Источники формирования ресурсов коммерческого банка

1 ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ   КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

                              1.1 Классификация банковских ресурсов

 

Банковские ресурсы - совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и других кредитных организаций и используемых ими для проведения активных операций и образования резервов.

Источники банковских ресурсов: размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций; продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов); эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств (депозитных сертификатов, банковских векселей, ипотечных обязательств и др.); продажа ценных бумаг (как государственных, так и корпоративных), принадлежащих банку или его клиентам; привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц; использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы.

Банковские ресурсы складываются из: денежных средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных организаций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в денежном обращении; потенциальных ресурсов, которые создаются или привлекаются банками в настоящее время или будут созданы (привлечены) в будущем [8, c. 278-280].

 Денежные средства  – наибольшая и сравнительно  стабильная часть банковских  ресурсов. При совершении операций  в различных сферах рыночных  отношений меняются только владельцы  денег, а сами деньги остаются  банковскими ресурсами.

Чем больше величина денежных средств, тем больше масштабы роста банковских ресурсов. Особо важна структура этой части – соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов. Рост производства или его ускорение ведет к увеличению активных банковских ресурсов. Объективно влияют на банковские ресурсы циклы воспроизводственного процесса. Так, в период застоя масштабы банковских ресурсов сокращаются, прежде всего, за счет сокращения их активной части.

Значение банковских ресурсов:

• первоначальный, стартовый капитал для начала работы банка;

• осуществление коммерческой и хозяйственной деятельности банка;

• снижение риска банка при увеличение банковских ресурсов;

• увеличение клиентской базы;

• расширение новых видов услуг.

Классификация банковских ресурсов:

1)по источнику привлечения:

• Собственные ресурсы банка представляют собой различные фонды, создаваемые банком для обеспечения  его финансовой устойчивости коммерческой и финансовой деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

• Привлеченные средства могут быть дешевыми (вклады до востребования, выпуск векселей) и дорогими (срочные депозиты); устойчивыми (выпуск сертификатов) и неустойчивыми (счета до востребования). Чем больше удельный вес стабильной и дешевой части пассивов банка, тем стабильнее его положение и  выше доходность. Хотя здесь есть одно «но»: средства на счете до востребования наиболее дешевы, но непредсказуемы, а высокая их доля в ресурсах ослабляет ликвидность банка.

• Заемные средства. Этот источник используется в крайних случаях, когда все другие источники (более дешевые) исчерпаны. Кроме дороговизны есть и другая опасность: высокая их доля лишает банк самостоятельности, делает его зависимым от кредиторов.

2)по типам клиентуры:

• банки;

• юридические лица;

• физические лица;

3)по стоимости ресурсов:

• бесплатные;

• дешевые;

• дорогие;

4)по видам валют:

• национальная валюта;

• иностранная валюта;

5)в зависимости от условий  предоставления ресурсов НБ:

• целевые, которые используются коммерческими банками для кредитования конкретных проектов и клиентов;

• не целевые, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

Величина банковских ресурсов определяется государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.

Структура банковских ресурсов представляет собой соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Она зависит от типа банка, наличия у банка соответствующих лицензий, продолжительности деятельности банка, организационной формы банка, депозитной политики банка, состава клиентуры, состояния рынка кредитных капиталов [6, c. 104-115].

 

                   

                                       1.2 Собственный капитал

 

Собственный капитал банка представляет собой специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течении всего периода его функционирования.

Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

В коммерческих банках собственный капитал имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних это — обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и меньшей мерой — для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Его размер определяется банком самостоятельно, но с учетом таких факторов:

1) требования НБРБ относительно минимального размера уставного капитала;

2) характер активных операций. Наличие значительного объема  рискованных операций нуждается  в относительно большом размере  собственного  капитала;

3) специфика клиентуры. При  значительном количестве небольших  вкладчиков собственных средств  нужно меньше, чем при наличии  больших вкладчиков.

Рассмотрим функции собственного капитала:

Собственный капитал - это, во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу).

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

1)оперативную;

2)регулирующую;

3)защитную.

Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретение или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.

В дальнейшей деятельности банка функция обеспечения оперативной деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности.

Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, установленных НБРБ. Величина капитала банка существенно влияет на объемы и направления проведения банковских операций. Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и общих предприятий.

Суть защитной функции заключается в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности. То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разных банковских рисков. Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала является главной на протяжении всего периода функционирования банка.

 Рассмотрев функции  собственного капитала банка  нетяжело заметить, что защитные  черты свойственны всем указанным  функциям. Таким образом, получается, что защитная функция является  общей чертой всего капитала  банка. Следует отметить, что защитная  функция собственного капитала  изменяется под действием некоторых  факторов, таких как:

1)Экономического и финансового  положения страны и стабильности  денежной сферы;

2)Развитие в стране  страхования депозитов и займов;

3)Стратегии и тактики  банка.

Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и долговых операций, тем меньше требования к защитной функции и тем меньше может быть доля собственного капитала в пассивах банка. Чем строже банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньше требований ставится к защитной функции. Вместе с тем, чрезмерное увеличение ликвидных активов, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приводит к понижению доходности банка. В условиях экономической, финансовой и правовой нестабильности деятельность коммерческих банков сталкивается с дополнительным риском, который увеличивает требования к защитной функции собственного капитала [9, c. 150-179].

 

                             1.3 Привлеченные ресурсы

 

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой банки зарабатывают прибыль, т.е. это источники доходов банка. Вкладные операции позволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить дополнительные активные операции банка.

Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано с привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью.

Основными источниками привлеченных средств банка являются временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке, главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, а физических лиц- путем привлечения средств во вклады (депозиты), выпуск банковских сертификатов и облигаций [1, c. 13-18].