Банковские операции и организация бухгалтерской работы в банке

Глава 3.Развитие банковских операций на основе современных электронных технологий.

Использование самых современных информационных технологий приносит банкам крупные прибыли и помогает им победить в конкурентной борьбе. Любая автоматизированная банковская система представляет из себя сложный аппаратно-программный комплекс, состоящий из множества взаимосвязанных модулей.

       В банковской системе сегодня применяется самое современное сетевое и телекоммуникационное оборудование. От правильного построения сетевой структуры банковской системы зависит эффективность и надежность её функционирования.

Банковские  электронные услуги весьма разнообразны, однако основным критерием их оказания является технология электронного обслуживания клиента. В соответствии с этим банковские электронные услуги можно разделить на следующие основные виды, каждый из которых представляет собой целый комплекс конкретных услуг:

 услуги, оказываемые  с помощью банковских (финансовых) карт;

 услуги дистанционного  управления клиентами своими  банковскими счетами; 

 услуги через  Интернет.

Основной услугой электронного банковского обслуживания являются операции с банковскими картами. Банковская пластиковая карта – это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг, а в некоторых случаях и для совершения иных денежных операций, таких, как получение кредита, получение наличных денег в банках и их филиалах (в так называемых пунктах выдачи наличных) и через банковские автоматы (банкоматы), внесение наличных денег в банки через банкоматы. Фактически они представляют собой заменители денежных знаков одновременно во всех их функциях, а также инструмент получения наличных денег со счета в банке; являются одним из прогрессивных средств организации безналичных платежей.

  К электронным  банковским услугам помимо карточных  услуг относится также обслуживание клиентов в офисах и на дому с использованием различных комплексов электронной техники и соответствующих коммуникаций, денежные расчеты в рамках электронной коммерции, межбанковские электронные переводы.

 Оказание  держателям карт большинства  «полагающихся» им услуг и обслуживание клиентов в их офисах и на дому обобщенно можно именовать дистанционным банковским обслуживанием (ДБО). «Таким образом, ДБО — это предоставление банковских продуктов (оказание банковских услуг) на расстоянии, вне офиса банка, без непосредственного контакта клиента с сотрудниками банка»¹³.

 Наиболее  популярными сегодня можно считать  системы класса «банк -клиент»,  которые предназначены главным  образом для расчетно-кассового  обслуживания клиентов и обмена  информацией между ними и банком.

Система «банк  — клиент»

 Самостоятельная  форма оказания банковских услуг  — предоставление клиентам (физическим  и юридическим лицам) возможности  вести многие банковские операции  с использованием современной  электронной техники с удаленного  рабочего места — из дома (так называемый «-home-banking»), конторы фирмы, автомобиля и т.д.

Система «банк  — клиент» в классическом (развернутом) варианте позволяет клиенту:

 знакомиться  с банковскими правилами;

 получать  справочную информацию (перечень  выполняемых банком операций, курсы валют и т.д.);

 получать  сведения о состоянии своего  счета в форме соответствующих  выписок;

 передавать  в банк платежные поручения;

 получать  электронные копии платежных  документов о зачислении средств  в пользу клиента;

 обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями и финансовой информацией;

 зачислять  средства на счет (если это  допускается) и перечислять средства  со счета (оплата товаров и  услуг, выполнение налоговых и  иных обязательных платежей);

 перечислять  деньги с одного счета на другой счет;

 заказать  чековую книжку и отчет о  движении средств на счете  за определенный период времени;

 покупать  и продавать ценные бумаги  и др.

 Система  «телебанк»

 Дистанционное  обслуживание клиентов может  вестись также с помощью телефона и специальных программ, при наличии которых компьютер способен самостоятельно отвечать на вопросы клиента. Такой вид банковского обслуживания клиентов называется телефонным банкингом (кратко — телебанк).

Телебанк дает клиенту следующие возможности:

 получить в речевом виде информацию об остатках на счетах за любой операционный день;

 получить  факсимильную копию выписки из  счета за любой операционный  день, за произвольный период, в  том числе за весь период  обслуживания в банке;

 получить  в речевом виде информацию о суммах поступлений в пользу клиента за любой операционный день;

 распоряжаться  движением средств по счету.  Каждому платежу, который клиент  может распорядиться провести, используя  телебанк, присваивается код, система  хранит такие платежи в виде «макетов» платежных поручений с фиксированными реквизитами и пустыми полями, подлежащими заполнению клиентом. При проведении платежа система запрашивает у клиента код платежа и предлагает заполнить пустые поля;

 отозвать  переданное в банк распоряжение  о платеже до того, как оно попадет в расчетную сеть Банка России (по заявке клиента система формирует документ, отменяющий предыдущее распоряжение);

 проводить  плановые (обязательные) платежи;

 заказать  наличность в любой валюте  с тем, чтобы получить ее  в кассе или обменном пункте банка;

 передать  в банк заявку на предоставление  технического овердрафта в случае  нехватки средств на счете  для проведения ответственного  платежа;

 дать распоряжение  о передаче факсимильной копии  платежного поручения, переданного  через телебанк либо стандартным способом, своему корреспонденту. При использовании данного режима клиент имеет возможность получить оплачиваемый им товар (услуги), находясь в офисе поставщика.

 Другой вид  электронных технологий в банке - Интернет-банкинг под которым обычно понимается предоставление банками юридическим и физическим лицам соответствующих услуг (оптовых и розничных) посредством публичных сетей связи — Интернета — с помощью специального программно-аппаратного комплекса.

Интернет-банкинг  представляет собой вариант дистанционного способа оказания банковских услуг клиентам. В широком смысле под данным термином можно понимать самые разнообразные системы, начиная от обычных сайтов банков и заканчивая сложными виртуальными расчетно-платежными системами. В более узком значении интернет-банкинг — это аналог системы «банк — клиент», работающий через Интернет.

 Кроме компьютера  для доступа к интернет-сайту  может использоваться сотовый  телефон с технологией WAP(wireless application protocoll — протокол беспроводного доступа), что получило собственное название WAP-банкинг, или mobile-banking (m-banking).

 Полный список  услуг, которые банк может оказывать  через Интернет, очень обширен.  Он включает в себя, в частности:

 управление  счетами и движением средств  между счетами, в том числе счетами для банковских пластиковых карт;

 открытие  самых различных банковских счетов;

 конвертационные  операции;

 проведение  платежей по счетам, в том числе  за товары и услуги, включая  коммунальные;

 пополнение  счетов, снятие денег со счетов;

 переводы  денег, в том числе в иностранных  валютах;

 операции  с инвестиционным портфелем, который  находится в управлении банка;

 кредитные  операции (овердрафтный кредит);

 получение  информации о состоянии счетов;

 получение  консультационных и информационных услуг.

Клиент, обслуживающийся  с помощью интернет-банкинга, может  быть полностью освобожден от каких-либо посещений банка, тем более что  у банка вообще может не быть офиса. В западных интернет-банках это происходит приблизительно так.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционно  депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, траст и т.д.). Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность и стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которых - достижение доходности и ликвидности.

Подводя итоги  курсовой работы, необходимо повторить, что выделяют активные (направленные на предоставление денежных средств), пассивные (направленные на привлечение денежных средств) и посреднические (содействующие осуществлению банковской деятельности) банковские операции. В свою очередь, каждая из этих групп имеет свою классификацию.

В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка.

К активным операциям  относят: банковский кредит; финансирование под уступку денежного требования (факторинг); банковскую гарантию.

Самой важной активной банковской операцией является кредитование. Основа кредитных отношений банка  и заемщика - кредитный договор.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Банковская  гарантия (гарантийное письмо банка) - это обязательство банка-гаранта  выплатить по требованию бенефициара (лица, в пользу которого выдается гарантия) определенную сумму денежных средств  на согласованных в гарантии условиях.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. К пассивным банковским операциям относят: банковский вклад (депозит); банковский счет и доверительное управление денежными средствами.

Банковский  вклад (депозит) - денежные средства в  российских рублях или иностранной  валюте, размещаемые физическими  и юридическими лицами в целях  хранения и получения дохода.

По договору расчетного банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть  другой стороне (владельцу счета) расчетный  счет для проведения операций с денежными  средствами.

По договору доверительного управления денежными  средствами вверитель передает доверительному управляющему на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами.

Посредническими банковскими операциями являются: безналичные расчеты; валютно-обменные операции; банковское хранение; инкассация денежных средств и иных ценностей и т.д.

Анализ показал, что в Российской Федерации в  настоящее время прослеживается четкая тенденция к расширению спектра  проводимых банковских операций, внедрению новых разработок, а также увеличению объемных показателей по данным операциям.

В банковскую практику активно внедряются современные  информационные технологии. Для расширения спектра предоставляемых услуг  и наращивания объемов реализации банковских продуктов проводятся работы по развитию системы самообслуживания при помощи современных устройств: прием платежей в пользу операторов связи, прием коммунальных платежей, погашение кредитов с использованием международных банковских карт и карт АС «Сберкарт». Также предоставляются информационные услуги, имеется возможность проведения платежей с мобильного телефона по счетам банковских карт посредством SMS-сообщений.

На сегодняшний  день стратегическим направлением развития банковской сферы и банковских операций является решение такой задачи, как расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Энциклопедический словарь экономики и права  http://www.dic.academic.ru

² http:// www.cbr.ru

³ Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2008. – 234с

⁴ Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 471 с.