Банковское кредитование юридических лиц

За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота. Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и  заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды  банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  операциями, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции – основа банковского  бизнеса, поскольку являются главной  статьей доходов банка. Но эти  операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка  должна обязательно учитывать возможность  кредитных рисков, предварять их появление  и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные  негативные последствия кредитных  операций. Таким образом, основной целью  банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения  между степенью риска и доходностью  по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством  разработки практических мероприятий  по привлечению новых клиентов и  анализа их кредитоспособности.

Исходя  из описанного выше, напрашивается  вывод, что один из основных элементов  системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что в переводе с лат. «credo»  означает «верю». В кредите участвуют  две стороны – кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Этот движение неизбежно порождает  отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя  предоставит кредит в необходимом  размере, и ссудодателем, который  верит, что заемщик правильно  использует кредит, в срок и с  уплатой ссудного процента возвратит  ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение  – это всегда риск и без доверия  здесь не обойтись. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с  одной стороны, возникает как  элемент кредитного отношения, с  другой -  как осознанная позиция  двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001г.
2. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности от 26 марта 2004 г. N 254-П.
3. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". 
4. Положение ЦБ РФ от 14 ноября 2007 г. N 313-П " Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска". (ред. от 20.04.2011).
5. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", утв. 27 июня 2002 г (в ред. Федеральных законов от 22.09.2009 N 218-ФЗ).
6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1. (ред. от 06.12.2011). "О банках и банковской деятельности".
7. Федеральный закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ (с изм. от 21.11.2011).
8. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 1997.
9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2009.
10. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2009.
11. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.
12. Деньги, кредит, банки. Кравцова Г.И. Мн.: БГЭУ, 2010.
13. Деньги, кредит, банки. Владимирова М.П. Учебное пособие.
14. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2002.
15. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2000.
16. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 2001.
17. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2008, №3, С. 37.
18. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2007, №7, С. 19
19. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ, 2003.
20. Ольшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт), М.: РДЛ, 1997.
21. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 1997.
22. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело, 2000, №2, С. 14.
23. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А. Суханова - М.: Учебно-консультативный центр "ЮрИнфоР", 1997.
24. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2000, №10, С. 19.
25. Ширинская Е.Б. - М.: Финансы и статистика, 2007.

¹ § 1 гл. 42 ГК РФ

² п. 1 ст. 821 ГК РФ

¹ п. 2 ст. 819 ГК РФ

² письмо Госбанка СССР от 22 января 1991 г. № 338

¹ п. 2.1 письма "Об изменении п. 2 "Порядка применения положений Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006" Госналогслужбы, Минфина и Центробанка РФ