Формы и виды кредита

Автономная некоммерческая организация

высшего профессионального  образования

Центросоюза Российской Федерации

«Российский университет  кооперации»

 

Кафедра финансов и статистики

Дисциплина Деньги, кредит, банки

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему №14

«Формы и виды кредита»

 

 

 

 

 

 

  Выполнила: студентка

 Миронова Мария

   курс 3 очной

     формы обучения экономического факультета

     специальность:

     финансы и кредит

             группа ФК09

                              Доцент: Абалакин А. А.

 

 

 

Москва 2012

Содержание

Введение............................................................................................................3

 

Глава 1. Теоретические и методические основы сущности кредита

1.1. Сущность кредита.....................................................................................5

1.2. Функции кредита.......................................................................................10

1.3. Принципы кредитования.........................................................................13

 
Глава 2. Формы и виды кредита

1.1. Формы кредита........................................................................................17

1.2. Виды кредита в России............................................................................25

1.3. Структура современной кредитной системы стран Запада...................29

 

Глава 3. Анализ кредитных операций на примере Сбербанка....................33

 

Заключение......................................................................................................39

Список используемой литературы.................................................................41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение       

На сегодняшний день можно  с уверенностью утверждать, что кредит стал неотъемлемой частью жизни человека, его постоянным и надежным спутником. У предприятий всех форм собственности  также все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли.

Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительной стоимости имеет  возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

- либо применить способности  и полученные дополнительные  ресурсы для расширения своего  дела;

- либо ускорить достижение потребительских  целей, получить в свое распоряжение  такие вещи, предметы, ценности, которыми  они могли бы владеть лишь  в будущем.       

Кредитная система представляет собой функциональную подсистему рыночного  хозяйства, опосредствующего процесс  формирования капитала в экономической  системе и его движение между  субъектами и секторами экономики. Необходимо также отметить, что постепенно денежная система превратилась в  денежно-кредитную систему, когда  во внутреннем обращении доминирующие позиции занимают кредитные деньги и их производные. Бездействие денежных средств противоречит природе рыночной экономики. Кредит разрешает это противоречие и выступает опорой современной экономики и неотъемлемым элементом экономического развития.       

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что существование  высокоэффективной российской экономики  невозможно без развитого, успешно  функционирующего кредитного рынка. На сегодняшний день кредит является весьма востребованным и затрагивает все сферы экономических отношений.        

Целью написания курсовой работы является анализ теоретического и практического материала. Объектом исследования является кредит, предметом исследования послужит сущность кредита, его функции и принципы, а также формы и виды кредита. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность кредита.

2. Выявить функции и принципы  кредита.

3. Выявить формы и виды кредита.

4. Рассмотреть структуру современной кредитной системы стран Запада.

5. Провести анализ кредитных операций на примере Сбербанка.

 

 

       Необходимость кредитных  отношений в рыночной экономике  общеизвестна. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент. Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особого вида рынка - рынка ссудного капитала или кредитного рынка.

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  и методические основы сущности кредита

1.1. Сущность кредита        

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова, кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений,  — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг  другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита.        

Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это рыночная категория. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже используют не  сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются  временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное  высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи с чем образуются свободные  денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза  в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда  совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.       

Денежные сбережения возникают  у населения в связи с превышением  доходов над текущими расходами. Храня средства на счетах, население  передает их во временное пользование  банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.          

Потребность в средствах  во всех ячейках общества колеблется. У экономических субъектов обычно в обороте находится сумма  собственного капитала, и в периоды, когда потребность в средствах  превышает минимум, она может  удовлетворяться за счет получения  заемных средств. Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фонда используются для капитальных вложений - воспроизводства основных фондов в случаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты до фактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким  образом, в состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

   - денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала

   - денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов

   - государственный денежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета

   - фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений)

   - денежные накопления населения, аккумулируемые банками

   - эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.   

       Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.        

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются:

   - постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей  в них

   - различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств

   - обособление капитала в рамках экономических субъектов.

       Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы движения кредита вызывается необходимостью:

   - преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства

   - обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет)

   - организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере имитирования денежных знаков и безналичных средств

   - коммерческой организации управления предприятиями.       

 В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.       

 Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий  поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин.