Банковское дело

продажа заемщиком своего имущества в виде основных средств, а также передача его в аренду или доверительное управление;

снижение стоимости залога или его утрата, потеря ликвидности  предмета залога;

изменение финансового положения  или организационно-правовой формы  поручителя/гаранта настолько, что  он не сможет выполнить свои обязательства  по договору;

другие факторы, объективно или субъективно свидетельствующие  о невозможности погасить задолженность  в установленные сроки.

Информация о появлении  причин, в результате которых возникла или может возникнуть в дальнейшем проблемная задолженность, незамедлительно  в письменном виде доводится кредитным  подразделением до подразделения по контролю кредитных рисков, подразделения  по работе с проблемными активами, руководителя Кредитного Блока Банка, с анализом причин возникновения  проблемности и предложениями по выходу из создавшейся ситуации.

В дальнейшем работа ведется  в соответствии с отдельными действующими положениями и другими нормативными документами Банка, регламентирующими  порядок работы с проблемной задолженностью.

Вынесение и учет просроченной задолженности на соответствующих  счетах, изменение категории качеств  кредитного продукта и формирование резерва на возможные потери по ссудам, погашение просроченной задолженности  заемщиком или поручителем/гарантом, списание безнадежной просроченной задолженности и другие операции осуществляются в соответствии с нормативными документами Банка России и Банка, регламентирующими порядок работы и бухгалтерский учет просроченной задолженности, порядок списания задолженности.

5. Закрытие кредитного  досье

После полного погашения  задолженности по основному долгу  и процентам кредитный сотрудник:

производит полный расчет выдачи и погашения кредитных  средств, начисления и уплаты процентов, подшивает лист расчета в кредитное  досье;

оформляет распоряжения на закрытие ссудного счета и списание суммы принятого обеспечения  и передает их в бухгалтерскую  службу за подписью уполномоченного  лица и в залоговую службу для  прекращения ипотеки, а в кредитное  досье подшивает копии этих распоряжений

производится запись –  «Кредит погашен полностью с  причитающимися процентами, кредитное  дело закрыто (дата, подпись)».

Кредитное досье после  полного погашения задолженности  хранится в кредитном подразделении  в течение 1 года, со дня полного  погашения задолженности, а затем  сдается в архив вместе с подлинным  экземпляром договоров.

Непогашенная задолженность, признанная безнадежной, подлежит списанию с баланса Банка в порядке, определенном отдельным нормативным  документом Банка.

Заключение

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого  этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с  точки зрения денежного обращения  и народного хозяйства кредитные  вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат  ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная  оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Признаком современной системы  кредитования предприятий служит переход  именно к таким формам, которые  в большей степени гарантируют  возврат банковской ссуды. С точки  зрения обеспеченности возврата кредита  более надежными с позиции  мировой практики являются залоговое  право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система  страхования. Кредитный механизм, органически  включающий данные формы, дает возможность  банку укрепить свою независимость  и тем самым снизить кредитный  риск.

 

 

 

Список использованной литературы

Закон РСФСР О центральном  банке РСФСР (Банке России) от 2 декабря 1990г.

Федеральный Закон РСФСР  О банках и банковской деятельности в РСФСР от 3 февраля 1996г., № 17-ФЗ.

Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалам от 8 декабря 1997г., № 285-р.

Инструкция ЦБ РФ О порядке  начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением  денежных средств банками и отражение  указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26 июня 1998г. № 39-П.

Банковская система России II том / Грязнова А.Г., Молчанов А.В., Таваснев А.М. и др. Инжиниринго-консультинговая компания: Дека, 2001, гл. 131 с.

Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2005.

Банки и банковские операции в России / Пукато В.И., Львов Ю.И. Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 2001.

 

 

 

 

 

 

                                                                      Задачи

 

Задачи : Вариант №5

Задача 8. Определите срок в годах, за который вклад 10тыс. руб.возрастет до 30тыс.руб. при начислении процентов по простой ставке 7% годовых.

Решение: P=10тыс.руб;   S=30тыс.руб; U=0.07

                S=P(1+ni);   n=S-P

                                         Pi          n =30-10=  20

                                                       10*0.07=   0.7   =28,6 лет.

Задача 15.Депозит в размере 50тыс.руб. положен а банк на 3года. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставке процентов, равных 8% годовых.

P=50тыс.руб;    n=3года;   i=0.08

А) по простой:  S= P(1+ni)

      S=50тыс( 1+0.08*3 )=50000*1.24=62000тыс.руб

Б)  S=50  (1+0.08)=62985.6 тыс.руб

Задача 25. Банк выдаёт кредит в размере 100тыс.руб. на 9 месяцев по ставке 18% годовых. Определить погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

P=100тыс.руб; n=9 мес; i=18% год

S=100000*(1 + 9 * 0.18)= 100000*1.135=113500руб – сумма процента

113500 – 100000=13500 руб.погашаемая сумма. Ответ 13500р.;113500.

Задача 53.Клиент с ежемесячным  доходом 1,5 тыс.руб. Обратился в ипотечный банк с вопросом, может ли он получить кредит в сумме 240000 тыс.руб. Что ответил клиенту служащий банка, если  кредитная политика банка ориентируется на выдачу кредитов под залог недвижимости на срок до 10лет.

1,5 тыс *12 * 10 =180000 тыс. руб. доход клиента за 10лет.

180000 тыс. руб< 240000 тыс. руб клиенту будет отказано.

240000 = 2000 тыс. руб. ежемесячные выплаты. Доход клиента получается 1,5 тыс. руб.

Ответ: Банк ему откажет, нет не может.

Задача 63. При проведении оценки используется сравнимый объект, имеющий 70%-ное отношение заемных средств к стоимости. Ставка капитализации для заёмных средств составляет 16,2%. Объект является  типичным для данного рынка, общие ставки капитализации на котором составляют 18%. Определите ставку капитализации для собственных средств.

СКсс рассчитывается на основе информации по сравнимым объектам.

СКсс – ставка капитализации для собственных средств

СКзс -  ставка капитализации для заемных средств.

СКо -  общая ставка.

К – доля заемных средств.

СКо= СКзс * К + СКсс ( 1-К )

СКсс =  (СКо – К * СКзс) / ( 1-К )

СКо = 0,18 ;  К = 0,7  ;  СКзс = 0,162

СКсс =  ( 0,18 – 0,7 * 0,162 ) / ( 1- 0,7 ) = 0,222  или 22,2 %

Задача 73. Организация –  поставщик реализовала покупателю продукцию на сумму 140.000 тыс. руб. После  этого организация уступила право  требования к должнику банка на всю  сумму. Средства в расчетах с покупателем  оборачиваются  в среднем 9 раз в год. Банк произвел с предприятием факторинговую операцию на следующих условиях. Ставка за представленный кредит – 18% годовых. Комиссионное вознаграждение банка за проведение факторинговой операции составляет 4 % год от суммы долга и уплачивается при погашении кредита. Величина аванса согласно проведенной оценке кредитоспособности предприятия определена в размере 80%. Факторинг производится с правом регресса ( величина регресса 1% ). Определите доход банка по факторинговой операции.

Плата за факторинговый кредит  С= 140.000 тыс.руб.

Ц= С * ( Д * П * Т + К )

Д = 0,8 ( 18% ) величина кредита

П = 0,18 ( 18% ) – ставка банка

Т = 1 – средний срок оборота

К = 0,04 ( 4% ) – размер комиссионных услуг

Ц = 140000 ( 0.8 * 0,18* 1 + 0,04 ) = 7840 – сумма регресса

140000 * 0,01 = 1400 – доход факторинговой операции

7840- 1400 = 440 руб; Ответ: 440 руб.

Задача 83. В целях бесперебойного осуществления деятельности предприятию  следует привлечь в оборот 350тыс.руб. Для получения необходимых средств предприятие уступает банку право требования задолженности в сумме 620тыс.руб. Величина аванса, выдаваемого банка, определена в размере 75% от уступаемого требования. Комиссионное вознаграждение банка составляет 3% и уплачивается в момент выдачи кредита. Определите максимальную величину годовой ставки процента, на которую может согласиться предприятие.

620000 * 0,25 = 155000тыс.руб – банк оставляет себе на комиссию.

620000 *0,03 = 18600тыс.руб

620000- 155000-18600 = 444,4руб

350 = 446,4 ( 1 + х ) ;  1 + х = 350

Х = 1 – 0,7841

Х = 0,21,59 * 100%

Х = 21,59%

Задача 93. Определите стоимость  алмаза  на мировом рынке. Масса  алмаза кристалла алмаза равна 20 карат. Стоимость одного карата 600 долларов.

С = 0,5 р ( р + 2 ) * Ц

С = общая стоимость алмаза

Р = масса кристала в каратах

Ц = цена за один карат

С = 0,5 * 20 ( 20 + 2 )* 600 = 132000тыс. долларов.

Задача 103.Определите по таблице 1.5 потребность в ликвидных средствах  при использовании многостороннего  клиринга в межбанковских расчетах. Укажите, какие банки являются «  нетто - получателями», какие « нетто- плательщиками», какие имеют нулевую (закрытую) позицию

Sо = 50000тыс.руб; i = 0,06; j = 0,12; n = 1

1. Ставка процентов по кредиту с учетом инфляции.

Гр = i + ij + j / n = 0,06 + 0,06 * 0,12 + 0,12 / 1 = 0,1872

Гр = 18,72%

2. Погашаемая сумма

S = So ( 1 + Гр ) = 50000 * ( 1 + 0,1872 ) = 59369тыс. руб.

3. Сумма процентов за кредит.

59369 – 50000 = 9369тыс.руб.

 

Задача 113.На основании упрощенного баланса отчета банка ( в усл. ден. ед ) составить балансовые отчеты А, Б, В, Г.. после совершения банком каждой операции. При этом первоначальный балансовый отчет предшествует каждой операции (таблица 1.5.)

А) Деньги по чеку  на сумму 50 ед, полученные одним из вкладчиков банка, положены им в другой банк.

Б) Вкладчик снял со своего счета наличными 50 ед. Банк восстановил свою наличность, получив ее 50 ед. в ЦБ.

В) Чек на сумму 60ед., выданный другим банком, помещен в данный банк.

Г) Банк продает государственные  ценные бумаги на сумму 100ед.

    Баланс  б.  а.

Актив                                                   Пассив

Нал 100                                           вклад годовой 900

Резерв 200                                        акции 100

Ссуды 500

Ц. Б 200

Баланс 1000                                     Баланс 1000

1. Банк А выписал чек на сумму 50ед в резервах и во вкладах

Баланс банка а

Актив                                               Пассив

Резерв + 50 ( в1)                         вкл +50 (в1)

             -10 (в3)                                  + 10 (в4)

Ссуды + 10 (в2)                                 -10 (в3)

                                                    Акции  100

Банк   б

Резерв 0                                      вкл 0 (б1)

                                                      +10 (б2)

Ссуды 10                                      - 10 (б3)