Финансовые ресурсы государства: состав, структура, перспективы развития

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые отражают внутреннее содержание денег. Основные функции денег, которые они выполняют в повседневной жизни людей, приведены на рис.1. [3]

Рисунок 1- Функции денег

 

Функции денег рассматриваются как проявление их сущности. Вместе с тем они могут выполняться только при участии людей. Именно люди, используя возможности денег, могут определять цены товаров, применять деньги в процессах реализации и платежей, а также использовать их в качестве средства накопления.

Такой подход к функциям денег означает, что деньги представляют инструмент экономических отношений в обществе, а функции денег могут осуществляться лишь при участии людей.

Виды денег

Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости.

Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной, т.  е. стоимости металла, из которого они изготовлены. При биметаллизме роль всеобщего эквивалента закреплялась за двумя благородными металлами (золотом и серебром). В конце XIX века биметаллизм уступил место монометаллизму – денежной системе, при которой один металл (золото или серебро) служил основой денежного обращения. [1]

Золотое обращение просуществовало в мире до Первой мировой войны. Причины демонетизации золота:

1. Золотодобыча не поспевала за производством товаров.

2. Золотой стандарт в целом не стимулировал производство и товарооборот.

3. Золотые деньги не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот.

4. Золотое обращение не обладало способностью быстро расширяться и сжиматься (эластичностью).

Знаки стоимости – деньги, номинальная стоимость которых выше реальной. К ним относятся:

– металлические знаки стоимости – мелкая монета, изготовленная из дешевых металлов;

– бумажные знаки стоимости – бумажные деньги и кредитные деньги.

Разменные монеты чеканятся казначейством из дешевых металлов. Реальная стоимость монет значительно ниже номинальной. Составляют незначительную долю наличности (2–3%).

Бумажные деньги (казначейские билеты) выпускаются государственным казначейством для покрытия бюджетного дефицита, не разменны на золото и наделены государством принудительным курсом. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны. Изначально бумажные деньги выполняли 2 функции: средство обращения и средство платежа. В развитых странах казначейские билеты, как правило, не выпускаются.

Появление кредитных денег связано с функцией денег как средства платежа. Они прошли следующий путь развития: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки. [2]

Вексель – письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок. Вексель характеризуется следующими особенностями:

– абстрактностью – отсутствием на документе информации о виде сделки;

– бесспорностью, означающей обязательную оплату векселя. Платежная гарантия еще более возрастает при акцепте векселя банком;

– обращаемостью, т. е. возможностью передачи векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств. Использование векселей ограничено сферой оптовой торговли. Во-вторых, сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами. В-третьих, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов.

Банкноты (банковские билеты) появились как форма банковского кредитования государства, были связаны с товарооборотом и обменивались на золото. В настоящее время материальное обеспечение банкнот в виде товаров или золота отсутствует. После отмены золотого стандарта различия между казначейскими билетами и банкнотами практически стерлись. По существу банкноты являются национальными деньгами на территории государства.

Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы.

Кредитные карточки выпускаются кредитными учреждениями на базе счета клиента в форме пластиковой карточки со встроенной микросхемой. Применяются в розничной торговле и сфере услуг (банковские, торговые, карточки для приобретения бензина и оплаты туризма и развлекательных мероприятий) как средство расчетов, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду.

Электронные деньги представляют собой систему, которая посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей осуществляет кредитные и платежные операции. Система платежей на электронной основе представляет собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного хозяйства.

В РФ видами денег, являющимися законными платежными средствами, являются банковские билеты (банкноты) и металлическая монета. Они обеспечиваются активами ЦБ РФ.

 

1.2 ФУНКЦИИ ДЕНЕГ: ДЕНЬГИ КАК СРЕДСТВО НАКОПЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬ, НАДЕЖНОСТЬ

 

В функции накопления богатства (или накопления и сохранения стоимости), деньги представляют собой особый актив, который сохраняется после реализации товаров и услуг и обеспечивает покупательскую способность в будущем. В результате происходит значительный временной разрыв между реализацией одного товара и приобретением другого. Форма активов этого вида может быть различной — от слитков драгоценных металлов до крупной недвижимости.

Функция денег как средства накопления капиталов обусловлена необходимостью последовательного увеличения общественного богатства. Она стала возможна, когда товаропроизводитель оказался способен часть денежной выручки от продажи своих товаров не тратить на приобретение других потребительских стоимостей, необходимых для производства или личных нужд, а отложить на будущее. Деньги дают возможность сохранять часть полученной прибыли, до тех пор, пока они не понадобятся. Конечно же, для этих целей можно использовать драгоценности, ценные металлы, можно вложить денежные средства в покупку земельных участков или недвижимости, а потом при необходимости продать это имущество и получит наличные деньги. Однако деньги обладают преимуществом - абсолютной ликвидностью.

Ликвидность - это способность денежных накоплений принимать обратную стоимость. Для эффективного выполнения этой функции (как и для функции меры стоимости) очень важно, чтобы деньги сохраняли свою ценность, не обесценивались. В условиях инфляции, когда деньги теряют свою покупательскую способность (обесцениваются), сохранение богатства в денежной форме теряет смысл, поэтому люди приобретаю реальные ценности, обладающие большей надежностью, то есть способностью сохранять стоимость денежного накопления долгое время. Таким образом, что более надежно, то менее ликвидно, наличные деньги обладают абсолютной ликвидностью, но низкой надежностью. [2]

Выполнение функции накопления стало возможно из-за раздвоения кругооборота Т - Д - Т, на два самостоятельных акта (Т - Д и Д - Т). В процессе обращения товаров у товаропроизводителя появляется возможность оставить у себя стоимость проданной продукции в виде денег. На ранних ступенях развития товарооборота, это проявлялось в виде изъятия денег из обращения в качестве сокровища: золотых слитков, монет, предметов роскоши. Образование сокровищ создает резервуары в которые уходят избыточные деньги и из которых деньги возвращаются при возникновении потребности увеличить находящуюся в обращении массу денег. В условиях современного общества функция денег как сокровища имеет ряд особенностей. Она перестала исполнять роль стихийного регулятора денежной массы в обращении. Это обусловлено тем, что при обращении неразменных денежных знаков золото не может автоматически перейти из сокровища в обращение и обратно, как это было при золотом стандарте. Однако золото продолжает выполнять функцию сокровища, как государственного, так и индивидуального. Золото рассматривают как надежную гарантию сбережений, и, кроме того, золотые запасы обеспечивают доверие к национальным валютам, используемым в настоящее время в международных платежах.

С прекращением размена банкнот на золото и изъятием его из обращения средством накопления становятся кредитные деньги. Кредитные деньги по своей природе не являются сокровищем, но они обладают представительной стоимостью, мобилизуют временно свободные доходы и накопления и превращают их в ссудный капитал, т.е. участвуют в осуществлении расширенного воспроизводства.

В период высокой инфляции или в условиях происходит разделение функций денег, денег как средства обращения и как средства накопления. Национальная валюта теряет свою привлекательность, так как с каждым днем все меньшее количество ценностей можно приобрести на определенную сумму денег. В таких странах указанные функции денег выполняют, как правило, стабильные иностранные валюты.

В современном мире выполнение деньгами функции накопления выражается в образовании остатков денежных средств на расчетных счетах предприятий и населения в банках.

Классификация накоплений зависит от их ликвидности и надежности.

Ликвидность — это возможность перевода конкретных накоплений в удобную для расчетов денежную форму.

Надежность — это способность накоплений после перевода их в денежную форму сохранить неизменную реальную стоимость.

Самим деньгам присуща абсолютная ликвидность, так как все другие виды активов необходимо переводить в денежную форму для осуществления конкретного платежа.

В российской экономике, длительное время развивавшейся на принципах социализма, спектр деятельности денег в функции средства накопления и сохранения стоимости весьма узок.

Активами, сохраняющими стоимость, могут быть:

• ценные бумаги государства, которые эмитируются с целью покрытия бюджетного дефицита от имени правительства или местных органов власти (но гарантированные правительством);
• ценные бумаги, выпускаемые в обращение корпоративным сектором экономики;
• накопления в виде драгоценностей, ювелирных изделий, предметов искусства и антиквариата. В этой форме деньги сохраняют свою стоимость несколько лучше, чем в первых двух случаях. Стоимость здесь имеет физическое выражение, не зависящее от колебаний экономического барометра. Однако ликвидность данного актива в странах со стабильной экономикой весьма невысока.
• накопления в виде недвижимости. Это одна из самых надежных и самых неликвидных форм сохранения и накопления стоимости.
• непосредственное накопление денег. Это - наиболее ликвидный актив, но сохранение стоимости в такой форме вряд ли можно назвать выгодным. Хранение денег может быть осуществлено и посредством банковских вкладов.

 

1.3 НАЛИЧНЫЕ И БЕЗНАЛИЧНЫЕ  ДЕНЬГИ КАК СРЕДСТВО НАКОПЛЕНИЯ

 

Функция накопления может выполняться как наличными, так и безналичными деньгами. Причем в условиях развития банковской системы и безналичных расчетов преобладает накопление в безналичной форме в виде увеличения остатков средств на банковских счетах предприятий, населения, государства. Деньги, накапливаемые в безналичной форме, функционируют на финансовом рынке, деньги, сберегаемые в наличной форме, изымаются из оборота. В условиях высоких темпов инфляции происходит их обесценение.

Благодаря выполнению деньгами функции средства накопления происходит образование источников ссудного капитала, сохраняются предпосылки для возникновения и развития кредита. Деньги в функции накопления опосредуют процесс формирования, распределения и перераспределения национального дохода, используются при накоплении оборотного капитала, амортизационных отчислений предприятий, средств бюджетов, денежных средств личного сектора до момента их использования.

В современном мире деньги также используются и в качестве средств накопления. Эта функция означает, что деньги используются как актив, возникающий после продажи товаров или услуг, сохраняемый в целях обеспечения покупки в будущем. В развитой рыночной экономике свободные денежные средства население хранит в банках. Это обеспечивает высокую покупательную способность денег в будущем, предохраняет их от обесценения и способствует накоплению богатства. Поэтому современные показатели денежной массы (денежные агрегаты) включают в себя не только наличные деньги, но и депозиты в различных кредитных учреждениях.

Средство накопления как функция денег в условиях высокого уровня развития рыночных отношений и категория меновой стоимости вытекают из функций стоимости и средства обращения. С мерилом стоимости сближает сокровище то, что оно также должно быть вещественным воплощением всеобщего общественного необходимого труда. Но деньги как средство сбережения сокровища, в отличие от мерила стоимости, выступают не идеально, а вещественно. Они имеют самостоятельное существование вне сферы обращения, выступая в качестве материализации всеобщего богатства.

Денежная форма в качестве особого товара имеет тенденцию к превращению в форму предметов роскоши, золотых и серебряных изделий. Во многих странах наличие фонда сокровищ рассматривалось как один из факторов устойчивости денежного обращения. Принималась во внимание способность фонда сокровищ обеспечить систематический прилив или отлив денежного металла из сферы обращения в сферу накопления и обратно, что соответствует расширению и сжатию объема функционирования денежной массы. В результате этих манипуляций деньги никогда не переполняют каналы денежного обращения и создаются необходимые условия подвижного равновесия денежной системы в целом.