Планирование расходов бюджета

 

Таблица 4

Структура расходной части  бюджета Челябинской области  за 9 месяцев 2012 года.

	% от плана	% от исполнения
ВСЕГО:	84025524,5	68914329,29
Общегосударственные вопросы	4,4	1,98
Образование	20,83	14,5
Национальная экономика	16,71	11,4
Здравоохранение	21	15,7
Социальная политика	23,65	13,5
Национальная безопасность	1,11	0,63
Жилищно-коммунальное хозяйство	1	2,9
Культура и кинематография	1,03	0,69
Охрана окружающей среды	0,1	0,05
Межбюджетные трансферты	8,37	5,66

 

На основании предоставленных  данных можно сделать вывод, что наиболее крупным и быстро растущим направлением расходов бюджета является

Министерство промышленности и  природных ресурсов Челябинской  области создано в соответствии с постановлением Губернатора Челябинской  области от 13.07.2004 года  № 347 (в редакции от 25.08.2011 г.).

Минпром Челябинской  области является органом исполнительной власти Челябинской области, осуществляющим в пределах установленной компетенции  функции по выработке и проведению государственной политики в сфере  промышленности, управления имуществом, находящимся в государственной  собственности Челябинской области, природных ресурсов на территории Челябинской  области.

      Реализуя государственную политику социально-экономического развития Челябинской области, Минпром осуществляет деятельность, направленную на повышение уровня и качества жизни населения, обеспечение высоких темпов и качества экономического роста, создание потенциала для будущего развития региона.

      Приоритетные направления и тактические задачи Минпрома определены  в соответствии с действующими нормативно – правовыми актами, определяющими основные задачи и принципы государственной политики в промышленности, природопользовании и управлении государственным имуществом.

Минпром Челябинской области  представляет сведения, в областное  Министерство финансов, необходимые  для составления среднесрочного финансового плана и (или) проекта  бюджета и сведения для составления  и ведения кассового плана.

Сфера ответственности и  выполняемых Министерством функций  непосредственно или косвенно связаны  с уровнем достижения значительного числа целей развития страны.

Основными потребителями  государственных услуг Минпрома являются Правительство Челябинской области, органы законодательной и исполнительной власти области и муниципальных образований, хозяйствующие субъекты и жители области.

 В структуру Минпрома  входят пять Управлений по  основным направлениям деятельности: Управление промышленности, Управление  имущественных отношений, Управление  земельных отношений, Управление  природных ресурсов, Организационно-правовое  управление.

Для планового периода  приоритетные направления и тактические  задачи Минпрома определены в соответствии с действующими нормативно – правовыми  актами и иными официальными документами, определяющими основные задачи и  принципы государственной политики в промышленности, природопользовании и управлении государственным имуществом.

Для реализации поставленной цели Министерства промышленности и природных ресурсов Челябинской области определены приоритетные направления деятельности, представленные на рисунке 4:

 

 

 

 

 

Рис.4 Приоритетные направления деятельности Министерства промышленности и природных ресурсов Челябинской области

 

В структуру Минпрома входят пять Управлений по основным направлениям деятельности: Управление промышленности, Управление имущественных отношений, Управление земельных отношений, Управление природных ресурсов, Организационно-правовое управление.

Результативность бюджетных  расходов оценивается по приоритетным направлениям деятельности Минпрома при  помощи методики расчета эффективности использования бюджетных средств, разработанной Минэкономразвития Челябинской области.

Использованная в работе система показателей деятельности Минпрома, как субъекта бюджетного планирования, включает индикативные показатели, которые характеризуют достижение стратегических целей Минпрома.

Таблица 2

Расходные обязательства  Министерства промышленности и природных  ресурсов Челябинской области по приоритетным направлениям

Направления деятельности Минпрома	Объем расходных обязательств в 2012 году (тыс. руб.)		Достижение индикативных показателей
	Предусмотрено в росписи  расходов областного бюджета	Ожидаемое исполнение	план	оценка	изменение
Повышение эффективности  использования природоресурсного потенциала ЧО	63 304,5	63 304,5
Поступление в консолидированный  бюджет ЧО доходов от налога на добычу полезных ископаемых, тыс. руб.			590 000	700 000	+110 000
Поступление в бюджет ЧО налоговых платежей при пользовании недрами, млн. руб.			3 000	1 140	-1 860
Объем золотодобычи, кг.			4 750	4 750	0
Повышение надежности и безопасности (ГТС)	25 000	25 000
Соотношение объемов возможного материального ущерба в случае аварий на ГТС с объемом финансирования мероприятий по обеспечению безопасности ГТС, рублей на 1руб. бюджетных средств			126,5	126,5	0
Обеспечение воспроизводства природных ресурсов	300,0	300,0
Обеспечение воспроизводства минерально-сырьевой базы	300,0	300,0
Продолжение Таблицы 2
Поступления негос. инвестиций на геологическое изучение недр и воспроизводство минерально-сырьевой базы общераспространённых ископаемых тыс.руб.				165 000	167 000
Повышение эффективности  управления государственной собственностью ЧО	11 589,50	11 589,50
Поступление в бюджет ЧО от управления государственным имуществом и земельными участками и их использования, млн.руб.			483,89	608,39	+124,5
Поступления в областной  бюджет от использования имущества, находящегося в собственности ЧО млн. руб.			140,0	140,0	0,0
Перечисление в областной  бюджет части прибыли ОГУП, млн. руб.			37,59	28,48*	-9,11
Поступление от реализации имущества, находящегося в государственной  собственности ЧО млн.руб.			13,3	13,3	0,0
Поступление дивидендов по акциям от деятельности хоз.обществ, которых находятся в государственной собственности ЧО, млн.руб.			1,5	3,03	+1,53
Государ.регистрация прав собственности ЧО на земельные участки и распоряжение землями, находящимися в собственности ЧО	22 734,00	22 734,00
Регистрация права собственности  ЧО на земельные участки при разграничении государствен. земель (кол-во участков)			50	130	+80
Поступление арендной платы за гос.неразграниченные земли, млн.руб.			264,13	392,67*	+128,54
Поступление арендной платы  за земельные участки, находящиеся  в собственности ЧО, млн. руб.			16,5	20,0	+3,5
Поступление в бюджет ЧО государственной пошлины за совершение действий, связанных с проведением аттестации на соответствие требованиям, предъявляемым к кадастровым инженерам, (тыс. рублей)			46,0	79,20	+33,20
Продолжение Таблицы 2
Обеспечение прохождения			46	46	0,0
аттестации с момента  рассмотрения заявления о получении  квалификационного аттестата кадастрового инженера, месяцев
Итого по направлениям	97 928,00	97 928,00
в том числе: расходы, осуществляемые из областного бюджета расходы, осуществляемые за счет субсидий из федерального бюджета	59 623,50	59 623,50
	38 304,50	38 304,50

 

* По постановлению Правительства  Челябинской области от 18.07.2012г.  № 362-П.

** Сумма указана на  основании предварительных расчетов, предоставленных органами местного  самоуправления при составлении  прогнозных показателей на 2013-2015 гг. (в июне 2012г.).

Расчет эффективности  использования бюджетных средств  основывается на анализе эффективности  направлений бюджетных расходов, степени их влияния на индикаторы, измеряющие уровень социально-экономического развития Челябинской области и  удельном весе расходов по каждому  направлению деятельности в общей  сумме расходов.

Расчет эффективности  использования бюджетных средств производится по двум направлениям:

- оценка достижения плановых индикативных показателей (ДИП);

- оценка полноты использования бюджетных средств (ПИБС).

        Произведем расчеты показателей эффективности использования бюджетных средств:

1.Повышение эффективности использования природоресурсного потенциала Челябинской области (повышение надежности и безопасности гидротехнических сооружений):

        Достижение индикативных показателей по данному направлению расходования средств:

ДИП₁ 126,5/126,5=1,0

Полнота использования ресурса:

ПИБС₁= 25000/25000 = 1,0

Оценка использования  бюджетных средств:

О₁ = 1,00/ 1,00=1,00

Значение показателя отражает высокую эффективность использования  ресурсов. 

2.Обеспечение воспроизводства минерально-сырьевой базы Челябинской области:

Достижение индикативных показателей по данному направлению

расходования средств:

ДИП₂ = 167000/165000=1,02

Полнота использования ресурса:

ПИБС₂= 300/300 = 1,0

Оценка использования  бюджетных средств

О₂ = 1,02/1,00= 1,02

Значение показателя отражает высокую эффективность использования ресурсов.

3.Повышение эффективности управления государственной собственностью Челябинской области:

Достижение индикативных показателей по данному направлению  расходования средств:

ДИП₃ =(608,39/483,89+140,0/140,0+28,48/37,59+13,3/13,3+3,03/1,5)/5=1,2

Полнота использования ресурса:

ПИБС₃= 11589,5/11589,5=1,0

Оценка использования  бюджетных средств:

О₃ = 1,2/1,00= 1,2

Значение показателя отражает высокую эффективность использования  ресурсов.

4.Государственная регистрация прав собственности Челябинской области на земельные участки и распоряжение землями, находящимися в собственности Челябинской области:

Достижение индикативных показателей по данному направлению  расходования средств:

ДИП₄ = (130/50 +392,67/264,13+20,0/16,5+2/2)/4=1,287

Полнота использования ресурса:

ПИБС₄= 22 734,0/22 734,0 = 1

Оценка использования  бюджетных средств:

О₄ = 1,287/1= 1,287

Значение показателя отражает высокую эффективность использования  ресурсов.

         Доходы областного бюджета от использования и управления государственным имуществом и землями значительно превышают затраты бюджета области по данным статьям расхода.

5.Сводная оценка эффективности использования бюджетных средств по Минпрому составляет:

СО=О₁*Д₁+ О₂*Д₂ + О₃*Д₃₊ О₄*Д₄

где О – оценка использования бюджетных средств,

       Д –  отношение ожидаемого исполнения  к общей сумме по направлениям

СО= 1,0*0,646+1,02*0,003+1,2*0,118+1,287*0,233= 1,11

6. Сводная оценка эффективности использования бюджетных средств указывает на высокую эффективность использования бюджетных средств Министерством промышленности и природных ресурсов Челябинской области.

Оценка эффективности  использования бюджетных средств в разрезе бюджетных услуг проводится по двум направлениям:

- оценка эффективности  использования бюджетных средств  по способам оказания бюджетных  услуг (Обу);

- оценка достижения показателей  конечного эффекта (ДПКЭ).

По данным таблицы и  расчетов, произведенных по ней, можно  сделать выводы, что показатели использования  природоресурсного потенциала  (1%) и воспроизводства минерально-сырьевой базы (1,02%) Челябинской области  указывают  на высокую эффективность использования  данных ресурсов.

Доходы областного бюджета  от использования и управления государственным  имуществом и землями значительно  превышают затраты бюджета области  по данным статьям расхода (1,287%). А  сводная оценка эффективности использования бюджетных средств указывает на высокую эффективность использования бюджетных средств Министерством промышленности и природных ресурсов Челябинской области (1,1%).

      Результативность бюджетных расходов по Минпрому представлена графически в Приложении 1.

 

Таблица 3

Расходные обязательства  Министерства промышленности и природных  ресурсов Челябинской области по приоритетным направлениям на

2013–2015 годы

Направления деятельности Минпрома	Объем расходных обязательств в   2013 году (тыс.руб.)		Объем расходных обязательств в   2014 году (тыс.руб.)		Объем расходных обязательств в   2015 году (тыс.руб.)
	Действующие	Прини-маемые	Действующие	Прини-маемые	Действующие	Прини-маемые
1. Повышение эффективности  использования природоресурсного  потенциала ЧО	–	61818,8*	–	61818,8*	–	61818,8*
2. Обеспечение воспроизводства  природных ресурсов	–	15560,0**	–	16200**	–	14000*
3. Повышение эффективности управления государственной собственностью ЧО	5011,5	6500,0	5022,1	6500,0	5033,3	6500,0
4 . Государственная регистрация  прав собственности ЧО на земельные участки и распоряжение землями, находящимися в собственности ЧО	295,0	8000,0	295,0	–	295,0	–
5. Развитие сети аккредитованных  инновационных технопарков	-	4100,0	-	4100	-	4100
Продолжение Таблицы 3
Итого	5306,5	95978,8	5317,1	88618,8	5328,3	86418,8
Расходы аппарата	73460,7	–	73920,6	–	74416,8	–
Всего	78767,2		79237,8		79745,0