Банковские электронные услуги

 

Результаты приведены в таблице 1.

Таблица 1

Показатель	Банк А	Банк В
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Количество обычных карт	250	250
Лимит обычной карты, долл.	3 000	3 000
Годовая плата за обычную карту, долл.	25	20
Средняя сумма кредита по обычной  карте, долл.	2 000	1 800
Количество «золотых» карт	50	40
Лимит «золотой» карты, долл.	20 000	15 000
Годовая плата за «золотую» карту, долл.	50	50
Средняя сумма кредита по «золотой» карте, долл.	10 000	8 000
Процент за пользование кредитом	25	24

 

 

Продолжение таблицы 1

Льготный период, дни	30	25
Среднее время пользования кредитом, дни	330	325
База, дни	360	360
Оборот по картам, долл.	16 000 000	10 000 000
Плата за информационный обмен, %	1,5	1,5
Плата за кредитные ресурсы, %	7	7,5
Доля платы за кредитные ресурсы  в общей сумме расходов по картам, %	32	35
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ДАННЫЕ
Общий лимит по эмитированным картам, долл.	1 750 000	1 350 000
Общий кредитный портфель по картам, долл.	1 000 000	770 000
Дни, за которые начисляются проценты по кредиту	300	300
ДОХОДЫ
Плата за информационный обмен, долл.	240 000	150 000
Годовая плата за обычные карты, долл.	6 250	5 000
Годовая плата за «золотые» карты, долл.	2 500	2 000
Проценты по кредиту, долл.	208 333	154 000
Итого доходы, долл.	457 083	311 000
ПЛАТА ЗА КРЕДИТНЫЕ РЕСУРСЫ, долл.
Вариант А (перестраховочный)	122 500	101 250
Вариант Б (фантастический)	112 292	91 406
Вариант В (оптимальный)	64 167	52 135
Вариант Г (рекомендуемый)	70 000	57 750
РАСХОДЫ, долл.
Вариант А (перестраховочный)	382 813	289 286
Вариант Б (фантастический)	350 912	261 160
Вариант В (оптимальный)	200 522	148 957
Вариант Г (рекомендуемый)	218 750	165 000
ПРИБЫЛЬ, долл.
Вариант А (перестраховочный)	74 270	21 714
Вариант Б (фантастический)	106 171	49 840
Вариант В (оптимальный)	256 561	162 043
Вариант Г (рекомендуемый)	238 333	146 000
ПРИБЫЛЬНОСТЬ К ЛИМИТУ ПО КАРТАМ, %
Вариант А (перестраховочный)	4,24	1,61
Вариант Б (фантастический)	6,07	3,69
Вариант В (оптимальный)	14,66	12
Вариант Г (рекомендуемый)	13,62	10,81
ПРИБЫЛЬНОСТЬ К КРЕДИТНОМУ ПОРТФЕЛЮ, %
Вариант А (перестраховочный)	7,43	2,82
Вариант Б (фантастический)	10,62	6,47
Вариант В (оптимальный)	25,66	21,04
Вариант Г (рекомендуемый)	23,83	18,96

 

Чтобы определить прибыльность операций, надо сначала определить прибыль от операций.

Определим доходы. Доход от ежегодной платы за кредитные карты равен количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная.

Плата за информационный обмен равен  обороту, по картам умноженному на процент  комиссионных за информационный обмен. 

Плата за информационный обмен банка А = 16 000 000  × 1,5% =

= 240 000 долл. 

Плата за  информационный отдел банка В = 10 000 000  × 1,5% =

= 150 000 долл. 

Ежегодная плата равна количеству эмитированных карт, умноженному  на годовую плату за соответствующую  карту. Исчисляется для каждого  вида карт отдельно, поскольку годовая  плата по ним разная. 

Годовая плата за обычную карту банка А = 250 × 25 = 6 250 долл.

Годовая плата за «золотую» карту банка А = 50 × 50 = 2 500 долл.

Для банка В за обычную карту = 250 × 20 = 5 000 долл.

За «золотую» карту = 40 × 50 = 2 000 долл. 

Процентный  доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:

П = ,

где П – процентный доход;

       СР – средний объем кредитного портфеля (вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и «золотым» карточкам);

      МС – процент по кредиту;

      Т_с – время пользования кредитом. Время пользования кредитом для целей исчисления процентов равно времени, в продолжение которого клиент пользовался кредитом, за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются;

      Т_в – базовый год.

В свою очередь,

СР = N_g × C_g + N_s ×C_s ,

где N_g – количество «золотых» карт;

        N_s – количество обычных карт;

        C_g – средний кредит по «золотой» карте;

       C_s – средний кредит по обычной карте.

Базовый год равен 360 дням.

Плата за информационный обмен исчисляется  от оборота по карточкам, то есть равна  обороту по карточкам, умноженному  на процент комиссионных за информационный обмен.

СР банка А = 250 × 2 000 + 50×10 000 = 1 000 000 долл.

СР банка В = 250 × 1 800 + 40 × 8 000 = 770 000 долл. 

П банка А = = 208 333 долл. 

П банка В = = 154 000 долл. 

Всего доходов банка А = 240 000  +  6 250  +  2 500  +  208 333 =

= 457 083 долл. 

Всего доходов банка В =   150 000  +  5 000 +  2 000  +   154 000 =

= 311 000 долл. 

Определим расходы. Рассчитаем плату за кредитные ресурсы. Рассмотрим несколько вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карты утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет исчисляться по формуле:

CF = ,

где CL – общий лимит по картам;

        MF – процент по кредитным ресурсам;

       Т_в – базовый год.

При этом

СL = N_g × CL_g + N_s ×CL_s ,

где N_g – количество «золотых» карт;

        N_s – количество обычных карт;

        CL_g – кредитный лимит по «золотой» карте;

        CL_s – кредитный лимит по обычной карте.

СL банка А = 250 × 3 000 + 50 × 20 000 = 1 750 000 долл.

СL банка В = 250 × 3 000 + 40 × 15 000 = 1 350 000 долл.

CF банка А = = 122 500 долл. 

CF банка В = = 101 250 долл. 

Вариант Б (фантастический). Предполагается, что банк привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам, но не на весь год, а на время, которое клиенты пользовались кредитом (для банка А – это 330 дней). Льготный период здесь не вычитается, так как на рынке кредитных ресурсов не применяется. Фантастичность заключается в расчете времени, в продолжение которого клиенты будут пользоваться кредитом. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет рассчитываться по формуле:

CF = ,

где Т_к – среднее время пользования кредитом;

        Т_в – базовый год.

При этом

СL = N_g × CL_g + N_s ×CL_s .

Обозначения те же, что и в варианте А.

CF банка А = = 112 292 долл. 

CF банка В = = 91 406 долл. 

Вариант В (оптимальный). Предполагается, что банк привлекается не на сумму лимита эмитированных карт, а на сумму среднего кредитного портфеля по этим картам. Причем привлекается на время пользования клиентами кредитными ресурсами. Это означает, что банк ежедневно кредитуется на межбанковском рынке на сумму реально выбранного клиентами кредита. В условиях ликвидного рынка – достаточно реалистичный вариант. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет рассчитываться по формуле:

CF = ,

где СР – средний объем кредитного портфеля;

        MF – процент по кредитным ресурсам;

            Т_к – среднее время пользования кредитом;

       Т_в – базовый год.

При этом

СР = N_g × C_g + N_s ×C_s ,

где N_g – количество «золотых» карт;

      N_s – количество обычных карт;

      C_g – средний кредит по «золотой» карте;

       C_s – средний кредит по обычной карте.

CF банка А = = 64 167 долл. 

CF банка В = = 52 135 долл. 

Вариант Г (рекомендуемый). Как и в предыдущем случае, банк привлекается на сумму среднего кредитного портфеля по эмитированным картам, но на весь год. При хорошо поставленной аналитической службе не составляет особого труда оценить средний объем кредитного портфеля по банковским картам. А для уменьшения риска банка целесообразно привлечь указанную сумму сразу на год, а небольшие «всплески» покрывать ежедневно на межбанковском рынке. В этом случае плата за кредитные ресурсы будет рассчитываться по формуле:

CF = ,

При этом

СР = N_g × C_g + N_s ×C_s .

Обозначения те же, что и в варианте В.

CF банка А = = 70 000 долл. 

CF банка В = = 57 750 долл. 

Общие расходы во всех четырех случаях  будут рассчитываться исходя из расходов по кредитным ресурсам: делением суммы  платы за кредитные ресурсы на их долю в общей сумме расходов.

Прибыльность  будем определять как отношение  прибыли к общему лимиту по карточкам и к среднему кредитному портфелю (два варианта). Следует заметить, что для вариантов А и Б наиболее корректной будет прибыльность по отношению к лимиту по карточкам, а для вариантов В и Г – прибыльность по отношению к среднему кредитному портфелю, так как прибыльность обычно вычисляется по отношению к величине вложенных средств.

Вывод: Как бы мы ни считали, прибыльность банка А всегда выше, чем прибыльность банка В. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Авакова Ю.М., Быстров Л.В., Воронин А.С. и др. Платежные карты: бизнес энцикл. – М.: Маркет ДС, 2008. 
2. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2009. 
3. Банковские информационные системы / под ред. В.В. Дика. – М.: Маркет ДС, 2006. 
4. Банковское дело: учебник / под ред. Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – М.: Единство, 2008. 
5. Информационные системы в экономике / под ред. Г.А. Титаренко. – М.: ЮНИТИ&ДАНА, 2006. 
6. Компьютеризация банковских операций: учебное пособие / под ред. Г.А. Титаренко. – М.: Вузовский учебник, 2005. 
7. Марченко А.В., Бочкарев С.В. Пластиковые деньги – Visa, MasterCard и другие. – М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2006. 
8. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Информационные системы в экономике. – М.: Вузовский учебник, 2006. 14 
9. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. – М.: Вузовский учебник, 2009. 
10. Рудакова О.С., Рудаков И.В. Банковские электронные услуги. Практикум: учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ ДАНА, 2000. 
11. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: учебное пособие. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. 
12. Юденков Ю.Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски: учебно-практическое пособие. – М.: КноРус, 2010.