Доходы бюджетной системы, их содержание и состав

Проект  на следующий год

Канцелярские  и хозяйственные расходы

- итого в городах     230*551=126730 руб.

- итого в сельской местности  230*329=75670 руб.

Мягкий  инвентарь

- в городах

Итого расходов на дооборудование   600*515=309000 руб.

Итого расходов на оборудование новых коек       800*80=64000 руб.

Итого расходов                            373000 руб.

- в сельской  местности

Итого расходов на дооборудование               600*305=184525 руб.

Итого расходов на оборудование новых коек     800*36=28800 руб.

Итого расходов          213325 руб.

5.             Таблица 15. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
		принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров	450000	440800	390000	246750
2. Начисления на заработную плату  (26%)	117000	114608	101400	54155
3. Питание	3500000	3798985	2000000	2303130
4. Медикаменты	4000000	4222815	2100000	2346160
5. Мягкий инвентарь	х	373000	Х	213325
6. Канцелярские и хозяйственные  расходы	х	126730	Х	75670
7. Приобретение оборудования	250000	312500	150000	187500
8. Капитальный ремонт	1200000	1380000	700000	805000
9. Прочие расходы	400000	450000	300000	350000
Итого расходов	9917000	11219438	5741400	65911690

 

Проект  на следующий год

Приобретение  оборудования

- в городах     250000+250000*0,25=312500 руб.

- в сельской  местности   150000+150000*0,25=187500 руб.

Капитальный ремонт

- в городах     1200000+1200000*0,15=138000 руб.

- в сельской  местности   700000+700000*0,15 =805000 руб.

6.        Таблица 16. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	750000	800000
2. Начисления на заработ. плату (26%)	195000	208000
3. Медикаменты	1377159	900000
4. Мягкий инвентарь	х	300000
5. Канцелярские и хозяйственные  расходы	Х	250000
6. Приобретение оборудования и  инвентаря	400000	500000
7. Капитальный ремонт	1000000	960000
8. Прочие расходы	х	250000
Итого расходов	3722159	3918000

 

Проект  на следующий год

Приобретение  оборуд. и инвентаря 400000+400000*0,25 =500000 руб.

Капитальный ремонт   1000000-1000000*0,04=960000 руб.

7.                                Таблица 17. Свод расходов на здравоохранение, руб.

Учреждение	Текущий год			Проект на следующий год
		принято	исполнено за 6 мес.		ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	9917000	4958500	991700	11219438
2. Больницы и диспансеры в сельской  местности	5741400	2870700	5741400	6591690
3. Амбулаторно- поликнические учреждени	3722159	1861080	3722159	3918000
4. Прочие учреждения здравоохранения	2400000	1200000	2400000	2600000
Итого расходов	21780559	10890280	21780559	24329128

 

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА  РАЙОНА, год (тыс.руб.)

Показатели	Текущий год						Проект на следующий год
		принято		исполнено за 6 месяцев		ожидаемое исполнение
1	2		3		4		5
Наименование доходов
1.Налог на имущество физических  лиц	32000		16000		32000		40000
2. Земельный налог	109200		54600		109200		300900
3.Единый налог на вмененный  доход	272000		136000		272000		312800
4. Транспортный налог	35264240		17632120		35264240		35264240
5.Налог на доходы физических  лиц	786658		393329		786658		726875
6. Неналоговые доходы	500000		250000		500000		575000
ИТОГО доходов	36964098		18482049		3694098		37219815
Дотации и субвенции из бюджета  области	1560091		1870948		1560091		4517688
ВСЕГО доходов	37524189		19352997		37524189		41737503
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	110000		50000		110000		140000
2.Национальная безопасность и  правоохранительная деятельность	100000		50000		100000		110000
3.Национальная экономика		350000		175000		350000		376250
4.Жилищно-коммунальное хозяйство		950000		450000		950000		1068750
5. Охрана окружающей среды		100 000		50 000		100 000		105 000
6. Образование		13783630		7512717		13783630		15303357
7.Культура, кинематография и СМИ		350000		175000		350000		410000
8.Здравоохранение и спорт		21780559		10890280		21780559		24329128
ИТОГО расходов		37524189		19352997		37524189		41737503
Субвенции в областной бюджет		-		-		-		-
ВСЕГО расходов		37524189		19352997		37524189		41737503
Оборотная кассовая наличность		750483,78		387059,94		750483,78		834750,06

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пояснительная записка к проекту бюджета  района

Для анализа  составленного проекта бюджета  рассмотрим динамику изменения показателей  и структуру планируемого бюджета.

 

Показатели	Прирост по отношению к текущему году, %	Доля в составе доходов (расходов)
1	2	3
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических  лиц	25	1,93
2. Земельный налог	278	9,5
3. Единый налог на вмененный  доход	15	15,1
4. Транспортный налог	-	1,60
5. Налог на доходы физических  лиц	22	0,05
6. Неналоговые доходы	15	0,03
ИТОГО доходов	46,1	28,2
Дотации и субвенции из бюджета  области	6,9	75
ВСЕГО доходов	15,2	100
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	5	5,1
2. Национальная безопасность и  правоохранительная деятельность	10	5,3
3. Национальная экономика	7,5	15,5
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	17	51,1
5. Охрана окружающей среды	5	5,1
6. Образование	15	1,1
7. Культура, кинематография и СМИ	31	18
7. Здравоохранение и спорт	28	1,1
ИТОГО расходов	15,2	100
Средства, передаваемые в бюджет	-	-
ВСЕГО РАСХОДОВ	15,2	100
Оборотная кассовая наличность	15,2	2

 

Согласно общей структуры бюджета отмечается его общая несбалансированность – дефицит, который покрывается за счет дотаций и субвенций из бюджета области и составляет около 73% всех доходов бюджета. Увеличение планируемых дотаций и субвенций составит около 6,9% по сравнению с текущим годом. Общая сумма расходов бюджета (15,2%) увеличивается.

 Рассмотрим отдельно структуру расходов и доходов бюджета.

Общие расходы бюджета вырастут на 15,2%. Максимальный рост отмечается в расходах на культуру, кинематографию и СМИ (рост на 31% по сравнению с текущим годом). Заметный рост также наблюдается в расходах на жилищно-коммунальное хозяйство (17%), здравоохранение и спорт (28 %), образование (15%). Менее всего вырастут расходы общегосударственные расходы и охрану окружающей среды (5%).

Наибольший  удельный вес в структуре расходов занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (51,1%). Наименьшее количество расходов приходится на образование (1,1%).

В структуре  доходов наибольшую доходность приносит единый налог на вмененный доход (15,1%). Также существенна для доходной части бюджета статья земельного налога (9,5%).

Планируется увеличить доход за счет земельного налога (рост более, чем в 2,5 раза), налога на доходы физических лиц (рост на 25%) и налога на имущество физических лиц (рост на 25%).

Большим минусом тем не менее является несбалансированность бюджета, так как 73% общих доходов бюджета составляют средства, подлежащие получению из вышестоящего бюджета, т.е. район не в состоянии обеспечить себя самостоятельно доходами в пределах своих собственных расходов. Следовательно, необходима тщательная работа по изучению статей расходов и изысканию способов их снижения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников.

1. Конституция Российской Федерации
2. Бюджетный Кодекс Российской Федерации
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации
4. Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» № 115-ФЗ от 26. 06.96
5. Закон Российской Федерации  «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»  с изм., внесенными Постановлениями Конституционного Суда РФ от 12.10.1998 N 24-П, от 15.07.1999 N 11-П, от 30.01.2001 N 2-П, Федеральным законом от 27.12.2002 N 182-ФЗ)
6. Федеральный закон Российской Федерации от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»
7. Бюджетная система России: учебник для студентов вузов/под ред. Г. Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 703 с.
8. Силуанов А. Г. . Бюджет макроэкономической стабильности//Финансы, 2011, № 12, с. 3

9. www.rosinvest.com

10. www.fssn.ru
11. www.rusconsult.ru