Банковское дело

2. Порядок рассмотрения  кредитных заявок и проект 

Первичное собеседование  с клиентом производится сотрудником  бизнес-подразделения с целью определения ключевых моментов кредитования, консультирования. Собеседование проводится по вопросам, представляющим основной интерес для Банка.

Результаты собеседования  заносятся в протокол первичного собеседования и докладываются  руководителю бизнес-подразделения, который принимает одно из следующих решений о дальнейших перспективах работы с данным клиентом:

отказывает в кредитовании без дальнейшего рассмотрения –  отказ на данной стадии доводится  до клиента в устной форме, протокол первичного собеседования подшивается  в папку с пометкой об отказе;

принимает положительное  решение по вопросу подготовки кредитного проекта и передает клиенту перечень документов, необходимых для анализа  его кредитоспособности.

Сотрудник бизнес-подразделения принимает от клиента требуемые документы (на каждом документе ставится отметка о дате его принятия) и передает их в соответствующие подразделения Банка/филиала для анализа.

Сотрудник кредитного подразделения  принимает документы от сотрудника бизнес-подразделения и регистрирует письменную предварительную кредитную заявку. Регистрация кредитных заявок ведется в журнале, где отмечается дата поступления заявки, суть заявки, ответственный исполнитель, результаты рассмотрения заявки. Все документы, предоставляемые клиентом, оформляются в кредитное досье. При необходимости, сотрудник кредитного подразделения проводит дополнительные встречи с клиентом, либо выезжает на предприятие (в организацию) клиента.

Кредитное подразделение  Банка/филиала на стадии предварительного рассмотрения документов и кредитной  заявки может отказаться от дальнейшей подготовки кредитного проекта к  рассмотрению на Кредитном комитете Банка/филиала, если выявит несоответствие кредитного проекта, показателей деятельности клиента кредитной политике Банка, внутренним нормативным документам, регламентирующим кредитование, либо по другим обоснованным причинам.

 

2.2 Анализ кредитоспособности клиента

Анализ кредитоспособности клиента включает в себя следующее:

правовая оценка кредитного проекта и клиента:

комплектность правоустанавливающих документов клиента и их соответствие действующему законодательству,

полномочия должностных  лиц клиента,

имеющиеся ограничения по конкретному кредитному проекту,

рекомендации по оформлению кредитной сделки.

Под кредитным проектом понимается совокупность условий, параметров, документов, по которым будет приниматься  решение о предоставлении конкретного  кредитного продукта данному клиенту.

Под кредитной сделкой  понимается совокупность договоров (соглашений), регулирующих отношения между Банком и клиентом (третьим лицом), связанные  с предоставлением Банком клиенту  определенного кредитного продукта и его обеспечением.

Анализ проводится юридической  службой филиала и оформляется  в виде заключения. В Головном офисе  данный анализ и заключение выполняется  юридической службой по письменному  запросу структурного подразделения  Банка.

заключение о  деятельности и репутации клиента

выполняется службой безопасности, для чего сотрудник бизнес-подразделения  передает в службу анкету заемщика (поручителя, принципала, залогодателя), которая заполняется клиентом. Кроме того, определяются взаимосвязанные с клиентом предприятия, которые являются клиентами, заемщиками Банка.

анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятия

выполняется кредитным подразделением на основании официальной отчетности предприятия, заверенной налоговыми органами, других финансовых документов. При  предоставлении ксерокопии отчетности она должна быть заверена подлинной печатью и подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия; кредитный работник сверяет ксерокопию с подлинным экземпляром, указывает, что с подлинником сверено, и ставит свою визу.

На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

ликвидности;

покрытия;

оборачиваемости;

привлечения, включающие показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса.

Все активные статьи баланса  распределяются на три класса.

Ликвидные средства 1-го класса – денежные средства, легко реализуемые  ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный  счет; счета в иностранной валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные и  другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты, векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше одного года; краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок до одного года.

Ликвидные средства 2-го класса – товары отгруженные; расчеты с  надежными дебиторами; работы и услуги выполненные; векселя полученные, расчеты  с дочерними предприятиями и  персоналом по прочим операциям краткосрочного характера, а также с прочими  дебиторами.

Ликвидные средства 3-го класса – легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей: оборудование к установке; производственные запасы; мало ценные и быстро изнашивающиеся предметы по остаточной стоимости; незавершенное  производство; готовая продукция; товары; прочие запасы и затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие оборотные активы.

Полученное значение коэффициента ликвидности дает возможность в  предварительном порядке определить размер предоставляемого кредита, который  клиент способен погасить в ближайшей  перспективе. Чем выше коэффициент  ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:

строительного комплекса  – от 0,3 и выше;

легкой и текстильной  промышленности – от 0,2 и выше;

жилищно-коммунального хозяйства  – 0,3 и выше;

других отраслей – от 0,2 и выше.

Коэффициент покрытия позволяет  определить степень достаточности  всех видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты, обеспечивающие его возвратность.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные денежные средства. Они рассчитываются с использованием следующих данных:

Коб =	средняя величина оборотных  активов «*» период	,	(3)
	товарооборот по себестоимости

Расчет коэффициента оборачиваемости  предоставляет возможность прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования.

Показатель оборачиваемости  оборотных активов является качественным показателем и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия.

Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала и определяется по формуле:

Кфн	источники собственных средств	,	(4)

анализ деловой  среды клиента:

основные направления  деятельности, основные виды продукции (работ, услуг);

какую долю занимает предприятие  на рынке (страны, региона, города), основные конкуренты;

основные поставщики сырья, материалов;

основные потребители  продукции;

опыт и качество управления.

Анализ проводит сотрудник  кредитного подразделения на основании  документов, представленных самим клиентом, а также сведений, полученных из прессы или других источников.

кредитная история  клиента в Банке:

анализируются все предоставленные  ранее кредитные продукты, по суммам, срокам предоставления, процентным ставкам, обеспечению, порядку погашения, количеству и срокам пролонгации, изменению  условий;

при наличии кредитных  взаимоотношений Банка с предприятиями, входящими в группу связанных  заемщиков, анализ проводится по каждому  предприятию в том же объеме.

Данный анализ сотрудник  кредитного подразделения проводит на основе банковских данных учета  кредитных договоров и кредитных  операций.

действующие обязательства  клиента:

анализируются все обязательства  клиента на текущую дату по действующим  договорам с банками и иными  кредиторами – сумма, сроки, процентная ставка, обеспечение, текущая задолженность, остаток неиспользованного лимита;анализируются договоры предоставленных клиентом поручительств, гарантий, залогов, иные договоры обеспечения по своим обязательствам и обязательствам третьих лиц, действующие договоры лизинга и т.п.

по каждому предприятию, входящему в группу связанных  заемщиков, проводится анализ действующих  обязательств в том же объеме;

на основе полученных данных составляется график погашения действующих  обязательств клиента.

Данный анализ сотрудник  кредитного подразделения проводит на основе предоставленных клиентом финансовых документов и подлинных  договоров (с подлинника договора кредитный  сотрудник должен сделать копию  для кредитного досье).

анализ кредитного проекта:

анализ технико-экономического обоснования использования кредитного продукта, представленного клиентом – цель кредитования, проверка реальности и обоснованности затрат, планируемых клиентом с использованием кредитных ресурсов, оценка источников погашения кредитных ресурсов, анализ сроков кредитования;

наличие документов (договоры, контракты, сертификаты, лицензии и  т.п.) для реализации кредитного проекта, а также изучение опыта предыдущей работы клиента по аналогичным сделкам (договоры, копии платежных документов, копии накладных, выписки с расчетных  счетов банков, подтверждающие оплату предоставленных клиентом работ (услуг, товаров);

выбор оптимального вида и  срока кредитного продукта, других условий кредитования;

основные риски проекта  и способы их минимизации.

Сотрудник кредитного подразделения  делает анализ на основе предоставленных  клиентом финансовых документов, технико-экономического обоснования, кредитной истории  клиента.

обеспечение обязательств по кредитному проекту:

описание предлагаемого  клиентом залога, анализ залога и его  оценка, предложения по залогу другого  имущества, исходя из данных о собственности  предприятия/группы связанных предприятий;

Залоговая служба филиала/Банка  проводит анализ и готовит заключение о залоге в соответствии с действующей в Банке отдельной методикой работы с залогами.

анализ поручителей/гарантов по кредитному проекту проводится сотрудником  кредитного подразделения в том  же объеме, что и анализ кредитоспособности клиента-заемщика.

По результатам анализа  кредитного проекта, проведенного службой  безопасности, юридической и залоговой  службами, каждая служба составляет заключение, которое должно быть подписано исполнителем и руководителем соответствующей  службы.

Обобщенные результаты анализа, проведенного кредитным подразделением, оформляются в Представление  на Кредитный комитет.

Представление на Кредитный  комитет, заключения служб и другие документы, требуемые действующими положениями о Кредитном комитете Банка/филиала, формируются в пакет  документов и передаются сотруднику Банка/филиала, ответственному за подготовку повестки Кредитного комитета (секретарю  Кредитного комитета).

Каждый кредитный проект должен быть рассмотрен Кредитным комитетом  филиала. Если полномочий Кредитного комитета филиала недостаточно для одобрения  кредитного проекта, то он выносит предварительное  решение, а для принятия окончательного решения кредитный проект выносится  на рассмотрение Кредитного комитета Банка. Подлинник протокола предварительного решения филиала с результатами поименного голосования присылается  в Головной офис вместе с остальными материалами.

Кредитное либо иное подразделение  Банка, подготовившее Представление/заключение на Кредитный Комитет с отрицательными выводами, направляет его в соответствии с установленным порядком для  рассмотрения Кредитным комитетом  Банка/филиала и принятия решения. При отрицательном решении Кредитного комитета филиала кредитный проект на рассмотрение Кредитного комитета Банка, как правило, не выносится.

Результаты рассмотрения кредитного проекта с поименным  голосованием оформляются протоколом Кредитного комитета Банка/филиала: