Банковские операции и их виды

Введение

 

Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической  системе и в обеспечении экономического и социального развития государства  принадлежит банковскому сектору.

Банковская система Республики Беларусь – один из важнейших элементов  ее финансовой системы. Как и вся  экономика, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную  ее часть, так и функциональную. Изменения  фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, современных  представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура  банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке  капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня  весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого –проведение им банковских операций.

Согласно Банковскому  кодексу Республики Беларусь банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими. «Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями».

 Развитие рыночных  отношений в Беларуси делает  чрезвычайно важным вопрос об  операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развития  товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

– рассмотреть понятие «банковские операции»;

– раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;

– охарактеризовать активные и пассивные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики любого государства, в том числе и Беларуси;

– рассмотреть анализ осуществления одной из выбранных операций (факторинга);

– подвести итоги, сделать основные выводы курсовой работы.

Объект исследования: банковская деятельность банков Республики Беларусь.

Предмет исследования: активные и пассивные операции банков.

Актуальность темы исследования курсовой работы посвящена проблемам  исследования перспективных направлений  дальнейшего развития современного рынка банковских услуг. 

 Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия, методические разработки и нормативно-правовые акты.

 

1 Понятие банковских  операций и их виды

 

Банковская услуга – деятельность банка, осуществляемая по поручению  и в интересах клиента с  целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полезной деятельности, направленной на удовлетворение определенных потребностей субъектов  хозяйствования, населения. Услуга –  действие, направленное на потребителя, т.е. на банковского клиента. Особенность  услуг банка является в отличие  от товаров, услуг предприятий, то, что  клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Потребности клиента  в банковских услугах удовлетворяются  путем совокупности отдельных операций, в которых участвуют клиент и  банк.

Клиенты банков желают получать не только традиционное (базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содействие их бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конкретному клиенту. Цель – привязать клиентов конкурентными преимуществами по сравнению с другими производителями таких услуг. Комплексная банковская услуга – предоставление определенного набора услуг клиентам на более выгодных условиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно. В основе обслуживания клиентуры учитываются следующие моменты:

– услуги предоставляются для всех клиентов (юридических и физических лиц);

– легкая и быстрая переориентация и расширение предоставляемых услуг;

– безопасность, доступность, конфиденциальность банковских услуг;

– возможность перевода клиента на нетрадиционные методы обслуживания.

Банковская услуга – это форма возможного удовлетворения клиента в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, покупке и хранении ценных бумаг, покупке (продаже) валюты, технической, технологической помощи и др. Банковские услуги таким образом формируются на рынке банковских ресурсов (покупка ресурсов у клиентов); на рынке банковских активов (услуги по размещению ресурсов); на рынке специфических услуг (траст, консультирование, хранение, содействие платежному обороту, обороту ценных бумаг и др.).

В условиях, когда банки  предоставляют в основном одинаковые, традиционные услуги, качество этих услуг  становится важным инструментом конкурентной борьбы банков за клиентов, а также  предоставление услуг на новой технологической  основе. Качество банковской услуги –  совокупность ее свойств, элементов, обеспечивающих удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. При том требования к качеству банковской услуги выражаются в виде установленных или предполагаемых потребностей пользователя услуг в  виде количественных и качественных характеристик.

В отличие от услуги банковский продукт должен иметь материальное воплощение. Применительно к банкам условно можно отнести к продукту: банковские акции, облигации, сертификаты, векселя, чеки, карточки и т.п.

Банковские операции –  комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного  права банков на эти операции. Это  конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение  средств.

Банковские операции –  это сделки, которые регламентируют порядок ,перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка – исполнителей и клиента.

Операции банки могут  осуществлять за свой счет, но проводят, главным образом, за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени  банка. Это могут быть операции собственные  для банка, например, приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в  качестве учредителей других юридических  лиц и др. Но основные операции банки  проводят для клиентов (юридических  и физических лиц).

По Банковскому Кодексу  Республики Беларусь (2000 г. с дополнениями и изменениями в 2006 г.) к банковским операциям относятся:

– привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

– размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

– осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

– валютно-обменные операции;

– операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты (вклады)и др.);

– выдача банковских гарантий;

– доверительное управление денежными средствами по договору;

– инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей (драгоценных металлов и камней), а также платежных инструкций, перевозка их между банками, банками и клиентами и т.п.

– выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

– выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах;

– факторинг(финансирование под уступки денежного требования);

– услуги по хранению денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней и др. ;

Кроме того банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций, указанных выше, вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

– поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в – денежной форме;

– доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

– лизинговую деятельность;

– операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покупку, учет, хранение и др.);

– консультационные и информационные услуги и др.

Правила и порядок осуществления  банковских операций устанавливается  законодательством и правилами  центрального банка. Для осуществления  банковских операций необходима специальное  разрешение (лицензия). Банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусском рубле), и в иностранной  валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая  деятельность осуществляется для их собственных нужд. Не вправе они  осуществлять и страховую деятельность в качестве страховщиков.

В условиях рыночной экономики  все операции банка можно классифицировать следующим образом (рисунок 1)

 

 

Рисунок 1 – Классификация банковских операций

 

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств на пассивных  счетах или активно-пассивных счетах, в части превышения пассивов над  активами. Можно выделить следующие  основные группы пассивных операций банков:

– первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

– формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли;

– депозитные (вкладные) операции;

– кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют  ресурсы для проведения кредитных  и других активных операций. Эти  операции направлены на привлечение  денежных средств банками. Наибольшая часть пассивных операций связана  с аккумуляцией временно свободных  средств клиентов (хозяйственных  предприятий и организаций, других банков, предпринимателей, населения  и т.д.). Пассивные операции, связанные  с привлечением средств, в зависимости  от их экономического содержания бывают депозитные (вкладные), получение межбанковских  кредитов, эмиссионные (размещение паев (долей) акционерам или ценных бумаг  банка),а также мобилизующие собственные  средства банков. С помощью пассивных  операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные средства формируются  за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением из прибылей и  др.

Привлеченные средства –  это привлечение средств клиентов с оказанием услуг, без оказания услуг и привлечение средств  из других источников.

Объемы, состав и структура  банковских пассивов образуют ресурсный  потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат,  на доходы банка, а также на ликвидность  банка.

Активные операции – операции по размещению банками имеющихся  в их распоряжении ресурсов для получения  прибыли и поддержания ликвидности.

Активы банков можно подразделить на группы:

– касса и приравненные к ней средства;

– инвестиции в ценные бумаги;

– кредиты;

– основные средства и нематериальные активы.

Среди активных операций выделяются два главных вида – кредитные  операции и банковские инвестиции. Выдача кредитов – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий  риск.  Кредитные операции связаны  также с выдачей гарантий, поручительств банками. Банковские инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также такие депозитные операции, как размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных организациях; депозиты в центральном банке.

Активами банка, приравненными  к кассовым, являются средства, вложенные  в валютные ценности, драгоценные  металлы, размещенные в виде остатков на корреспондентских счетах в других банках. К основным средствам и  нематериальным активам относятся  затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов.