Источники формирования ресурсов коммерческого банка

Привлеченные средства - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

Состав привлеченных средств можно представить в виде схемы (Cхема 1.1.1.3.).

Схема 1.1.1.3.-Состав привлеченных средств.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и не депозитной основах.

Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Ресурсы не депозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов или клиентов или не целевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

К ресурсам не депозитного характера относятся:

-кредиты, приобретаемые  у Национального банка в порядке  рефинансирования и через кредитный  аукцион (централизованные ресурсы);

-кредиты, приобретаемые  на рынке межбанковских кредитов (МБК);

-выпуск собственных обязательств  в виде векселей и облигаций;

-соглашения об обратном  выкупе (РЕПО).

Среди причин привлечения подобных ресурсов можно выделить следующие:

-угроза снижения показателей  ликвидности банка;

-угроза образования дебетового  сальдо по корреспондентскому  счету;

-возможность эффективно  использовать ресурсы на конкретные  цели;

-мобилизация ресурсов  для кредитования наиболее значимых  клиентов из соображения престижа банка, поддержания имиджа банка.

Для привлечения ресурсов не депозитного характера банк также может выпускать собственные долговые обязательства – векселя и облигации.     Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка, процентный доход, а дисконтные векселя - дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя - ниже номинала векселя.

Облигации коммерческого банка - один из наиболее распространенных видов ценных бумаг на предъявителя. Облигация подтверждает, что ее владелец внес денежные средства на приобретение ценной бумаги и тем самым вправе предъявить ее затем к оплате как долговое обязательство, которое организация, выпустившая облигацию, обязана возместить по номинальной стоимости, указанной на облигации.

От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей облигации отличаются сроком выпуска (они не могут выпускаться на срок менее 1 года) и порядком выпуска. Выпуск облигаций банком может иметь место лишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций или полной оплаты пайщиками своих долей в уставный фонд банка.

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет депозитных операций. Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств физических  и юридических лиц на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится 95% всех пассивов.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником, депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Нужно отметить, что основным механизмом привлечения ресурсов в банки является установление правильных процентных ставок по привлекаемым депозитам. Важнейшие методы привлечения ресурсов сводятся к следующему:

-установление процентных  ставок по методу «затраты  плюс прибыль»;

-усилия банков, направленные  на привлечение клиентов с  более высокими доходами;

-установление платы по  остаткам на счетах;

-ценообразование депозитной  политики на основе рыночных  процентных ставок;

-механизм установления  процентных ставок для привлечения  дешевых ресурсов из сопредельных  государств.

Изложенное позволяет утверждать, что депозиты физических лиц – значимый и перспективный источник формирования ресурсов белорусских банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично нарастить ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц, вклады населения уже создают хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базы за счет их средств [2, c. 120-138]. 

2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ФОРМИРОВАНИЯ                     БАНКОВСКИХ  РЕСУРСОВ

 

                          2.1 Формирование привлеченных средств

 

Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка.

Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

 • открытие и ведение  счетов юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов;

 • привлечение во  вклады денежных средств физических  лиц;

 • выпуск банком  собственных долговых обязательств.

Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. Банки

• НБРБ;

• Центральные (национальные) банки иностранных государств;

• Уполномоченные банки;

• Иностранные банки;

• Международные финансовые организации.

2) Небанковские финансовые организации;

3) Коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций.

4) Индивидуальные предприниматели;

5) Физические лица;

6) Некоммерческие организации;

7) Республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей. С помощью первой формы пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

 Следующие две формы  пассивных операций создают вторую  крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.    Привлеченные средства банков покрывают около 80-90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.  Это депозиты (вклады), а также  корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты. Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [7, c. 300-309].

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов.

Сложившийся в Республике Беларусь депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:

· по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;

· по видам валют;

· по денежной форме (наличная, безналичная);

· по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.

Депозиты до востребования – это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (например, на текущих (расчётных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчётов.

     К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных  подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учёта средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлечённых средств. Это, как, правило, самый дешёвый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств, остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счёта в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счёте и прочие) за счёт сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.

Срочные депозиты – это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определённого промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут устанавливаться как на менее, так и на более длительный срок.

Условные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей условных вкладов:

• накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
• накопительный жилищный вклад;
• целевые вклады на детей.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

1) депозитные операции  организуются таким образом, чтобы  содействовать получению прибыли  или созданию условий для получения  прибыли в будущем;

2) депозитные операции  должны быть разнообразными и  вестись с различными субъектами;

3) в ходе привлечения  депозитов особое внимание следует  уделять срочным депозитам;

4) необходимо обеспечивать  взаимосвязь и согласованность  между депозитными и кредитными операциями, как по срокам, так и суммам депозитов и кредитных вложений;

5) резервы свободных, не  вовлечённых в активные операции  средств на депозитных счетах  должны быть минимальными;

6) банки должны развивать  количество оказываемых услуг, улучшать  качество и культуру обслуживания  клиентов, так как это способствует  привлечению депозитов [11, с. 79-185].

 

                              2.2 Рынок межбанковских кредитов

 

Свои кредитные ресурсы банки могут пополнить также за счет заемных средств, т.е. за счет межбанковского кредита. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки. Кроме выгоды от помещения средств, банки - кредитодатели получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования ресурсов банковской системы в целом.

Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе, как правило, для поддержания ликвидности. Помимо взаимного кредитования банки могут пользоваться также кредитами Национального банка Республики Беларусь. Виды кредитов, формы и способы их предоставления зависят от экономической ситуации, направлений денежно-кредитной  политики, развития различных сегментов финансового рынка. На разных этапах развития экономики Республики изменялись формы и способы финансирования [3, c. 351].

В целях регулирования ликвидности банков Республики Беларусь НБРБ предоставляет банкам следующие виды кредитов:

• однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт);

• ломбардные кредиты.

Кредиты НБРБ предоставляются на условиях срочности, возвратности и платности в соответствии с заключенным с банком генеральным кредитным договором на предоставление НБРБ кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, принимаемых НБРБ в качестве обеспечения  ломбардных и других кредитов. Кредиты овернайт предоставляются банкам НБРБ для обеспечения бесперебойных расчетов. Процентная ставка по кредитам овернайт устанавливается Комитетом по монетарной политике.