Банковские операции, их классификация

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные  услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Банки не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь; страховую деятельность в качестве страховщиков [5].

Согласно Банковскому  кодексу Республики Беларусь, банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

Под активными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническими банковскими  операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [5].

Банковские операции могут  классифицироваться по различным признакам.

По функциональному назначению выделяют следующие виды операций: кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, операции с недвижимостью и т.д.

По степени значимости в структуре банковской деятельности различают: основные операции (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые); сопутствующие операции (которые обеспечивают развитие банка как финансового института).

По времени возникновения  банковские операции можно классифицировать как: классические (традиционные), т.е. те операции, которые исторически сложились в течение длительного времени; новые, т.е. те операции, которые появились в банковской практике в последнее время.

По субъектам отношений  выделяют операции: с юридическими лицами, с физическими лицами, межбанковские.

По направлению  деятельности различают: инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные операции.

По отношению  к структуре баланса операции могут быть: активными, пассивными, забалансовыми.

С точки зрения юридической формы они подразделяются на: совершаемые на основе договора и  совершаемые без договора [15, с. 489].

Таким образом, в условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на следующие основные группы:

1. пассивные;
2. активные;
3. посреднические;
4. другие [17, с. 23].

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Наиболее важными видами пассивных операций являются депозитные и эмиссионные.

Активные операции – операции по размещению собственных  и привлеченных средств банка  для получения прибыли и поддержки  ликвидности банка. Среди активных операций выделяют два главных вида – кредитные и банковские инвестиции.

Посреднические  операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами.            К числу основных комиссионных операций относятся: расчетные операции; трастовые (доверительные) операции; операции с иностранной валютой; переводные операции; торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка-продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и др.)

Другие (дополнительные) операции банков – это операции, сопутствующие деятельности банков. Они направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; благотворительную деятельность и др. [17, с. 24].

Возможны и другие подразделения банковских операций, например, по стоимости их осуществления, трудовым затратам, длительности, операции в рублевом и валютном выражении и др.

 

 

1.2 Роль банковских операций в рыночной экономике

 

В Республике Беларусь субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, коммерческие банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Круг операций, осуществляемых Национальным банком Республики Беларусь, определяется его функциями  и целями, как центрального банка  страны. Отличительной особенностью операций, проводимых Национальным банком, является то, что они осуществляются не с целью извлечения доходов, а с целью выполнения основных параметров денежно-кредитной политики, используя основные инструменты регулирования рынка.

Коммерческие  банки осуществляют свою деятельность на микроуровне, непосредственно обслуживают  юридических и физических лиц, предоставляя им  депозитные, кредитные, расчетные  и другие банковские услуги на платной  основе.

Коммерческие  банки, аккумулируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств, для осуществления платежей, инвестиций и т.д.

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли [18, с. 54].

Следует также  отметить важную народно-хозяйственную  и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков частично компенсируют убытки населения от инфляции [3, с. 116].

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других юридических лиц;
4. депозитные операции [4, с. 26].

С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов – собственные средства. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов –привлеченные и заемные кредитные ресурсы.

Основная часть  банковских пассивов (от 80 до 90 %) – это  заемные ресурсы, обязательства банка. Она состоят из четырех групп: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций РЕПО. Основная часть заемных ресурсов большинства банков – это депозиты, или вклады.

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли и поддержки ликвидности банка.

От качественного  осуществления активных операций банка  зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное  значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в более перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному увеличению промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению [3, с. 124].

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию  пассивных и активных операций.

Посреднические  операции – операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности.  

Анализ рентабельности работы ряда западных коммерческих банков показал, что значительная доля их доходов в настоящее время формируется за счет комиссионных по предоставлению банковских услуг.

Комиссионные доходы в структуре доходов банков Республики Беларусь составляют приблизительно 13 процентов [8, с. 212].

Таким образом, Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, то есть привлекать денежные средства физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением потребностей народного хозяйства и населения. Банковские операции подразделяются на активные (операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли и поддержки ликвидности банка) и пассивные (депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций РЕПО)

 

2. Характеристика основных видов банковских операций и  услуг

 

2.1 Депозитные операции

 

Депозитные  операции – это операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный срок либо до востребования [4, с. 38].

В качестве субъектов  депозитных операций могут выступать:

- государственные  учреждения, предприятия и организации;

- акционерные  общества;

- совместные  предприятия с участием иностранного  капитала;

- общественные  организации и фонды;

- финансовые  и страховые компании;

- инвестиционные  фонды;

- отдельные  физические лица и объединения  этих лиц;

- банки и  другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по условиям внесения, использования и изъятия средств, по категориям вкладчиков, по виду процентной ставки, срокам, валюте депозита, указанию получателя средств.

На рисунке 1 наглядно изображены виды депозитных операций.

В зависимости  от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования, срочные и сберегательные.

Депозиты до востребования вносят в банк без  указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относят средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной и безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и  могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.

 

                                              Депозиты

 

Физических  лиц                    До востребования                      В национальной         Юридических лиц                        Срочные                                     валюте

Межбанковские                     Сберегательные                         В иностранной