Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

Содержание

Введение………………………………………………………………………..…3

1.Комиссионные и посреднические  операции коммерческих банков…….…4

   1.1.Лизинг……………………………………………………………...............5

   1.2.Факторинг……………………………………………………………..…....12

   1.3.Форфейтинг………………………………………………………………..15

   1.4.Траст……………………………………………………………………....18

2.Анализ деятельности  коммерческого банка……………………………..…24

   2.1. Анализ кредитного  портфеля коммерческого банка………………...24

   2.2.Анализ наличия  в кредитном портфеле банка  просроченных ссуд и достаточности  созданных резервов…………………………………………...26

   2.3.Оценка инвестиционного  портфеля банка………………………….….27

   2.4.Анализ структуры  собственного капитала коммерческого  банка….…28

   2.5.Анализ заёмных  и привлечённых средств коммерческого  банка……29

   2.6.Анализ структуры  доходов и расходов банка……………………….…30

   2.7.Анализ показателей  надёжности банка…………………………............31

   2.8.Анализ результатов  финансовой деятельности коммерческого  банка…………………………………………………………………………..….40

Заключение…………………………………………………………………..…..44

Список  используемой литературы…………………………………………...…45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

        «Коммерческий  банк - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств  на условиях возвратности и  платности, а также для осуществления  многих других банковских операций»  [14, с. 276].

        В  процессе своей деятельности  банки выполняют активные, пассивные,  активно – пассивные операции. К активно – пассивным операциям   относят комиссионные и посреднические  операции. В настоящее время эта   тема является особенно актуальной.

        Цель  курсовой работы – изучение  теоретических основ, закрепление  практических навыков экономического  анализа деятельности коммерческих  банков.

        Задачи  курсовой работы:

     1)рассмотреть   комиссионные и посреднические  операции коммерческих банков

        -лизинг

        -факторинг

        -форфейтинг

        -траст;

     2)Оценить   финансовое состояние коммерческого  банка, сгруппировать полученные  при исследовании данные в  разрезе показателей: достаточность  капитала, платёжеспособность, ликвидность,  доходность, надёжность, устойчивость;

     3)проанализировать  эффективность кредитной, депозитной  политики коммерческого банка.

        В  процессе выполнения курсовой  работы использовались методы  сравнения, группировки, долевого  участия, детализации, обобщения,  расчёта коэффициентов, характеризующих   деятельность банка. 

 

 

Глава1 Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков

        В  российской банковской практике  операции коммерческих банков  обычно делят на три группы:

     1.Активные  операции – представляют собой  использование собственных и  привлечённых ресурсов.

     2. Пассивные  операции – связаны с формированием  ресурсов банка.

     3. Активно-пассивные  операции банков - комиссионные, посреднические  операции, выполняемые банками по  поручению клиентов за определенную  плату — комиссию. Именно эту  группу банковских операций обычно  называют услугами. Различают расчетные  услуги, связанные с осуществлением  внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже  банком по поручению клиентов  ценных бумаг, инвалюты, драгоценных  металлов, посредничество в размещении  акций и облигаций, бухгалтерское  и консультационное обслуживание  клиентов и прочие.

       Посреднические банковские операции — посредничество банков в размещении акций и облигаций, бухгалтерское обслуживание, предоставление консультаций и услуг по кредитным карточкам» [11, с. 123].

        Комиссионные  операции - операции, осуществляемые  банками по поручению, от имени  и за счет клиентов; приносят  банкам доход в виде комиссионного  вознаграждения.

        К  данной категории операций относятся:

     • операции  по инкассированию дебиторской   задолженности (получение денег   по поручению клиентов на основании   различных денежных документов);

     • переводные  операции;

     • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка  и продажа для  клиентов  ценных бумаг, драгоценных   металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

     • доверительные  (трастовые) операции;

     • операции  по предоставлению клиентам юридических  и иных услуг.

        Особое  внимание при проведении доверительных  операций банки уделяют счетам  клиентов в иностранных валютах.  Обычно рекомендуется диверсифицировать  средства на таких счетах в  несколько наиболее стабильных  валют (например, 50% - в доллары  США, 30% - в немецкие марки, 10% - в  фунты стерлингов, 10% -в швейцарские  франки). Подобная диверсификация  позволяет избежать потерь, связанных  с резкими колебаниями курсов  тех или иных валют. Для удобства  ведения учета многие банки  пересчитывают средства клиентов  во всех валютах в общепринятые  единицы (например, ЭКЮ). Если же  клиент не давал банку специальных  указаний относительно выбора  валюты вклада, суммы в иностранных  валютах, поступающие на его  счет, пересчитываются банком в  любую валюту.

1.1 .Лизинг

        «Лизинговые  операции коммерческих банков - операции, основанные на предоставлении  в аренду внеоборотных активов на долгосрочный период с целью их производственного использования» [6, с. 128].

        Субъектами  лизинга являются:

     - лизингодатель  – собственник имущества, который  предоставляет его по договору  лизинга на срок более года;

     - лизингополучатель  – пользователь имуществом, приобретающий  его по договору лизинга на  определённый срок;

     - продавец - физическое  или юридическое лицо, которое  в соответствии с договором  купли-продажи с лизингодателем  продает лизингодателю в обусловленный  срок имущество, являющееся предметом  лизинга. Продавец обязан передать  предмет лизинга лизингодателю  или лизингополучателю в соответствии  с условиями договора купли-продажи.  Продавец может одновременно  выступать в качестве лизингополучателя  в пределах одного лизингового  правоотношения.

        Любой  из субъектов лизинга может  быть резидентом РФ или нерезидентом  РФ. Лизингодателем обычно выступают  коммерческие банки, лизингополучателем (арендополучателем, арендатором) - предприятия разных форм собственности, поставщиком имущества - его производители, снабженческо-сбытовые, торговые и другие организации - владельцы имущества.

        «Предметом  лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.  Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения»[19, с. 34].

        Существуют  разные виды лизинга.

           1. В зависимости от срока лизинг  бывает:

     - краткосрочный  (рентинг) - до 1 года;

     - среднесрочный  (хайринг) - от 1года  до 3 лет;

     - долгосрочный (лизинг) - свыше 3 лет.

          2. В зависимости от состава  участников лизинг бывает:

     - прямой (двусторонний), когда собственник  имущества  самостоятельно сдает  его  в аренду; если имущество  сдается  в аренду тому же  лицу, у  которого оно куплено,  то такой  лизинг называется  возвратным;

     - косвенный  - в сделке участвует  лизинговая  компания или банк (трехсторонний), а также посреднические  организации  (многосторонний).

          3. По степени окупаемости лизинг  разделяется на:

     - финансовый - банку выплачивается полная стоимость имущества по  окончании срока договора независимо  от срока амортизации;

     - оперативный - окупается только  часть стоимости арендуемого имущества.

          4. В зависимости от объема обслуживания  лизинг бывает:

     - чистый - обслуживание  объекта лизинга  осуществляет  арендатор;

     -частичный - на лизингодателя возлагаются отдельные функции по обслуживанию;

     - полный - лизингодатель  полностью  обслуживает объект  лизинга.

          5. Лизинг также бывает:

     - внутренний;

     - международный  (экспортный и импортный).

        Для  коммерческих банков, исходя из  первых четырех критериев, характерны  в основном такие виды лизинга:  долгосрочный, прямой, финансовый, чистый (или частичный).

        Лизинговые  операции дают ее участникам  ряд преимуществ. Среди них  для банков можно отметить  следующее:

     - расширение  круга банковских  операций и  рост числа клиентов;

     - снижение  риска потерь от неплатежеспособности  клиентов. Банк остается собственником   имущества, переданного в аренду  и, следовательно, при нарушении   условий лизингового договора  может потребовать его возврата;

     - амортизационные  отчисления на  имущество, сдаваемое  в аренду, не облагаются налогом  и служат источником средств для закупки нового;

     - величина  арендной платы за  предоставление  имущества в рамках  лизинга  может быть выше, чем  процентная  ставка по долгосрочным  кредитам;

     - при осуществлении  лизинговых  операций банк зачисляет  на  свой счет арендную плату  на  определенную дату, что намного   проще начисления и учета процентов   по ссудам предприятий в процессе  долгосрочного кредитования.

        Заинтересованность  арендаторов объясняется такими  обстоятельствами:

     - возможностью  осуществления технического  перевооружения, увеличения производственной  мощности  без больших начальных  капитальных вложений, а отсюда - ростом производства, реализации, прибыли;

     - возможностью  стопроцентного кредитования. При  использовании обычного кредита   для покупки имущества предприятие   должно часть его стоимости   оплатить за счет собственных   средств. При лизинге договор   заключается на полную стоимость   имущества;

     - гибкостью  лизингового договора  по сравнению  с кредитным, который всегда предполагает ограниченные  сроки и размеры погашения.  При лизинге арендатор, рассчитывая на поступление доходов, может выработать с банком удобную для него схему платы по  срокам (ежемесячно, ежеквартально), по  сумме. Погашение обычно начинается  после получения выручки от  реализации продукции, произведенной на оборудовании, взятом в лизинг. Ставка может быть фиксированной или плавающей;

     - риск устаревания  основных фондов  ложится на  банк;

     - в балансе  предприятия поддерживается  оптимальное  соотношение собственного  и заемного  капитала.

        «Организация  лизинговой операции в банках:

     - изучение  лизингового рынка, его  основных  тенденций;

     - выявление  спроса на виды имущества;

     - знакомство  с ценами на движимое  и недвижимое  имущество, с ценами  и тарифами  на сопутствующие  лизингу  услуги»[21, с. 10].

        Коммерческие  банки являются организационно  оформленными структурами. Однако  для успешного проведения лизинговых  операций вполне целесообразно  создание специального отдела  или хотя бы группы, в состав  которой должны войти работники  с определенным опытом банковской  работы и знанием специфики  проведения данной операции.