Финансовые ресурсы государства: состав, структура, перспективы развития

Со временем роль накопления сокровищ как национального богатства снизилась. Функциональное значение сокровищ трансформируется, они служат резервным фондом покупательных средств или средства платежа. Накопление сокровищ происходит в виде золотого запаса общества, который концентрируется в банках, чаше всего в центральном эмиссионном банке.

Кредитные деньги как средство накопления

Особенность кредитных денег как средства накопления состоит в том, что они накапливаются в процессе постоянного обращения. Если они оседают на руках, то превращаются из действительных денег в бумажные символы. В этой функции кредитные деньги отражают также процесс концентрации временно свободных денежных средств и накоплений и превращение их в капитал. Кредитные деньги выполняют данную функцию прежде всего для осуществления расширенного воспроизводства, когда нужно накопить необходимую для капитализации определенную денежную сумму. Накопление капитала в виде кредитных денег требуется и в движении оборотного капитала, когда образуется разрыв в продаже продукции и покупке сырья. Кредитные деньги способствуют устранению нарушений в кругообороте капитала.

В состав денежных накоплений входят остатки наличных денег, находящиеся у населения, а также остатки денег на счетах в банках. Образование накоплений у населения происходит за счет превышения доходов над расходами из-за необходимости создания резерва для предстоящих покупок. Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений, так как наличные деньги служат законным платежным средством и обязательны к приему во все виды платежей. Остатки на счетах в банках юридических и физических лиц являются менее мобильными и ликвидными, так как в отношении их использования могут возникнуть определенные ограничения. Существует очередность удовлетворения претензий по банковским счетам, имеют место ограничения в использовании наличных денег, принадлежащих юридическим лицам.

 

2 АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ НАКОПЛЕНИЙ  В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ

 

2.1 СТРУКТУРА НАКОПЛЕНИЙ  В РОССИИ

 

Национальное богатство страны в его традиционном понимании увеличивается в результате накопления и инвестиционной деятельности, обеспечивающих производство товаров и услуг. Масштабы накопления в целом по стране в решающей мере зависят от: величины ВВП; располагаемого национального дохода и его распределения на текущее потребление и сбережения; использования сбережений на накопление национального капитала.

На рисунке 2 сформирована схема общественного накопления. Из нее видно, что важными частями являются индивидуальные накопления населения и золотовалютные резервы страны, которые будут проанализированы в данной главе.

 

Рисунок 2 – Схема общественного накопления

Номинальный ВВП России за 2013 год составил $2,097 трлн., ВВП по ППС — $3,461 трлн. По ВВП на душу населения по ППС Россия на 2013 год занимает 44-е место (по данным ВБ), по номинальному ВВП на душу населения — 47-е место (по данным МВФ). По данным на 2012 год, доля экономики России в мировой экономике — 4,1 %.

Экономика России — шестая экономика среди стран мира по объёму ВВП (на 2013 год). По номинальному объёму ВВП за 2013 год Россия занимает 8-е место.

Российские потребители в вопросах экономии и сбережений в среднем несколько отличаются от европейцев, которые в свою очередь формируют «чрезвычайный фонд» на случай, если их доходы резко прекратятся. В середине января ВЦИОМ представил данные о том, какие способы вложения денег представляются россиянам самыми надежными, сколько респондентов имеют сбережения и для каких целей их делают.

В целом сбережения сегодня есть всего лишь у 30% россиян. Причем, за последние два года эта цифра практически не изменилась. Накопления имеют в основном пожилые (35%), высокообразованные (36%), москвичи и петербуржцы (47%). Нет сбережений у 67% опрошенных - в основном это селяне (77%).

Однако структура накоплений в России начинает постепенно меняться, становясь все более похожей на европейскую. Так, большинство россиян делают сбережения (или делали бы, если бы была возможность) для покупки квартиры или дома (29%). Многие также копят деньги «на всякий случай» (24%), на «черный день» (24%), на лечение (23%). Несколько меньше количество тех, кто откладывает деньги на образование (15%), отдых (13%), покупку автомобиля (12%), на случай потери работы (11%). И лишь совсем немногие откладывают на покупку дорогих вещей (8%), земли (7%), собственное дело (4%), ради дополнительного дохода (3%).

Такая динамика поведения россиян показывает, что мы все больше и больше приближаемся к европейской модели и европейским ценностям. А это значит, что те ритейловые финансовые продукты и та реклама банковских услуг, которая есть в Европе, в ближайшие годы будет актуальной и для России.

 

2.2 ЧАСТНЫЕ НАКОПЛЕНИЯ  НАСЕЛЕНИЯ

 

В современном российском законодательстве понятия "вклад" и "депозит" могут иметь различное значение в зависимости от цели правового регулирования.

Прежде всего, необходимо различать денежные вклады и вклады в драгоценных металлах.

Под банковским вкладом как раз понимается денежная сумма в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, внесенная в кредитную организацию на основании одноименного договора на имя определенного лица (вкладчика), которую кредитная организация обязана возвратить этому лицу с начисленными на нее процентами. Данное определение выводится из положений ч. 1 ст. 36 ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в ред. на 23 декабря 2003 года) и п. 1 ст. 834 Гражданского кодекса РФ.

Именно на такие вклады распространяется действие главы 44 ГК РФ "Банковский вклад" и ст. 36-39 ФЗ "О банках и банковской деятельности". При этом для конкретных целей правового регулирования к понятию "банковский вклад" могут приравниваться средства на определенных банковских счетах. Так, в целях страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации под вкладами понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банках на территории Российской Федерации на основании не только договоров банковского вклада, но и договоров банковского счета (п. 2 ст. 2 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации").

В нормативных актах Банка России понятие "вклад" имеет более широкое значение. В частности, им обозначаются операции не только с денежными средствами, но и с драгоценными металлами, которые регулируются специальными нормативными актами и для осуществления которых банкам необходима отдельная лицензия. В указанных случаях понятие "депозит" рассматривается как тождественное понятию "банковский вклад".

Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) — одна из основных разновидностей банковских операций (п. 1 ч. 1 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности"). Основное отличие этих операций от других форм привлечения кредитными организациями денежных средств заключается в том, что кредитная организация обязана выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (ч. 1 ст. 36 ФЗ "О банках и банковской деятельности" п. 2 ст. 837, п. 3 ст. 844, п. 3 ст. 835 ГК РФ).

Основанием для внесения в кредитные организации вкладов в виде денежных средств является договор банковского вклада (депозита). От договоров банковского счета он отличается, прежде всего, целью заключения и соответственно предметом.

Если цель заключения договора банковского счета состоит в проведении определенных расчетных операций, то цель заключения договоров банковского вклада — это передача денежных средств на возвратной основе кредитной организации и получение по ним дохода.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. В противном случае он также признается ничтожным. Однако письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой либо такой разновидностью ценной бумаги как сберегательный или депозитный сертификат (ст. 836 ГК РФ). Подобная формулировка позволяет сделать вывод о возможности выдачи сберегательной книжки без оформления договора.

Сберегательные книжки (ст. 843 ГК РФ), а также сертификаты (ст. 844 ГК РФ) могут быть как именные, так и на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя, как и сертификаты, признается ценной бумагой. Если сберегательная книжка или сертификат именные, то распоряжаться вкладом могут названные в них лица. Если сберегательная книжка или сертификат на предъявителя, то вкладом может распоряжаться любой их предъявитель (ст. 145 и 146 ГК РФ).

Право на привлечение вкладов физических лиц имеют банки, обладающие следующими лицензиями:

• на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
• на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
• генеральной лицензией (см. п. 14.1 Инструкции Банка России от 14 января 2004 года № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций").

Перечисленные лицензии могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет (ч. 3 ст. 36 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

Небанковским кредитным организациям такие лицензии выдаваться не могут.

Лицами, на имя которых внесены вклады в кредитных организациях (вкладчиками), могут быть физические лица, юридические лица, а в случаях, прямо указанных в федеральных законах, — государственные или муниципальные органы, имеющие право распоряжаться бюджетными средствами.

Вносить вклады в банки и самостоятельно распоряжаться ими физические лица могут, начиная с 14-летнего возраста (подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ).

При внесении вклада в банк на имя третьего лица это лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку намерения воспользоваться такими правами иным способом, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. До выражения третьим лицом намерения реализовать права вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств (ст. 842 ГК РФ).

С точки зрения правового регулирования наиболее важны следующие классификации вкладов (депозитов).

1. По субъектам вклады подразделяются: на вклады физических лиц и на вклады юридических лиц. 

Договор банковского вклада, в котором вкладчик - физическое лицо, признается публичным договором (п. 2 ст. 834 ГК РФ). Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков - физических лиц (ст. 426 ГК РФ). Однако формулировки содержащиеся в указанных статьях, по моему мнению, не препятствуют выделению видов вкладов по категориям субъектов. Поскольку возможно существование пенсионных и других подобных вкладов, нельзя прийти к однозначному выводу о незаконности открытия вкладов для акционеров и работников банка вкладчиком, по которым может стать любой, кто соответственно приобретет акции банка или поступит в него на работу.

2. По условиям возврата  различаются: вклады до востребования (принимаются на условиях выдачи по первому требованию), срочные вклады (принимаются на условиях возврата по истечении определенного договором срока), вклады на иных условиях их возврата (принимаются на условиях возврата при наступлении определенных обстоятельств). 

Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается вкладчикам в денежной форме в виде процентов, которые начисляются на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада.

При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк все равно обязан их начислять и выплачивать. В этом случае их размер может определяться исходя из ставки рефинансирования, установленной Банком России на день выплаты кредитной организацией суммы вклада или его соответствующей части (п. 1 ст. 838, п. 1 ст. 809 ГК РФ).

При этом следует учитывать, что, если вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, проценты по вкладу выплачиваются в меньшем размере. По общему правилу это размер процентов по вкладам до востребования (п. 3 ст. 837 ГК РФ).

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в кредитную организацию, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям (п. 1 ст. 839 ГК РФ).

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты (п. 2 ст. 839 ГК РФ). Периодичность начисления процентов на сумму банковского вклада определяется договором. Если же условие о периодичности начисления процентов в договоре банковского вклада отсутствует, проценты должны начисляться ежеквартально.

Невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются (капитализируются) проценты.

Следует учитывать, что на требования вкладчиков к кредитным организациям о выдаче вкладов (депозитов) не распространяются сроки исковой давности (ст. 208 ГК РФ). К иным требованиям, в частности о выплате некапитализированных процентов по вкладу, штрафных санкций, о возмещении морального вреда и другим, применяется общий трехгодичный срок исковой давности (ст. 196 ГК РФ).

В тех случаях, когда речь идет о проведении расчетных операций с банковскими вкладами, должны действовать сроки, установленные ст. 849 ГК РФ. Согласно этой статье кредитная организация обязана зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления к ней соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Кредитная организация обязана по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления к ней соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.