Учёт финансовых результатов деятельности организации

Актив

начало года

конец года

Пассив

начало года

конец года

Платежный  излишек (недостаток)

н.г.

Платежный излишек

(недостаток)

к.г.

А1 – наиболее ликвидные активы

Денежные средства

Краткосрочные фин. вложения

(260+250)

331610

-

654501,02

-

П1 – наиболее срочные обязательства

Кредиторская задолженность

(620)

325060

730745,47

6550

-76244,45

А2 –быстрореализуемые активы

Краткосрочная дебиторская задолженность

(240)

98250

161011,02

П2 – краткосрочные пассивы

Краткосрочные кредиты и займы

Краткосрочная задолженность участникам по выплате доходов

Прочие краткосрочные обязательства

(610+630+660)

582800

-

-

582800

-

-

-484550

-421788,98

А3 – медленно реализуемые активы

Запасы

Долгосрочная дебиторская задолженность

НДС

Прочие оборотные активы (210+220+270)

592040

-

28210

-

536251,73

-

71465,99

-

П3 – долгосрочные пассивы

Долгосрочные обязательства

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

(590+640+650)

-

-

-

-

-

-

592040

-

28210

536251,73

-

71465,99

А4 – труднореализуемые активы

Внеоборотные активы (190)

672390

899138,81

П4 – постоянные и устойчивые пассивы

Капитал и резервы  (490)

814640

1008823,10

-142250

-109684,29

Баланс

1722500

2322368,

57

Баланс

1722500

2322368,57

0

0

№

Показатель

На начало года

На конец  года

Отклонение от начала года

Отклонение от нормативов

1

2

3

4

5

1.

Коэффициент текущей платежеспособности (об.акт/кр.обяз.)

1,16

1,08

0,08

2.

Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности (ден.ср+кр.фин.влож.+деб.зад.+проч.акт/кр.обяз.)

0,47

0,62

0,15

3.

Коэффициент абсолютной ликвидности (ден.ср.+кр.фин.влож/кр.обяз.)

0,37

0,50

0,13

4.

Чистый оборотный капитал (СОК)

142250

109684,29

-32565,71

5.

Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала (ден.ср./СОК)

2,33

5,97

3,64

6.

Коэффициент соотношения запасов и краткосрочной задолженности (запасы/кр.обяз)

0,65

0,41

-0,24

7.

 Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности по коммерческим операциям (деб.зад/кред.зад.)

0,30

0,22

-0,08

№

Показатель

На начало года

На конец  года

Отклонение от начала года

1

2

3

4

1.

Оборачиваемость активов (обор) (выр./все активы)

0,32

0,20

-0,12

2.

Оборачиваемость запасов (обор) (выр./запасы)

0,93

0,86

-0,07

3.

Фондоотдача (выр./ОС)

0,82

0,51

-0,31

4.

Оборачиваемость дебиторской задолженности (обор) (выр./деб.зад.)

5,63

2,85

-2,78

5.

Время обращения дебиторской задолженности (дни)

6.

Средний возраст запасов

7.

Операционный цикл (дни)

8.

Оборачиваемость готовой продукции (обор) (выр./гот.прод.)

2,39

1,76

-0,63

9.

Оборачиваемость оборотного капитала (обор) (выр./обор.ср-ва)

0,53

0,32

-0,21

10.

Оборачиваемость собственного капитала (обор) (выр./3разд.бал.)

0,68

0,46

-0,22

11.

Оборачиваемость общей задолженности(выр./4+5разд.бал)

0,61

0,35

-0,26

12.

Оборачиваемость привлеченного финансового капитала (задолженности по кредитам) (выр./кред.зад.)

1,70

0,63

-1,07

Показатели

Начало года

Конец года

Изменения

1. Выручка от реализации в договорных  ценах 

553332

459265,56

-94066,44

2. Среднегодовые остатки оборотных  активов

1050110

1423229,76

373119,76

3. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Выр./ОА)

0,51

0,32

-0,19

4. Коэффициент оборачиваемости при  объеме реализации на конец  года  и средних остатках оборотных  активов на начало года (Выр  на конец/ОАначало)

Х

0,44

Х

5. Изменение коэффициента оборачиваемости  по сравнению с началом года (показатель 3)

Х

Х

-0,19

6. Влияние на ускорение (замедление) оборачиваемости

а) выручки от реализации (4стр-3стр.н.г.)

б) средней величины оборотных активов  (3стр.к.г.-4стр.)

Х

Х

-0,07

-0,12

Показатели

Начало года

Конец года

изменения

1. Среднеквартальные остатки оборотных  активов                 /4

262527,50

355807,44

93279,94

2. Выручка от реализации      /4

138333

114816,39

-23516,61

3. Оборачиваемость в днях (Ср.г. остатки  ОА/выр.*90)

170,80

278,90

365,99

4. Экономический результат изменения  оборачиваемости (вовлечение дополнительных  средств в оборот «+», высвобождение  средств из оборота 

а) в днях     (2стр/90*3стр)

б) сумма с начала года

262525,29

355803,24

93279,94

Показатели

Начало

Года

Удельн.

Вес

конец года

Удельн.

вес

отклон.

абс.вел.

отклон.

уд.весе

1. Выручка от продаж

553332

100

459265,56

100

-94066,44

-

2. Себестоимость товаров, услуг

339520

61,36

281801,60

61,36

-57718,40

-

3. Коммерческие расходы

32150

5,81

26684,50

5,81

-5465,50

-

4. управленческие расходы

-

-

-

-

-

-

5. Прибыль (убыток) от продаж

181662

32,83

150779,46

32,83

-30882,54

-

6. Прочие операционные доходы

120233

21,73

99793,39

21,73

-20439,61

-

7. прочие операционные расходы

46391

8,38

38504,53

8,38

-7886,47

-

8. Внереализационные доходы

8. Внереализационные расходы

10. Прибыль (убыток) до налогоообложения

255504

46,18

212068,32

46,18

-43435,68

-

11. Налог на прибыль

61321

11,08

50896,43

11,08

-10424,57

-

12. Прибыль (убыток) от  обычной деятельности

13. Чрезвычайные доходы (расходы)

14. Чистая прибыль

194183

35,09

161171,89

35,09

-33011,11

-