Антикризисное управление в коммерческом банке

Курсовая работа

 

Тема: Антикризисное управление в коммерческом банке

 

 

Введение

 

Банковская система - это  важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам.

 

 Находясь в центре  экономической жизни, обслуживая  интересы производителей, банки  опосредуют связи между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством  и населением. Банки - это атрибут  не отдельно взятого экономического  региона или какой-либо одной  страны, сфера их деятельности  не имеет ни географических, ни  национальных границ, это планетарное  явление, обладающее колоссальной  финансовой мощью, значительным  денежным капиталом. 

 

 Во всех странах  предотвращению банковских кризисов  уделяется большое внимание, и  государство оказывает существенную  поддержку банкам, переживающим  финансовые кризисы, по восстановлению  их деятельности и доверия  к ним, поскольку совершенно  ясно, что без устойчивой банковской  системы невозможно развивать  экономику страны, решать социальные  задачи.

 

 Банковское дело как  особый вид предпринимательства  в силу своей общественной  роли, специфичности функций, рискованности,  открытости и зависимости от  изменений конъюнктуры рынка,  требует особого подхода в  управлении, применения профилактических  и превентивных мер по недопущению  кризисных ситуаций.

 

В течение XX века практически  не осталось страны, не испытавшей кризис в банковской системе в той  или иной мере. Последствия, которые  влекут за собой как валютные, так  и банковские кризисы, делают актуальными  проблемы, посвященные изучению факторов, являющихся предпосылкой для нарастания негативных тенденций в банковском секторе, выявлению и изучению непосредственных причин современных банковских кризисов, форм их проявления и последствий, а  также для выработки адекватных программ антикризисного управления банковской деятельности.

 

Переходное состояние  российского банковского бизнеса, осуществление реструктуризации и  модернизации банковской отрасли, появление  на рынке проблемных банков обусловили потребность в антикризисном  управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе банковского  менеджмента антикризисной составляющей усиливает недоверие к банковской сфере, снижает ее эффективность.

 

Можно сказать, что разработка теории антикризисного управления это  заказ практики, причем потребность  в антикризисном управлении возникает  не только в экономике переходного  периода, но в развитых рыночных экономиках западных стран.

 

 Трудно переоценить  значимость обеспечения стабильного  развития банковской системы  и актуальность проблемы совершенствования  антикризисного управления и  предотвращения банковских кризисов. Об актуальности данной проблемы  свидетельствует также ее включение  в число первоочередных задач  Банка России, о чем говорится  в Стратегии развития банковского  сектора Российской Федерации,  а также в направлениях работы  Государственного Совета при  президенте.

 

 Цель данной курсовой  работы - изучить причины возникновения  и формы проявления современных  банковских кризисов, возможность  их прогнозирования, а также  методы и инструменты антикризисного  управления, как профилактики банкротства.

 

 

Глава 1.Кризисные явления  в банковском секторе

 

1.1 Понятие кризиса отдельного  банка

 

Кризис любого предприятия  вызывается несоответствием его  финансово-хозяйственных параметров параметрам окружающей среды.

 

 Банковский кризис  можно определить, как неспособность  банковской системы выполнять  свои основные функции аккумуляции  и мобилизации временно свободных  денежных средств, предоставления  кредитов, проведения расчетов и  платежей в экономике страны. Кризисная ситуация в банке  характеризуется резким увеличением  доли сомнительной и безнадежной  задолженности в кредитных портфелях  банков, ростом их убытков в  связи с переоценкой непокрытых  рыночных позиций, уменьшением  реальной стоимости банковских  активов. Все это ведет к массовому ухудшению платежеспособности банков и отражает неспособность банковской системы осуществлять эффективное распределение финансовых ресурсов.

 

 Статистически снижение  эффективности распределения ресурсов  наиболее отчетливо проявляется  в увеличении доли просроченных  кредитов в общем объеме банковских  кредитов. Основным сигналом является  возникновение кризиса ликвидности,  который не только может поражать  ограниченное число неплатежеспособных  банков, но и захватывать стабильные  банки. 

 

Банки, как правило, предусматривают  определенные потери в своем портфеле активов. Однако никогда не было и  не будет абсолютно безопасных кредитов, выдаваемых частному сектору, поскольку  существует проблема асимметричных  потоков информации. Солидные и платежеспособные банки покрывают эти убытки за счет заранее созданных рисковых резервов. Банки рассчитывают степень  риска по каждой статье активов и  создают соответствующие фонды  для компенсации ожидаемых потерь.

 

Вариантами банковского  кризиса являются:

 

·  стратегический кризис (угроза потенциалу развития);

 

·  кризис результатов (угроза финансовым результатам деятельности, их потеря, дефицит баланса - превышение пассивов над активами);

 

·  кризис ликвидности (опасность  потери ликвидности вследствие превышения пассивов над активами).

 

Определение степени риска  не возврата кредитов и принятие превентивных мер является обязательным условием нормального функционирования банков.

 

Состояние функционирующего отдельного банка можно признать «нормальным», если он, в частности:

 

·  не нарушает действующего законодательства (общего и банковского) и требований органов, регулирующих банковскую деятельность;

 

·  своевременно, качественно  и на приемлемых условиях проводит все надлежащие платежи клиентов, а также платежи по собственным  обязательствам;

 

·  в пределах располагаемых  ресурсов выдает заемщикам денежные кредиты на приемлемых для обеих  сторон рыночных условиях под надлежащее обеспечение, проводит другие необходимые  клиентам банковские операции;

 

·   стабильно выполняет  обязательные для КО нормативы;

 

·  получает нормальную в  текущих условиях прибыль;

 

·   не допускает конфликтного развития отношений внутри организации.

 

Невыполнение этих основополагающих требований будет означать соответственно, что банк находится в кризисе.

 

Непосредственная оценка параметров кризиса предусматривает:

 

·  оценку вероятных признаков  угрозы кризиса;

 

·  повышенный уровень  бдительности при мониторинге внешней  и внутренней среды с целью  раннего обнаружения признаков  кризисной ситуации;

 

·  выявление отклонений параметров ситуаций от нормы, выявление  слабых сигналов;

 

·  установление причинно-следственных связей и прогнозирование возможных  направлений развития кризиса, масштабов  потенциальных потерь;

 

·  определение и оценивание факторов, влияющих на развитие кризисной  ситуации, выяснение их связей и  взаимосвязей;

 

·  создание необходимых  обратных связей для отслеживания состояния  и развития кризисного явления. (см. Приложение 1)

 

1.2 Важнейшие формы проявления  кризиса

 

Кризис может иметь  бесконечно много форм проявления (признаков). Разные специалисты называют различные  их перечни, причем ни один из этих перечней не может считаться полным, закрытым. Сгруппируем их в следующие 3 категории.[1]

 

Финансовые:

 

·  недостаток собственных  средств или невыполнение установленных  обязательных нормативов;

 

·  текущие убытки либо превышение используемой прибыли над фактически полученной и /или непогашенные убытки предшествующих лет;

 

·  неисполнение обязательных платежей, а также неспособность  погашать кредиторскую задолженность  в надлежащие сроки;

 

·  неустранение фактов нарушений установленного порядка обязательного резервирования;

 

·  нерациональная политика привлечения и размещения средств, в частности, реальное отсутствие перспективы  возврата привлеченных средств либо необоснованное использование краткосрочных  займов для финансирования долгосрочных активов;

 

·  иммобилизация средств в затраты капитального характера;

 

·  низкое качество кредитного портфеля;

 

·   задолженность по выплате дивидендов или прекращение  их выплаты.

 

Производственные:

 

·  невыполнение нормативных  требований Банка России о создании системы управления рисками/или  системы внутреннего контроля;

 

·   непредставление  предусмотренной в законодательстве отчетности;

 

·  увольнение основного  управленческого персонала без  должной его замены;

 

·  ухудшение позиций  на финансовых рынках, ограничение  круга проводимых операций;

 

·  существенная зависимость  от конкретного клиента, проекта, направления  деятельности;

 

·  агрессивная процентная политика для привлечения средств клиентов, значительное превышение процентных ставок ближайших банков-конкурентов.

 

Прочие:

 

·  невыполнение в установленные  сроки требований Банка России и /или взятых на себя обязательств по устранению недостатков, включая недостатки в деятельности филиалов;

 

Несоблюдение требований в формированию уставного капитала (использование для этого ненадлежащих активов);

 

·  судебные иски, которые  в случае успеха истца могут завершиться  невыполнимым для данной КО решением суда.

 

Открытая форма кризиса - банковские банкротства, которым до Великой Депрессии предшествовали банковские паники, выражавшиеся в  массовых изъятиях вкладов из банков. В кризисах последнего времени, главным  образом, благодаря системе страхования  вкладов и различным формам явных  и неявных гарантий со стороны  государства, «набеги» вкладчиков на банки  стали редкостью. В современных условиях переход кризиса из скрытой формы в открытую в значительной степени предопределяется спецификой институционально-правовой базы страны и мерами со стороны ЦБ и других регулирующих органов по отношению к проблемным банкам. В западной практике термин банковский кризис часто применяется именно к открытым формам кризиса.

 

Кризис КО не возникает одномоментно, а развивается, разворачивается во времени. Это относится и к формам его внешнего проявления.

 

1.3 Основные причины возникновения  кризисной ситуации

 

Плохое управление и (или) негативные внешние факторы могут  привести к кризису банка, который  становится явным, когда существующие резервы и капитальная база не могут покрыть все убытки по статьям  активов. В этом случае акционеры  теряют свои первоначальные вложения, и требуется дополнительное финансирование для покрытия всех убытков.

 

Опыт зарубежных стран  и Российской Федерации показывает, что банковские кризисы отражают сложный процесс приспособления банковских систем к новым макроэкономическим условиям.

 

Либерализация внешнеэкономических  отношений и отсутствие макроэкономического  регулирования банковского сектора  в развитых и развивающихся странах, глобализация финансового рынка, рыночные реформы в странах с переходной экономикой - перечисленные процессы развивались достаточно болезненно, повышая на первых этапах макроэкономическую неустойчивость и несбалансированность экономики, что отрицательно сказываясь на состоянии банковских балансов. На фоне возросшей неустойчивости банковской системы оказались крайне восприимчивы к таким традиционным факторам банковских кризисов, как экономический спад, потрясения в реальном секторе экономики.

 

Спад производства, ухудшение  платежеспособности предприятий-заемщиков  банков являются традиционной причиной банковских кризисов. Степень влияния  кризиса в экономике на банковскую систему зависит от многих факторов. Однако важно выделить базисную причину - состояние самой банковской системы  к началу экономического кризиса. Речь идет, прежде всего, о ликвидных позициях банков, о том, насколько их обязательства  обеспечены собственным капиталом, каково качество их кредитного портфеля.

 

В то время как каждый в  отдельности банковский кризис имеет  свою динамику, всегда можно выделить основные общие составляющие данного  кризиса.

 

 По результатам экономических  исследований, проводимых рядом  отечественных экономистов, ухудшение  финансового положения значительного  числа коммерческих банков является  следствием внешних и внутренних  причин, обострившихся в банковском  секторе. 

 

Внешние причины – подразделяются на три вида: экономические, политические и социальные. К экономическим  причинам банковского кризиса можно  отнести:

 

1) Кризисное состояние  экономики в целом. ( Банковская  система не может быть сильной  в условиях кризисного состояния  экономики страны – это часть  экономики, которая испытывает  на себе весь спектр негативных  влияний, включая кризис неплатежей, инфляцию, тяжелое налоговое бремя  и т.д.);