Государственный (муниципальный) кредит: сущность, функции, принципы и формы

В процессе управления государственным  кредитом следующие задачи:

• минимизация стоимости  долга для заемщика;

• недопущение переполнения рынка заемными обязательствами государства и резкого колебания их курса;

• эффективное использование  мобилизованных средств и контроль за целевым использованием выделенных кредитов;

• обеспечение своевременного возврата кредитов;

• максимальное решение задач, определенных финансово политикой, например снижение темпов инфляции.

Управление государственным  кредитом в узком смысле ложится  на органы управления, финансовые и  кредитные институты. Оперативное  управление государственным кредитом под руководством Правительства обычно осуществляет Министерство финансов или Казначейство совместно с Центральным банком (ЦБ РФ).

При осуществлении государством заемных кредитных операций внутри страны оно обычно является заемщиком.

Для покрытия бюджетного дефицита Российская Федерация длительный период времени была вынуждена привлекать заемные средства. В результате заемной деятельности образуется государственный долг.

Государственный долг - это  долговые обязательства Правительства  РФ перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства  по государственным гарантиям, предоставленным РФ.

Следует различать государственный  и общегосударственный долг. Более  широкое понятие «общегосударственный долг» -включает задолженность не только Правительства РФ, но и органов  управления низовыми звеньями, входящими  в состав государства.

Обеспечением государственного долга России служат все имущество, составляющее государственную казну.

РФ привлекала заемные  средства в основном двумя путями: размещением долговых ценных бумаг  и получением кредитов у специализированных финансово-кредитных институтов. Порядок выпуска и размещения долговых ценных бумаг регулируется Федеральным законом «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г. N! 136-ФЗ. В соответствии с этим Законом федеральными государственными ценными бумагами признаются ценные бумаги, выпущенные от имени РФ.

Государственный долг состоит  из задолженности прошлых лет  и вновь возникшей задолженности. РФ не несет ответственности по долговым обязательствам национально-территориальных образований РФ, если они не были гарантированы Правительством РФ. Форма долговых обязательств национально-государственных и административно-территориальных образований РФ и условия их выпуска определяются самостоятельно на местах.

В зависимости от валюты, в которой выпускаются займы, БК РФ делит их на две группы - внутренние и внешние, которые отличаются также видами заемных инструментов, условиями размещения, составом кредиторов.

Государственные внутренние заимствования - это займы и кредиты, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций, по которым возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов (кредитов) другими заемщиками, выраженные в валюте РФ.

Государственные внешние заимствования РФ - это займы и кредиты, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций, по которым возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов (кредитов) другими заемщиками, выраженные в иностранной валюте.

При реализации отношений  государственного кредита государство  выступает в качестве гаранта. Бюджетный кодекс РФ определяет государственную или муниципальную гарантию как способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого РФ, субъект Федерации или муниципальное образование - гарант дает письменное обязательство отвечать за исполнение лицом, которому дается гарантия, обязательства перед третьими лицами полностью или частично. Гарант по государственной или муниципальной гарантии несет субсидиарную ответственность дополнительно к ответственности должника по гарантированному им обязательству.

Согласно БК РФ (ст. 116) общая сумма предоставленных  государственных гарантий РФ для  обеспечения обязательств в валюте РФ включается в состав государственного внутреннего долга РФ как вид долгового обязательства. Законом о федеральном бюджете утверждаются государственные гарантии РФ, выдаваемые на сумму, превышающую 1 млн. минимальных размеров оплаты труда.²¹

Общая сумма предоставленных  государственных гарантий РФ для  обеспечения обязательств в иностранной  валюте включается в состав государственного внешнего дола РФ как вид долгового  обязательства. Кроме того, отдельно должны утверждаться государственные гарантии РФ на сумму, превышающую сумму, эквивалентную 10 млн. долл. США.

Внутренние государственные  гарантии. Государственные гарантии РФ внутри страны могут предоставляться субъектам РФ, муниципальным образованиям и отдельным юридическим лицам. Обязательным условием предоставления гарантии является проверка финансового состояния ее получателя. В настоящее время государственные гарантии на федеральном уровне не получили большого распространения.

Внешние государственные  гарантии. В Российской Федерации внешние государственные гарантии (гарантии в иностранной валюте) не получили большого распространения. Появление таких гарантий объясняется тем, что Россия последовала примеру ряда промышленных государств, которые для стимулирования экспорта продукции национальных компаний взяли на себя риски, связанные с ее реализацией отдельным иностранным государствам.

В середине 90-х гг. усилилась активность Российской Федерации как кредитора на внутреннем рынке.

Бюджетные кредиты - форма  финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах.

В качестве заемщиков  при предоставлении бюджетных кредитов могут выступать:

• бюджеты других уровней  бюджетной системы РФ;

• унитарные предприятия;

• юридические лица, не являющиеся унитарными предприятиями.

Государственными кредитами, предоставляемыми РФ иностранным государствам, их юридическим лицам и международным  организациям, являются кредиты (займы), по которым у иностранных государств, их юридических лиц и международных организаций возникают долговые обязательства перед РФ как кредитором.

Такие государственные  кредиты формируют внешние активы РФ.

Долговые обязательства  иностранных государств перед РФ как кредитором формируют долг иностранных государств перед РФ.

Внешние государственные  кредиты и задолженность по ним  перед Россией, как правило, составляют три группы:

1. задолженность иностранных государств (кроме стран СНГ);
2. задолженность стран СНГ;
3. задолженность иностранных коммерческих банков и фирм

В отличие от двух первых видов кредитных отношений (заемщик, кредитор), сразу же влияющих на величину централизованны денежных фондов, выдача гарантий не обязательно приводит к  их изменению. Если должник своевременно и в полном объеме рассчитался по своим обязательствам, то гарант не несет каких-либо дополнительных затрат. Однако обычно достаточно надежные заемщики не нуждаются в государственных гарантиях. Они в состоянии привлечь средства на кредитном рынке самостоятельно. В связи с этим государственные гарантии традиционно распространяются на недостаточно надежных заемщиков и соответственно влекут за собой рост расходов бюджетных средств.

 

Заключение

Цель курсовой работы - рассмотрение государственного кредита  – была достигнута, так как удалось раскрыть понятие государственного кредита и его общих черт.

Государственный и муниципальный  кредит представляют собой отношения, по которым Российская Федерация, субъект  РФ или муниципальное образование  являются кредиторами или заемщиками.

Было охарактеризовано государство как кредитор, заемщик  и гарант.

При осуществлении государством заемных кредитных операций внутри страны оно обычно является заемщиком. При реализации отношений государственного кредита государство выступает в качестве гаранта. В середине 90-х гг. усилилась активность Российской Феде рации как кредитора на внутреннем рынке.

Определены функций и формы государственного кредита.

Функции государственного и муниципального кредита непосредственно  вытекают из его сущности. Как элемент финансовой системы, государственный кредит выполняет распределительную, регулирующую и контрольную функции.

Основными целями государственного и муниципального кредитования являются: финансирование бюджетного дефицита; проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик; поддержка муниципальных образований; поддержка приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.

Формами внутреннего государственного кредита являются: государственные займы; обращение части вкладов населения в государственные займы; заимствование средств общегосударственного ссудного фонда; казначейские ссуды; гарантированные займы.

Определены принципы государственного кредита.

В системе действий по управлению государственным кредитом важнейшим является обслуживание и  погашение государственного долга, поскольку все затраты такого рода осуществляются за счет бюджетных  средств, создавая для него дополнительную нагрузку, а несвоевременность выплат ведет к увеличению суммы долга за счет штрафных санкций.

Таким образом, были достигнуты все поставленные задачи, а тем  самым и цель курсовой работы.

 

Список использованных литературы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ //СЗ РФ от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 106
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ //СЗ РФ от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 116
3. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.: ЮНИТИ, 2000
4. Соломин С.К. К вопросу соотношения категорий "принципы банковского кредита" и "условия банковского кредитования" / С.К. Соломин // Банковское право. - 2009. - № 1. - С. 38.  
5. Вавилов Ю.А. Государственный кредит: прошлое и настоящее. М.: Финансы и статистика, 1992.
6. Саркисов А.К. Финансово-правовое регулирование государственного кредита в Российской Федерации / А.К. Саркисов // Административное и муниципальное право. - 2010. - № 1.
7. Теория финансов /Общ.ред Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко, Минск: “Высшая школа”, 1997
8. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997
9. Куликов Л.Г. "Государственный кредит". Глава в учебник "Государственные и муниципальные финансы": Учебник/ Под общ. Ред И.Д. Мацкуляка - М.: Изд-во РАГС, 2003.С. 464.
10. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, / Пол ред. Г.Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.— 703 с.
11. Подъяблонская, Лидия Михайловна. Государственные и муниципальные финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Государственное и муниципальное управление", "Финансы и кредит" / Л. М. Подъяблонская. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 559 с
12. Крохина Ю.А. Государственный кредит и государственный долг: политические причины и правовые последствия / Ю.А. Крохина // Финансовое право. - 2003. - № 2. - С. 34.
13. Горшков В.П. Закон о кредите и специфика "денежного обращения" // Бизнес и банки. - 1999. - № 14. - С. 1
14. Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: "Юстицинформ", 2009.С. 170
15. http://smartpage.narod.ru/Russian/Ec13-GiMK.htm

 

16. http://distribut.net/article/a-118-3.html

 

17. http://be5.biz/ekonomika/g002/53.htm

¹ Подъяблонская, Лидия Михайловна. Государственные и муниципальные финансы : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Государственное и муниципальное управление", "Финансы и кредит" / Л. М. Подъяблонская . - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 559 с

² Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.: ЮНИТИ, 2000

³ Куликов Л.Г. "Государственный кредит". Глава в учебник "Государственные и муниципальные финансы": Учебник/ Под общ. Ред И.Д. Мацкуляка - М.: Изд-во РАГС, 2003.С. 464.

⁴ Саркисов А.К. Финансово-правовое регулирование государственного кредита в Российской Федерации / А.К. Саркисов // Административное и муниципальное право. - 2010. - № 1. - С. 68 - 78.

⁵ Подъяблонская, Лидия Михайловна. Государственные и муниципальные финансы : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Государственное и муниципальное управление", "Финансы и кредит" / Л. М. Подъяблонская . - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 559 с

⁶ http://smartpage.narod.ru/Russian/Ec13-GiMK.htm#_Государственный_и_муниципальный

⁷ Вавилов Ю.А. Государственный кредит: прошлое и настоящее. М.: Финансы и статистика, 1992.

⁸ http://distribut.net/article/a-118-3.html

⁹ Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997

¹⁰ Крохина Ю.А. Государственный кредит и государственный долг: политические причины и правовые последствия / Ю.А. Крохина // Финансовое право. - 2003. - № 2. - С. 34.

¹¹ Крохина Ю.А. Государственный кредит и государственный долг: политические причины и правовые последствия / Ю.А. Крохина // Финансовое право. - 2003. - № 2. - С. 36.

¹² Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. - М.: "Юстицинформ", 2009.С. 56.

¹³ Крохина Ю.А. Государственный кредит и государственный долг: политические причины и правовые последствия / Ю.А. Крохина // Финансовое право. - 2003. - № 2. - С. 34.

¹⁴ Горшков В.П. Закон о кредите и специфика "денежного обращения" // Бизнес и банки. - 1999. - № 14. - С. 1

¹⁵ Соломин С.К. К вопросу соотношения категорий "принципы банковского кредита" и "условия банковского кредитования" / С.К. Соломин // Банковское право. - 2009. - № 1. - С. 38.  

¹⁶ http://be5.biz/ekonomika/g002/53.htm

¹⁷ http://distribut.net/article/print-118.html

¹⁸ Теория финансов /Общ.ред Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко, Минск: “Высшая школа”, 1997

¹⁹ Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ Пол ред. Г.Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.— 703 с.