Влияние управления финансовыми рисками на эффективность работы банка

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают:

Специальные ссудные счета – открываются заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту должны идти регулярные выдачи кредита и погашение.

Простые ссудные счета – используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки.

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов.

Кредитование первоклассных платежей и кредитоспособных заёмщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчётно-ссудного) счёта, называемого контокоррентом. Этот счёт является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счёта идут все платежи клиента, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счёта свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей формой ссудного счёта становятся простые ссудные счета (с различным режимом пользования).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что чем больше методов кредитования использует банк тем больше выдается кредитов. У клиентов появляется выбор и он делает его в пользу наиболее подходящего в тот или иной момент методы кредитования.

1.3 Порядок выдачи и  погашения кредитов в банках  второго уровня

Организационная структура деятельности Банка по предоставлению кредитов предоставлена следующими органами, подразделениями и сотрудниками Банка:

Головной Банк:

а) Совет Директоров/ Правление/Комитет по управлению активами и пассивами Банка/Кредитный комитет Головного Банка/ Комитет по проблемным кредитам.

б) структурное подразделение Банка, ответственное за кредитование юридических лиц, не относящихся к финансовому сектору (далее - Служба кредитования юридических лиц);

в) структурное подразделение Банка, ответственное за кредитование юридических лиц, относящихся к финансовому сектору далее (далее - Служба казначейства);

г) структурное подразделение Банка, ответственное за кредитование физических лиц (далее - Служба розничного кредитования);

д) структурное подразделение Банка, ответственное за кредитование посредством платежных карточек (далее - Служба карточного бизнеса);

е) структурное подразделение Банка, ответственное за юридическую экспертизу проектов (далее - Юридическая служба );

ж) структурное подразделение Банка, ответственное за оценку обеспечения (далее - Служба по экспертизе оценки залогов);

з) структурное подразделение Банка, ответственное за работу с проблемными кредитами и реализацию предмета обеспечения (далее - Служба по работе с проблемными кредитами);

и) структурное подразделение Банка, ответственное за администрирование, последующий контроль и мониторинг заемных операций (далее - Служба администрирования);

к) структурное подразделение Банка, ответственное за обеспечение безопасности Банка (далее - Служба безопасности);

л) структурное подразделение Банка или отдельные сотрудники, ответственное за оценку кредитных рисков Банка (далее - Служба управления кредитными рисками).

филиалы Банка:

а) Кредитный комитет филиала;

б) структурное подразделение филиала, ответственное за кредитование юридических лиц, физических лиц - индивидуальных предпринимателей на бизнес цели и крестьянских хозяйств (далее - Служба кредитования юридических лиц);

в) структурное подразделение филиала, ответственное за кредитование физических лиц (далее - Служба розничного кредитования);

г) структурное подразделение филиала, ответственное за юридическую экспертизу проектов (далее - Юридическая служба);

д) структурное подразделение или отдельные сотрудники филиала, ответственное за оценку обеспечения (далее - Служба по экспертизе оценки залогов);

е) структурное подразделение или отдельные сотрудники филиала, ответственное за работу с проблемными кредитами и реализацию предмета обеспечения (далее - Служба по работе с проблемными кредитами);

ж) структурное подразделение филиала, ответственное за администрирование, последующий контроль и мониторинг заемных операций (далее - Служба администрирования);

з) структурное подразделение филиала, ответственное за обеспечение безопасности филиала (далее - Служба безопасности);

и) риск-менеджеры, ответственные за оценку рисков в филиале (далее - Служба управления кредитными рисками).

Процесс управления кредитом в Банке строится на предшествующей ему процедуре кредитного анализа и его целью является отслеживание изменения кредитоспособности заёмщика и определение необходимых действий при возникновении проблем. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов между структурными подразделениями для получения оперативной информации и проведения своевременного кредитного анализа.

Организацию кредитного процесса осуществляют Службы кредитования юридических лиц и розничного кредитования в зависимости от типа клиента, от которого поступила заявка. Координацию процесса кредитования по филиальной сети Банка, превышающие установленные лимиты на филиалы, осуществляют Службы кредитования юридических лиц и розничного кредитования Головного Банка, задействованные в процессе кредитования.

Участниками кредитного процесса являются представители всех вышеуказанных Служб, находящихся в Головном Банке и филиалах Банка.

По клиентам, прошедшим тщательный отбор и отвечающие ряду критериев, установленных внутренними правилами кредитования Банка, Службы кредитования направляют необходимые документы для проведения экспертизы Юридической службе, Службе безопасности и Службе по экспертизе оценки залогов (при необходимости).

В случае вынесения Службой кредитования и вышеуказанными Службами положительного заключения по кредитной заявке, Служба кредитования направляет документы в Службу управления кредитными рисками для получения заключения по оценке рисков по предлагаемому проекту.

Служба кредитования по завершении всех необходимых процедур в соответствии с внутренними правилами Банка готовит кредитное предложение, представляемое на рассмотрение Кредитного комитета Головного Банка или филиала.

По окончании вышеуказанных процедур Проект проходит 3 стадии:

- процесс одобрения кредитов;

- процесс администрирования  кредита;

- процесс мониторинга  кредитов и посткредитного обслуживания кредитов.

Условия предоставления займов нерезидентам Республики Казахстан должны соответствовать пруденциальным нормативам, установленным уполномоченным органом.

Контроль за организацией процесса кредитования осуществляется:

а) службой администрирования;

б) службой внутреннего аудита;

б) службой управления кредитными рисками.

Под решением по предоставлению займа понимается:

а) одобрение решения по предоставлению займа в пределах персональных лимитов;

б) одобрение решения по предоставлению займа, принятого Кредитным комитетом Головного Банка или филиала;

в) вынесение предложений по принятию решений по предоставлению займа на рассмотрение Правления по сверхлимитным заявкам;

г) вынесение предложений по принятию решений по предоставлению займа на рассмотрение Совета директоров по займам, превышающим 5% от собственного капитала Банка;

е) решение об изменении условий предоставления займа;

ж) решение об отказе в предоставлении займа;

з) решение о корректирующих действиях по займу.

Полномочия по принятию решений по предоставлению кредитов имеют следующие органы Банка в рамках компетенции, утвержденной регламентирующими их деятельность внутренними документами:

а) Совет директоров Банка;

б) Правление Банка;

в) Комитет по управлению активами и пассивами Банка;

г) Кредитный комитет Головного банка;

д) Кредитный комитет филиалов Банка;

е) Риск-менеджер Банка, которому Комитетом по Рискам установлено право самостоятельного принятия решения, установленного в рамках лимита по программам кредитования.

Единой модели погашения обязательств по договору кредитования, также как и выдачи кредитных продуктов не существует. Банковская практика порождает многообразные варианты возврата займов. Возврат кредитных продуктов зависит от их природы. График возврата основного долга и уплаты вознаграждения согласовывается специалистами кредитных подразделений Банка с заемщиком на стадии анализа проекта, с учетом особенностей проекта, прогноза движения денежных средств заемщика. При этом должны быть максимально учтены интересы Банка, соответствие сроков возврата займа срокам имеющихся в распоряжении Банка ресурсов.

Кредитным комитетом Головного Банка (филиала) в решении о кредитовании должен быть установлен определенный график возврата займа и уплата начисляемого вознаграждения по каждому конкретному случаю кредитования. Срок кредитования устанавливается в рамках ограничений по срокам кредитования, оговоренных кредитной политикой Банка.

Банк может использовать различные схемы погашения задолженности по основному долгу по предоставленным кредитным продуктам, в том числе:

- периодическое, равномерное  погашение в течение срока  кредитования; 
- погашение по формуле аннуитетных платежей;

- погашение единовременно  в конце срока кредитования;

- погашение с предоставлением  льготного периода;

- комбинированный (из вышеуказанных) способ погашения;

- погашение с индивидуальным  установлением срока и суммы  каждого платежа, направляемого  на погашение задолженности по  основному долгу;

- погашение по востребованию.

Согласно Учетной политике Банка начисление вознаграждения по займам (гарантиям, аккредитивам и т.д.) производится по методу начисления в конце каждого месяца. Уплата начисленного вознаграждения производится по соглашению между Банком и заемщиком в соответствии с договором кредитования.

Банк использует следующие схемы уплаты начисленного вознаграждения:

- равными долями –  основной долг равными долями  и вознаграждение по начислению  за фактическое пользование займом;

- периодическое (ежемесячное, ежеквартальное и т.д.);

- единовременное: в начале, в конце, либо в течение срока  кредитования;

- уплата, согласно формуле  аннуитетных платежей;

- комбинированная (из вышеуказанных) способ уплаты;

- уплата с индивидуальным  установлением срока и суммы  каждого платежа, направляемого  на уплату начисленного вознаграждения.

В некоторых случаях, при возникновении такой необходимости, Банком может быть осуществлена пролонгация, т.е. продление срока действия договора кредитования, либо изменение сроков исполнения заемщиком обязательств по договору кредитования в рамках срока действия договора.

Следует четко выявлять и различать причины пролонгации. Пролонгация, в случае если она вызвана негативными причинами (ухудшение финансового положения заемщика, сложности с реализацией проекта, воздействие микро- и макроэкономических факторов и др.) является резко отрицательной характеристикой качества кредитного продукта. В то же время пролонгация договора кредитования может быть вызвана причинами, не носящими негативный характер. Например, это может быть реструктуризация по желанию заемщика графика платежей по займу, без продления общего срока кредитования, когда это не является следствием ухудшения состояния заемщика и/или состояния работ по финансируемому проекту. Также, примером такой пролонгации может служить продление срока действия кредитной линии, в случае если заемщик признает эту форму обслуживания удобной для себя, это также не должно являться следствием ухудшения состояния заемщика.

Кредитные подразделения Банка должны очень взвешенно подходить к каждому случаю пролонгации или реструктуризации. Каждый случай пролонгации или реструктуризации, произведенный по негативной причине, ведет к ухудшению кредитного портфеля Банка и является отрицательным показателем деятельности. Такие изменения в условиях кредитования возможны при наличии обоснованных причин, повлиявших на сроки ожидаемых денежных потоков и имеющейся реальной перспективы погашения задолженности в конкретные сроки.

Решение о пролонгации или реструктуризации кредитного продукта принимается Кредитным комитетом Головного Банка, если иное не оговорено в инструктивных материалах Банка, регулирующих отдельные виды кредитования и/или кредитных операций.