Формирования пассивов и активов коммерческого банка

К привлеченным ресурсам относятся п. 14 и п.15 – средства клиентов и выпущенные долговые обязательства.

К заемным ресурсам относятся  п. 12 и п.13 – кредиты ЦБ РФ и средства кредитных организаций (таблица 4).

Таблица 4. Данные о средствах коммерческого банка

ОАО «Социнвестбанк» за 2007-2008 г.

Средства	На 01.01. 2008 г. (тыс. руб.)	%	На 01.01.2007 г. (тыс. руб.)	%
Собственные	638 254 + 0+ 65 333 – 25811 + 230 343 + 83 637 = 1043378	11,3	638 254 + 0 + 65 358 - 32233 + 213 461 + 47 731 = 932571	11,6
Привлеченные	7812073 + 182 414 = 7994487	86,8	5837136 + 334558 = 6171694	77,0
Заемные	0 + 174842 = 174842	1,9	0+ 919549 = 910549	11,4
Итого	9212707	100,0	8014814	100,0
Собственные/ Заемные	5,966	Х	1,024	х

 

Из приведенной таблицы  видно, что в 2008 г. по сравнению с 2007 г. все ресурсы ОАО «Социнвестбанк» увеличились. Однако если рассматривать структуру средств банка, то видно, что доля собственных средств в общей сумме уменьшилась, но не значительно, увеличилась доля привлеченных средств – на 9,8%, доля заемных средств уменьшилась - на 9,5. Это может говорить об уменьшении вкладов населения и об уменьшении кредитования населения в связи с мировым кризисом.

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в  целом и финансовой системой в  частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. И все кризисные явления также отрицательно могут влиять на баланс активов и пассивов коммерческих банков.

Банковские пассивы  – это  ресурсы банков, собственные и привлекаемые, для проведения кредитных и других активных операций. Это отражаемые в балансовом отчете все выставляемые банку денежные требования, кроме требований его владельцев.

Денежные активы банка — средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещённые с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Аналитическая задача управления активами и пассивами состоит в оценке чувствительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, а также в количественной оценке влияния непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах. Наконец, результатом операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной, четкой и надежной отчетности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

 

1 Федеральный закон  РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 12.12.1990 (с изм. и доп.).

2 Положение Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П

3 Положение  Центрального банка Российской  Федерации «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. N 14-П

4 Деньги, кредит, банки  / Под ред. О.И.Лаврушина (3-е  изд.). - М: КноРус, 2004. – 576 с

5 Деньги, кредит, банки  / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000 – 622 с.

6 Деньги, кредит, банки,  ценные бумаги. Практикум / Под  ред. проф. Жукова Е.Ф. -   М.: ЮНИТИ, 2003 – 310 с.

7 Семенов С.К. Деньги, кредит, банки. – М.: Экзамен, 2005. - 448 с.

8 Четыркин Е.М. Финансовая  математика: Учебник. – 3-е изд. – М.: Дело, 2003. – 400 с.

9 www.cbr.ru – официальный  сайт Центрального банка Российской  Федерации.

10 www.gks.ru – Сайт Федеральной службы государственной статистики

11 Периодические издания:  Вестник национального банка РБ, Вестник Банка России, Финансы, Деньги и кредит и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 

Таблица 2 Бухгалтерский баланс на 01.01. 2008 г. банка ОАО «Социнвестбанк», тыс. руб.

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчётную дату Данные на соответствующую  отчётную дату прошлого года I Активы 1 Денежные средства 326 639 236 133 2 Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации 506 077 1 015 224 2.1 Обязательные резервы 110 056 100 808 3 Средства в кредитных организациях 159 478 119 700 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 244 981 203 998 5 Чистая ссудная задолженность 7 090 088 5 601 817 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 832 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 20 918 23 522 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 820 724 829 982 9 Требования по получению процентов 3 419 2 032 10 Прочие активы 57 580 28 308 11 Всего активов 9 229 904 8 061 548 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 174 842 910 549 14 Средства клиентов (некредитных  организаций) 7 812 073 5 837 136 14.1 Вклады физических лиц 4 209 363 2 842 182 15 Выпущенные долговые обязательства 182 414 334 588 16 Обязательства по уплате процентов 36 179 23 611 17 Прочие обязательства 32 635 22 653 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 5 440 19 Всего обязательств 8 238 148 7 128 977 III Источники собственных  средств 20 Средства акционеров (участников) 638 254 638 254 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 638 254 638 254 20.2 Зарегистрированные привилегированные  акции 0 0 20.3 Незарегистрированный уставный капитал  неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у  акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 0 0 23 Переоценка основных средств 65 333 65 358 24 Расходы будущих периодов и предстоящие  выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 25 811 32 233 25 Фонды и неиспользованная прибыль  прошлых лет в распоряжении кредитной  организации (непогашенные убытки прошлых лет) 230 343 213 461 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 83 637 47 731 27 Всего источников собственных средств 991 756 932 571 28 Всего пассивов 9 229 904 8 061 548