Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2012 в 23:36, контрольная работа
Современной Россией следует считать Россию с транзитивной (т.е. переходной) экономикой. Датой отсчета можно считать дату принятия новой Конституции Российской Федерации, дату принятия второй части Гражданского Кодекса РФ, а также дату принятия Закона РФ от 27 ноября 1992 г.№4015-1 «О страховании».
Для развития страхового рынка и страхового бизнеса в Российской Федерации существуют значительные возможности и перспективы, а именно: огромная территория страны, почти 150-миллионное население, наличие хозяйствующих субъектов различных организационно- правовых форм и видов собственности, появление новых видов страхования и др.
Страховые услуги традиционные, германские страховые компании не склонны к рискованным экспериментам. Например, Германия- единственная страна в Европе, кроме России, где до сих пор продают смешанные договоры страхования жизни, гарантирующие 100%-ное получение страховой суммы на случай смерти клиента и на случай его доживания до установленного срока.
В Германии чрезвычайно сильно развито перестрахование. Это мировой цент перестрахования, услугами которого пользуются и российские страховые компании. Важная особенность немецкого рынка- банкострахование, когда страховая компания в своих торговых точках занимается не только страхованием, но и предоставлением банковских услуг.
Французский
страховой рынок ориентирован на
страхование жизни и
Во Франции очень велика роль социального страхования. Государство предприняло ряд мер по стимулированию страхования жизни, и за 10-15 лет Франция догнала и обогнала в этом отношении своих соседей.
Основная
причина- введение серьезных налоговых
льгот по страхованию жизни. На сегодня
их две. Первая: проценты, начисляемые
по договору страхования на сумму
выплаченных премий, не облагаются
налогом. Это значит, что договор
страхования выгоднее, чем банковский
вклад. Эта льгота действует при
сроке действия договора в 8 лет. Второе:
с капитала, полученного по договору
страхования, в случае смерти страхователя
не надо платить налог на наследство
( он может составлять от 5 до 60%). Кроме
того, страховка не входит в состав
наследуемого имущества, т.е. не подлежит
разделу между прочими
Во Франции
также развито
Таким образом,
страхование в разных странах
демонстрирует значительное разнообразие
форм и приспосабливается к
4.Необходимость
государственного надзора за
страховой деятельностью4.1. Формы
осуществления
Страховая деятельность
во всех странах находится под
надзором государства. Это объясняется
значением страхования в
Поэтому в каждой стране существует законодательство о надзоре за страховыми организациями, в соответствии с которым строится система надзора. В дореволюционной России деятельность страховых обществ подлежала надзору со стороны Министерства внутренних дел, что предписывалось законами 1894 и 1898 гг. Задачи страхового надзора были достаточно широки, однако в полной мере они никогда не выполнялись.
Одновременно
на страховые компании были возложены
обязательства в отношении
Российское
законодательство строго регламентировало
инвестирование капиталов страховщиков.
Оно разрешалось: в государственные
процентные бумаги и гарантированные
правительством облигации, в закладные
листы учреждений поземельного кредита,
в облигации городских
Крупные банки
имели важное значение для страховщиков
в роли клиентов. Банки являлись
непосредственными
В социалистической
экономике роль государственного регулирования
в области страхования
При переходе к рынку механизмом, обеспечивающим защиту интересов страхователей, служит система лицензирования страховых организаций до начала их деятельности и последующий контроль за исполнением действующего законодательства в области страхования.
Для реализации страховой деятельности системы государственного регулирования страховой деятельности в России Указом Президента Российской Федерации в феврале 1992 г. был образован Государственный страховой надзор (Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью_ Росстрахнадзор), который был создан в форме федерального органа исполнительной власти. На него возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности посредством лицензирования, ведения единого реестра страховых и перестраховочных организаций, регистрация страховых брокеров. В 1996 г. Росстрахнадзор ликвидирован, а его функции переданы Департаменту страхового надзора Министерства финансов РФ.
Формирование российской системы надзора за страховой деятельностью опирается на мировой опыт. В развитии государственного страхового надзора сложились два альтернативных направления, реализованные в мировой практике. Различают две формы веления надзора: английскую и немецкую.
Английская
система либеральна. Она делает упор
на последующем контроле за деятельностью
страховщиков на основе изучения балансов
страховых компаний. Поэтому она
не может оказать непосредственное
воздействие на страховые операции.
Немецкая система надзора
Система государственного
надзора в России опирается на
действующую систему
Общее законодательство
охватывает правовые акты, регулирующие
деятельность всех субъектов права,
независимо от вида предпринимательской
деятельности, рода занятий. К ним
можно отнести Гражданский
Специальное
страховое законодательство, регулирующее
специфические страховые
Закон «О страховании»
явился основой для формирования
правовой базы страхования и развития
рыночных структур в страховой сфере,
установил механизм государственного
регулирования страховой
После вступления в силу нового Гражданского кодекса РФ (части 1 и 2 – с 01.01.95 г. и с 01.03.96 г. соответственно) Закон РФ «О страховании» действует в части, не противоречащей ему. С 1998 г. Закон действует в своей новой редакции.
В системе
законодательства, регулирующего деятельность
страховщиков, особое место занимает
система подзаконных актов и
ведомственных нормативных
План счетов, применяемый страховщиками, отличается от плана счетов, применяемого нестраховыми предприятиями и организациями, в нем отражена специфика учета страховых операций и операций по перестрахованию.
Финансовая отчетность также предоставляется страховщиками в соответствии со специальными требованиями.
Одним из важнейших нормативных актов является инструкция о порядке применения методики расчета нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика.
Правила формирования
технических резервов по видам страхования
иным, чем страхование жизни, устанавливают
единый для всех страховщиков состав
технических резервов и порядок
их образований. Переход на формирование
технических резервов по единым принципам,
сходным с используемыми в
мировой практике, позволяет сделать
сопоставимыми балансы и
Основой регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний являются правила размещения страховых резервов. Для обеспечения устойчивости страховых компаний и гарантии страховых выплат размещение страховых резервов должно осуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности. Для соблюдения этих принципов в правилах регламентируется структура инвестиций, вводится перечень запрещенных направлений.
4.2. Основные
функции федерального органа
исполнительной власти по
В целях обеспечения проведения единой государственной финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики и координации деятельности в этой сфере федеральных органов исполнительной власти в соответствии с Указом Президента №1177 от 14.08.96 г. была ликвидирована Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор) как самостоятельный орган и ее функции переданы Департаменту страхового надзора, созданному при Минфине РФ.
Однако функции надзорных органов остались прежними, и они заключаются в следующем:
➢ Выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
➢ Лицензирование аудита страховщиков;
➢ Организация проведения аттестации на право аудита страховщиков;
➢ Введение единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
➢ Контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностью страховщиков;
➢ Установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
➢ Установление нормативных размеров соотношений между активами и принятыми обязательствами страховщика;
➢ Разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, законодательно отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, в т.ч. методики расчета соотношений между активами и принятыми обязательствами страховщика, методики расчета ставок страховых взносов и типовых правил страхования;
➢ Обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании;
➢ Проведение мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке кадров страхового надзора.
Для осуществления своих функций надзорные органы вправе:
➢ Устанавливать условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ в соответствии со страховым законодательством;
➢ Запрашивать и получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в т.ч. банков, а также от граждан;