрытию  сущности коммерческого банка можно  подойти с 2-х сторон - с юридической и экономической. В первом случае, функциями коммерческого банка являются совершаемые в комплексе виды банковских операций, которые ярко выделяют коммерческий банк от любой другой коммерческой операции. Напоминаем, что в соответствии с Федеральным законом   «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 06.12.2011)³ банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Таким образом, с юридической точки зрения функциями  коммерческого банка являются:

1. Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Одна из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов. Первоначально коммерческие банки в своей деятельности использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимы чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80 % всего капитала банка.

Так, в структуре пассивов банка ВТБ 24 доля привлеченных ресурсов с каждым годов увеличивается  стабильными темпами роста (см. диаграммы 1, 2, 3), и в 2011 году доля привлеченных средств составила 92 % от общей

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

суммы пассивов, тогда как в 2010 – 90%, в 2009 – 89 %.

Аккумулируя значительные объемы денежных средств, банки не хранят их у себя, а превращают их в капитал  путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

2. Функция кредитования государства, предприятий, населения. Выполнение этой функции банками способствует расширению производства, финансированию промышленности, созданию запасов, увеличению потребительского спроса, расширению финансовой деятельности правительства.

В 2011 году банк ВТБ 24 выдал 993 854 млн. руб. кредитов, в 2010 году – 738 788 млн. руб., в 2009 – 564 821 млн. руб.

3. Посредничество в осуществлении платежей и расчетов. Коммерческий банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. Коммерческие банки осуществляют также международные расчеты.

Банк ВТБ 24 помимо расчетно-кассового обслуживания, которое  предполагает открытие банковского  счета для осуществления платежей и оплату услуг, предлагает своим клиентам осуществление денежных переводов без открытия счета как по России, так и за ее пределы по следующим системам: Western Union, «ВТБ24 — Спринт» и «Анелик». Осуществление переводов через системы денежных переводов позволяет быстро, просто, недорого, без лишних формальностей, а самое главное точно адресату доставить деньги.

Кроме того, осуществляя  функцию посредничества в осуществлении  платежей и расчетов в век информационных технологий, Банк ВТБ 24 предлагает своим клиентам также продукты дистанционного банковского обслуживания. Например:

1. Системы «Телеинфо» (бесплатный информационный сервис, позволяющий получать актуальную информацию по своим счетам, картам, кредитам) и «Телебанк» (многофункциональный инструмент, с помощью которого можно не только получать информацию о продуктах, но и осуществлять широкий набор операций: от погашения кредита до оплаты коммунальных услуг)
2. Обслуживание через банкомат. Банкоматы ВТБ24 работают круглосуточно по всей России и позволяют проводить многие операции (снятие наличных, внесение наличных, проведение платежей, подключение услуг Телебанк, Телеинфо, SMS-оповещение, погашение кредитов, открытие вклада и т.д.), не посещая офис банка.

Помимо вышеперечисленных 3 основных функций коммерческие банки с экономической точки зрения выполняют дополнительные функции, такие как:

4. Функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций.

Банк ВТБ 24, кончено, выполняет данную функцию, проводя активные и пассивные операции с ценными бумагами, но объемы этих операций за последние 3 года уменьшились в 2-3 раза, что вызвано нестабильной ситуацией на фондовых рынках. Так в 2011 году объем проводимых операций по выпуску собственных ценных бумаг составил 10 380 млн. руб. (это 1 % в структуре привлеченных средств, тогда как в 2010 году этот показатель составлял 3 %), а объем вложений в ценные бумаги в 2011 году составил 30  623 млн. руб. – это 3 % от всех активных операций банка, тогда как в 2010 году этот показатель находился на уровне 6 % (см. Приложение 1).

5. Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации. Коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

Таким образом, банк – это прежде всего коммерческое предприятие, в основе которого лежит  получение прибыли, а реализация функций происходит в результате осуществления пассивных и активных операций.

 

 

 

 

Глава 3. Пассивные и активные операции, их взаимосвязь

Функции банков реализуются через их операции. Можно  выделить 3 группы банковских операций коммерческого банка:

1. пассивные операции связанны с формированием собственного капитала и ресурсной базы банка, обеспечивают проведение активных операций с целью достижения запланированных показателей доходности ⁴;
2. активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций;
3. комиссионно-посреднические, связанные с взиманием комиссионного вознаграждения (расчетные операции, факторинговое обслуживание, трастовые услуги)

В основе деления  банковских операций на пассивные и  активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Так, в результате проведения пассивных  операций увеличиваются остатки  денежных средств на пассивных счетах баланса банка, в результате проведения активных операций увеличиваются остатки средств на активных счетах.

Итак, важность пассивных  операций коммерческого банка заключается  в том, что они создают ресурсную  основу для ведения банковского бизнеса. При рассмотрении вопроса, касающегося пассивных операций следует отметить, что существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка;

2) отчисления от прибыли  банка на формирование или увеличение фондов;

3) получение кредитов  от других юридических лиц;

4) депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы  банка представляют собой собственный  капитал и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

Проанализируем структуру  пассивных операций современного банка  на примере ВТБ24 (см. Приложение 2, график 1, диаграммы 4, 5, 6).

Итак, объемы проводимых ВТБ 24 пассивных операций с каждым годом увеличиваются, создавая ресурсную базу для роста бизнеса в банковской сфере.

При этом ВТБ 24, судя по динамике развития, в последние 3 года приоритетными источниками формирования ресурсов считает:

1. привлечение денежных средств во вклады и депозиты физических и юридических лиц (до 96% в 2011 году)
2. эффективное использование ресурсной базы в приоритетные направления их использования с целью максимизации прибыли. В 2011 году нераспределенная прибыль банка составила 30 %  от общей суммы собственных средств, тогда как в 2010 году этот показатель составил 20 %, в 2009 году – 5 %.

За последние 3 года структура  собственных и привлеченных источников (снижение объемом выпуска собственных ценных бумаг) банка ВТБ 24 значительно видоизменилась (см. диаграмму 4, 5, 6). Современная структура пассивов банка ВТБ 24 показывает, что банк привлекает надежные источники и эффективно их размещает, поскольку так сильно увеличился объем нераспределенной прибыли.

 

Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре крупные группы⁵:

- кредитные операции (или ссуды);

- инвестиции в ценные  бумаги;

- кассовые операции;

- прочие активы

По своим задачам  активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание  на том или ином уровне ликвидности  банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

Кредитные операции коммерческого банка в современной экономике составляют до 80% всех его активных операций. Кредитные операции – это операции по предоставлению денежных средств в кредит на условиях срочности, платности, возвратности. Именно кредитные операции – это операции, приносящие банку наибольший доход, но и именно эти операции связаны с определенным риском, иногда даже с повышенным риском.

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу  и ряд других высоколиквидных  активов, которые не приносят банку  процентного дохода. Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат.

Коммерческие банки  покупают ценные бумаги для поддержания  ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования  их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока. С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

Рассмотрим  структуру активных операций банка  ВТБ 24 (см. диаграмму 7, 8).

Следует отметить, что структура активов банка за последние 3 года немного изменилась. Так, в указанный период банк сокращал объемы операций с ценными бумагами (в 2009 году доля этих операций составляла 9%, в 2011 – 3%) и наращивал объемы кредитования населения и организаций (в 2009 году доля выданных кредитов 79%, в 2011 году – 84%).

 

 

Между пассивными и активными операциями коммерческого  банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банка ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высоколиквидные ценные бумаги.

Взаимосвязь активных и пассивных операций в данном аспекте можно выразить следующей схемой:

Пассив		Актив
Вклады до востребования		Первичные резервы (касса, средства на корсчетах)
Сберегательные вклады		Вторичные резервы (высоколиквидные ценные бумаги)
Срочные вклады		Ссуды
Собственный капитал		Другие ценные бумаги
		Основные средства