Формы и виды кредита

Предоставляется исключительно  специализированными кредитно-финансовыми  организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от центрального банка.         

В роли заемщика могут выступать  только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный  договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает  в виде ссудного процента или банковского  процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней  нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.       

Наиболее распространена классификация банковских кредитов, основанная на использовании ряда базовых  признаков, делится на:

1. Кредит по способу предоставления:

   - в виде прямой  денежной ссуды

   - переучет векселей (перепокупка)

   - вексельный кредит

   - реструктуризация  долга

2. По валюте кредита:

   - в национальной  валюте

   - в иностранной  валюте

3. По количеству участников:

   - двусторонние

   - многосторонние

4. По целевому назначению:

   - увеличение основного  капитала (оборудование, здания)

   - увеличение оборотного  капитала

   - ипотечное кредитование

   - кредитование потребительских  нужд населения

 

5. По технике предоставления:

   - разовые кредиты

   - лимитированные  кредиты

6. По обеспеченности:

   - обеспеченные (подразумевают наличие каких-либо гарантий погашения задолженности заемщика. К таким гарантиям можно отнести залог или поручительство третьих лиц)

   - необеспеченные (гарантий не требуют, но и суммы кредитов гораздо меньше, чем у обеспеченных).

  Кредиты с обеспечением имеют более мягкие условия, чем необеспеченные, так как риск не возврата кредита гораздо меньше.

7. По сроку погашения:

   - краткосрочные (от нескольких месяцев до 1 года)

   - среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет)

   - долгосрочные (от 5 лет)

   - онкольные (подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора, заранее (в кредитном договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В настоящее время онкольные кредиты используются крайне редко, так как они требуют чрезвычайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и вообще в макроэкономике.)

8. По способу погашения:

   - единовременное

   - погашение в рассрочку

   - кредит, погашенный  равными долями

9. По виду процентной  ставки:

   - с выплатой процентов  в момент погашения

   - с равномерной  выплатой процентов в течение  срока кредита

   - с содержанием  процентов в момент выдачи  кредита

Банковский кредит имеет  целый ряд особенностей:

1. участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;

2. широкий спектр участников;

3. денежная форма предоставления ссуды;

4. широкая вариация сроков ссуды;

5. дифференциация условий кредита.

Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфейтинг.        

Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг — это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).        

Факторинг — посредническая операция кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями.       

Форфейтинг — операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) коммерческого обязательства заемщика (покупателя, импортера) перед кредитором (продавцом, экспортером). Операция является специфической формой кредитования торговых операций. Основное условие форфейтинга состоит в том, что все риски по долговому обязательству переходят к форфейтору без права оборота на обязательства продавца. Форфейтинговыми ценными бумагами являются простой и переводной вексель. В отличие от традиционного учета векселей форфейтинг применяется при поставках оборудования на крупные суммы от шести месяцев до восьми лет во внешнеэкономических сделках, превращая экспортную сделку с отсрочкой платежа в наличную и кредитуя дебиторскую задолженность других стран, в которых невозможно получить государственные экспортные кредиты или гарантии по ним. Форфейтинг используется и при отказе экспортера предоставлять долгосрочный кредит некоторым странам. Форфейтинг, таким образом, дает возможность мелким и средним предприятиям заключать сделки, превышающие их финансовые возможности, поскольку они могут постепенно продавать свои долгосрочные требования за наличные.        

Коммерческий  кредит - это одна из самых первых форм кредитных отношений в экономике, которая породила вексельное обращение и активно способствовала развитию безналичного денежного оборота, которая находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в формах реализации услуг и продукции с отсрочкой платежей. Основной целью данной формы кредитования является ускорение процесса реализации товаров и услуг, а также для извлечения прибыли, заложенной в них.        

Виды коммерческого кредита:

   - вексельный

   - сезонный

   - консигнация

   - по открытому  счету       

Важным инструментом коммерческого  кредита является вексель, который выражает финансовые результаты обязательств заемщика относительно кредитора. Наиболее распространилась такая форма векселя, как простой вексель, который содержит прямые обязательства заемщика на выплату оговоренной (или установленной) суммы кредитору. Заемщику предоставляется письменный приказ о выплате установленной суммы третьему лицу, либо предъявителю векселя. В условиях рыночной экономики функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского: 

   - в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности; 

   - средняя стоимость  коммерческого кредита всегда  ниже средней ставки банковского  процента на данный период  времени; 

   - при юридическом  оформлении сделки между кредитором  и заемщиком плата за этот  кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент  от базовой суммы.        

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое  распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой  торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний  срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров  непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению  объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских  связей, недостатки конкретного права.         

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого  кредита: 

   1. кредит с фиксированным  сроком погашения; 

   2. кредит с возвратом  лишь после фактической реализации  заемщиком поставленных в рассрочку  товаров; 

   3. кредитование по  открытому счету, когда поставка  следующей партии товаров на  условиях коммерческого кредита  осуществляется до момента погашения  задолженности по предыдущей  поставке.        

Потребительский кредит - одна из целевых форм кредитования физических лиц.        

В роли кредитора могут  выступать как специализированные кредитные организации, так и  любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг.        

В денежной форме предоставляется  как банковская ссуда физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и  т.п., в товарной — в процессе розничной  продажи товаров с отсрочкой  платежа.        

В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего  — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы  кредитных карточек. 

 
       Государственный кредит - при данном виде кредитования государство через Центральный банк производит кредитования, осуществляя функции кредитора.         

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный  банк производит кредитование: 

- конкретных отраслей  или регионов, испытывающих особую  потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного  финансирования уже исчерпаны,  а ссуды коммерческих банков  не могут быть привлечены в  силу действия факторов конъюнктурного  характера; 

- коммерческих банков  в процессе аукционной или  прямой продажи кредитных ресурсов  на рынке межбанковских кредитов.         

В роли заемщика государство  выступает в процессе размещения государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных  ценных бумаг. Основной формой кредитных  отношений при государственном  кредите являются такие отношения, при которых государство выступает  заемщиком средств.        

Следует отметить, что в  условиях переходного периода он должен использоваться не только в  качестве источника привлечения  финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного  кредитного регулирования экономики. 

 

 

       Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации.        

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам: 

  - по характеру кредитов — межгосударственный, частный

  - по форме — государственный, банковский, коммерческий

   - по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.       

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования  и государственных гарантий.

1.2. Виды кредита в России

I. Виды кредита по срокам.       

По срокам кредиты делятся  на кредиты до востребования и  срочные. 
Срочные кредиты делятся на:

   1.долгосрочные (свыше 3 лет)

   2. среднесрочные (1-3 года)

   3. краткосрочные (до года).       

Долгосрочные и среднесрочные  кредиты, как правило, обслуживают  процессы инвестирования. Краткосрочные кредиты обычно пополняют оборотные средства.        

В России Банком России введено упрощенное деление банковских срочных кредитов: до 1 года - краткосрочные, свыше 1 года - долгосрочные кредиты. Выделение среднесрочных кредитов со сроком от 1 года до 3 (5) лет нецелесообразно, так как в современных условиях долгосрочными кредитами для банков являются кредиты на срок свыше 6 месяцев. Это связано с особенностью ресурсной базы коммерческих банков, в структуре которых основную долю (70%) составляют средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, т. е. депозиты до востребования.

    Депозиты до востребования дают возможность клиенту использовать размещенные на нем средства в любой момент по своему требованию. Основным плюсом этих депозитов является высокая ликвидность и возможность их использования в качестве средства платежа. Недостатком остаются достаточно низкие проценты, по сравнению со срочными депозитами.       

Главными особенностями  депозитов до востребования являются:

   - средства могут быть сняты частично или полностью в любой момент времени;