Депозитный портфель коммерческого банка

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируется основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе. 
В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия. 
Основными элементами депозитной политики являются: 
1. определение целей задач банка в данной области 
2. разработка правил совершения операций по вкладам 
3. определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения 
4. разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам 
5. определение режима пользования счетом.

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.    
В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.

Депозитная политика банка (в узком смысле, неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом) представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим, расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать (в основном, это соотношения между привлеченными средствами и доходами, которые можно получить при использовании депозитов).

Под ликвидностью понимается способность банка погашать своевременно свои обязательства по отношению к клиентам. Чем выше ликвидность банковского актива, тем больше степень «денежности» соответствующего показателя.

Наибольшей ликвидностью обладает показатель М0 (наличные денежные средства). Использование на практике нескольких показателей, характеризующих различные параметры денежно-кредитного оборота, состояния денежной массы в обращении, позволяет дать оценку тенденциям развития денежного оборота, а также темпов информации, что, несомненно, положительно складывается на возможностях регулирования денежно-кредитной сферы.

При этом отпадает необходимость к бюджетному финансированию. Депозит отчасти способствует сдерживанию темпов инфляции, отвлекает средства хозяйства и населения от товарного оборота, что уменьшает давление денежной массы на рынок товаров и услуг. Проблема привлечения свободных денежных средств населения - одна из наиболее актуальных проблем сегодня. Подъем экономики во многом будут определять внутренние инвестиции. Задача банков - аккумулировать временно свободные денежные средства населения для их последующего инвестирования в экономику.

В то же время, важно подчеркнуть, что и сами банки не в состоянии развиваться устойчиво и стабильно, не имея надежной ресурсной базы. Они не могут развивать, в частности, кредитные операции в условиях ограниченности ресурсов. Поэтому проблема разработки и исполнения оптимальной депозитной политики банков встала в ряд с наиболее актуальными проблемами, ожидающими своего решения.

Итак, банк сегодня должен проводить активную политику, направленную на привлечение средств и использование их в качестве ресурсов. Она должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. И главным стимулом, конечно, является плата по депозитам, размер которой, безусловно, должен быть выше уровня инфляции. Отсутствие научно-обоснованной процентной ставки - главный тормоз в деле привлечения депозитов. Решающее условие в успешном проведении банками депозитной политики - это эффективное использование мобилизованных средств.

Депоз политика – отд параграф.

Про портфель ничего не написали.

1. – сущность и виды депозитов
2. – депоз потрфель
3. – депоз политика

 

1.2 Факторы, влияющие на стоимость депозитного портфеля

От средней стоимости управления пассивами, а также их объема и структуры зависят общие расходы по формированию ресурсной базы банка (основная часть всех производимых им расходов) и, получаемая, в конечном счете, прибыль. Разделение пассивов банка на собственные и заемные позволят определять, в какой пропорции находятся его платные и бесплатные ресурсы, устанавливать состав и объем расходов, производимых в связи с привлечением средств.

Под стоимостью ресурсов банка чаще всего понимают стоимость привлеченных (заемных), а не собственных средств. Это объясняется следующими причинами:

• Относительными расходами, которые несет коммерческий банк при пользовании таким источником ресурсов, как акционерный капитал (в виде обыкновенных и привилегированных акций), являются дивиденды. Однако они выплачиваются из чистой прибыли банка, полученной с использованием и его собственных и заемных средств. Поэтому сравнение стоимости собственных и заемных средств является не вполне корректным;
• Выплата дивидендов по акциям осуществляется, как правило, один раз в год при достаточно невысокой доле собственных средств банка в общем объеме его ресурсов, и на среднюю стоимость ресурсов банка расходы по поддержанию его собственного капитала (по выплате дивидендов);
• Находящиеся в составе собственных средств фонды, резервы и прибыль являются для банка бесплатными, в том смысле, что за них уже было заплачено ранее, и в отчетном периоде банк не несет по ним никаких затрат. Более того, при необходимости он может производить расходы за их счет.

Величина издержек по привлечению ресурсов зависит в основном от видов и сроков их привлечения, уровня банковского менеджмента, состояния рыночной конъюнктуры, других, как внутренних, так и внешних факторов. Средняя цена ресурсов, а, значит, и расходы банка будут выше, чем более надежными и устойчивыми являются пассивы, то есть чем выше срок и сумма депозитов. Рост доли наиболее дешевых и бесплатных средств ведет к снижению банковской ликвидности, поскольку указанные ресурсы, как правило, являются низколиквидными. В то же время увеличение доли срочных обязательств повышает расхода банка. Поэтому вопросы оптимальности формирования ресурсной базы банка, анализа средней стоимости его ресурсов, оценки меры использования ресурсов на основе сравнения их с величиной общего объема размещаемых средств, являются основными вопросами управления стоимостью банковских ресурсов.

Средняя цена привлечения ресурсов является главной составляющей их стоимости, которая, в свою очередь, используется для определения банковских продуктов и операций. Средняя цена привлеченных ресурсов за анализируемый период, как и в их совокупности, так и по отдельным  видам – по вкладам до востребования, по срочным депозитами, депозитным сертификатам, и так далее зависит от сроков привлечения ресурсов (до года, год, больше года), количества интервалов начисления процентов в течение года, используемых способов начисления (по схеме простых и сложных процентов), других факторов.

Внутренним фактором, имеющим немаловажное значение в формировании ресурсной базы банка, является также специализация его деятельности или её универсализация, в свою очередь определяемые уровнем банковского менеджмента. Как известно, в результате специализации многих отечественных банков на специализации с государственными долговыми бумагами многие из них потерпели полный крах.

Как известно, стоимость использования финансового капитала (ресурсов) выражается в виде ставок простых или сложных процентов, что позволяет учитывать срок его использования. Привлекая ресурсы, банк уплачивает из них проценты. Самой простой  схемой наращения стоимости является схема простых процентов. При использовании схемы простых процентов сумма процентов в течение всего срока вложения средств (для активных операций) или долга (для пассивных операций) определяется исходя из первоначальной суммы капитала независимо от количества периодов начисления и их длительности. Сумма наращения по схеме простых процентов определяется по формуле:

                                      (1)

Где: I – сумма процентов, начисленных за обусловленный период времени;

Р – стоимость первоначально вложенных в операцию средств;

n – количество лет (может быть и меньше единицы);

i – используемая процентная ставка, выраженная десятичной дробью.

В этом случае стоимость инвестиционного капитала через n лет с учетом начисленной суммы составит:

                        (2)

Где: Rn – инвестиционный капитал.

Если срок инвестирования средств (хранения вклада) выражается в днях, величину n можно представить как:

                                                              (3)

Где: t – срок операции в днях;

K – расчетное количество дней в году;

Тогда формула (2) примет следующий вид:

                                     (4)

И ставка простых процентов (i) будет равно:

                                               (5)

В общем виде данная формула может использоваться как для определения доходности активных операций в виде годовой ставки простых процентов, так и применительно к пассивным операциям банка, для определения относительной стоимости привлеченных им ресурсов. Во втором случае:

I – это плата за пользование привлеченными средствами любого вида в анализируемом периоде (проценты уплаченные или процентные расходы);

P – величина привлеченных (заемных) средств в том же периоде (средний остаток ресурсов);

t – срок в днях, в течение которого за использование суммы средств P была выплачена плата размером I.

В банковской практике схема простых процентов чаще всего используется при начислении процентов в интервале до 1 года. При этом проценты могут начисляться по-разному: однократно в конце срока предоставления ссуды или заимствования средств, регулярно в течение года равными или дискретно изменяющимися платежами.  Поскольку ставка процентов обычно устанавливается банком в расчете на год , при продолжительности привлечения на срок менее года используют промежуточную процентную ставку, представляющую собой долю от годовой ставки.

При начислении в интервале более года обычно используют схему сложных процентов, в которой проценты не выплачиваются сразу после их начисления за предыдущий интервал времени, а присоединяются к основной сумме долга (капитализируются).

Сумма наращения по схеме сложных процентов (Fn) определяется следующим образом:

                                              (6)

Где: Fn – наращенная сумма;

i – годовая ставка сложных процентов;

n – срок ссуды или вклада.

Отсюда относительную стоимость привлеченных банком средств можно представить так же и в виде ставки сложных процентов (i):

                                                   (7)

Если представить наращенную величину Fn как сумму привлеченных банком средств P и уплаченных по ним процентов I, то формула (7) будет иметь вид:

                                              (8)

При любой схеме начисления  выплата процентов осуществляется как минимум один раз в году в целях равномерного списания на финансовые результаты произведенных банком расходов. Однако оно может осуществляться и чаще, например, в краткосрочных сберегательных операциях удобнее использовать месяцы, кварталы или другие периоды начисления.  В этой связи различают периодическую (номинальную) и эффективную (эквивалентную) ставки процента.

Периодическая ставка процента (ставка периода, номинальная ставка) является частью определенной годовой суммы процента и может варьироваться как по уровню и, так и по продолжительности отдельных интервалов на протяжении годового периода платежей (то есть период начисления меньше года), то годовая ставка называется номинальной.

Эффективная ставка процента (или ставка сравнения) характеризует её среднегодовой уровень, определяемый отношением годовой суммы процента, начисленного по периодическим его ставкам, к сумме вложенного в сделку капитала. Показатель эффективной годовой процентной ставки используют для сравнения между собой доходности операций (уровня расходов) в договорах различного вида с разными схемами начисления сложных процентов (с внутригодовым, непрерывным начислением процентов и т.д.). Формула эффективной процентной ставки (ie) выглядит таким образом: