Учет расчетов с подотчетными лицами

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2014 в 01:13, курсовая работа

Краткое описание

В процессе финансово - хозяйственной деятельности у организаций возникает потребность в использовании наличных денежных средств для осуществления расчетов с работниками по командировкам, по выдаче им средств для представительских целей, для покупки товаров в других организациях или у физических лиц, а также на иные хозяйственно - операционные цели. При этом работники организации, получающие денежные средства на указанные нужды, для целей бухгалтерского учета называются подотчетными лицами (лицами, взявшими в подотчет денежные средства).

Содержание

. Учёт расчётов с подотчётными лицами (теоретическая часть) 3 стр
2. Расчётная часть 8 стр
2.1. Задание 8 стр
2.2. Исходные данные 8 стр
2.3. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2003г. 9 стр
2.4. Разработочная таблица по расчету амортизации основных
средств за январь 2003г. 12 стр
2.5. Ведомость учета затрат на основное производство за
январь 2003г. 12 стр
2.6. Ведомость движения материальных ценностей за январь 2003г. 13 стр
2.7. Ведомость по начислению налогов за январь 2003г. 13 стр
2.8. Журнал-ордер №1, ведомость №1 за январь 2003г. 14 стр
2.9. Журнал-ордер №2, ведомость №2 за январь 2003г. 14 стр
2.10. Журнал- ордер №6 за январь 2003г. 15 стр
2.11. Журнал-ордер №7 за январь 2003г. 15 стр
2.12. Краткие схемы счетов 90, 91, 99 за январь 2003г. 16 стр
2.13. Развернутые схемы счетов 19, 68-2 за январь 2003г. 16 стр
2.14. Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2003г. 17 стр
2.15. Вывод за январь 2003г. 18 стр
2.16.Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль
2003г. 19 стр
2.17. Разработочная таблица по расчету амортизации основных
средств за февраль 2003г. 21 стр
2.18. Ведомость учета затрат на основное производство
за февраль 2003г. 21 стр
2.19. Ведомость движения материальных ценностей за февраль
2003г. 22 стр
2.20. Ведомость по начислению налогов за февраль 2003г. 22 стр
2.21. Журнал-ордер №1, ведомость №1 за февраль 2003г. 23 стр
2.22. Журнал-ордер №2, ведомость №2 за февраль 2003г. 23 стр
2.23. Журнал- ордер №6 за февраль 2003г. 24 стр
2.24. Журнал-ордер №7 за февраль 2003г. 24 стр
2.25. Краткие схемы счетов 90, 91, 99 за февраль 2003г. 25 стр
2.26. Развернутые схемы счетов 19, 68-2 за февраль 2003г. 25 стр
2.27. Оборотно-сальдовая ведомость за февраль 2003г. 26 стр
2.28. Вывод за февраль 2003г. 27 стр
Литература 28 стр

Скачать полностью (62.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Б учёт.doc

— 502.50 Кб (Скачать документ)

Ведомость № 1 по дебету сч. 50 с кредита счетов

за январь 2003 г.

Сальдо на начало месяца по Главной книге 10000 руб.

№ п/п	Дата	Сч. 51	Сч. 90-1	Сч.62	Сч. 71	Итого:
1	03.01.03	8000				8000
7	11.01.03		3307			3307
17	15.01.03				155	155
35	28.01.03	10875				10875
40	31.01.03			350		350
Итого:		18875	3307	350	155	22687

Сальдо на конец месяца 15838 руб.

Журнал-ордер № 2 по кредиту сч. 51 в дебет счетов

за январь 2003 г.

№ п/п	Дата	Сч 50	Сч 68	Сч 60	Сч 69	Сч 70	Итого:
1	03.01.03	8000	500				8500
14	14.01.03			4680			4680
32, 33	27.01.03		1625		4450	840	6915
35	28.01.03	10875					10875
43	31.01.03		1269				1269
Итого:		18875	3394	4680	4450	840	32239

Ведомость № 2 по дебету сч. 51 с кредита счетов

за январь 2003 г.

Сальдо на начало месяца по Главной книге 320000 руб.

№ п/п	Дата	Сч. 50	Сч. 62	Итого:
11	12.01.03	3307		3307
34	28.01.03		10150	10150
39	30.01.03		1800	1800
40, 41	31.01.03	350	3150	3500
Итого:		3657	15100	18757

Сальдо на конец месяца 306518 руб.

Развернутая схема счета 19

Дебет			Кредит
№ счета по К-ту	Содержание операции	Сумма, руб.	№ счета по Д-ту	Содержание операции	Сумма, руб.
	С-до начальное	1200
60	3	580	68-2	42	2799
60	13	260
71	16	54
71	18	123
71	18	42
60	20	300
60	22	2000
	Оборот по Д	3359		Оборот по К	2799
	С-до конечное	1760

Развернутая схема счета 68-2

Дебет			Кредит
№ счета по К-ту	Содержание операции	Сумма, руб.	№ счета по Д-ту	Содержание операции	Сумма, руб.
				С-до начальное	744
19	42	2799	90-3	7	551
51	43	1269	91-2	9	198
			91-2	24	1692
			90-3	27	300
			90-3	37	583
	Оборот по Д	4068		Оборот по К	3324
				С-до конечное	0

Краткие схемы счетов 90, 91, 99

Д 90 К Д 91 К Д 99 К

551	68-2		198	68-2			С-до	190000
2200	43		1100	10		1200	43
300	68-2		1692	68-2			90	1473
1500	43		6720	01выб			91	1425
583	68-2		125	68-5		408	68-3
2000	43		75	68-6		1608	Об-т	2898
	50	2207		62	1185		С-до	191290
	62	1800		62	10150
	62	3500	1425	99
1473	99		9810	Об-т	11335
7134	Об-т	8607		С-до	1425
	С-до	1473	11335	Об-т	11335
8607	Об-т	8607

Журнал – ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

за январь 2003 г.

№ п/п	Поставщик	С-до нач.		С К-та счета 60 в Д-т					Итого по К	В Д-т счета 60 с К-та			Итого по Д	С-до кон.
№ п/п	Поставщик	Д-т	К-т	Дата	Сч.10	Сч.19	Сч.20	Сч.08	Итого по К	Дата	Сч.51	Сч.60а	Итого по Д	Д	К
1	Волна		19000	0.01.03	2900	580			3480	14.01.03	4680		4680		17800
2	Квант			13.01.03		260	1300		1560						1560 0
2	Квант			18.01.03		2000		10000	12000	18.01.03		12000	12000		1560 0
3	Электроника			17.01.03		300		1500	1800						1800
	Итого:		19000		2900	3140	1300	11500	18840		4680	12000	16680		21160

Журнал – ордер № 7 по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

за январь 2003 г.

№ п/п	ФИО	С-до нач.		В Д-т счета 71 с К-та счетов				Итого по Д-ту	С К-та счета 71 в Д-т счетов						Итого по К-ту	С -до кон.
		Д	К	Выдано в подотчет		Возмещение перерасхода			Возвращено или удержано		Всего по аванс. отчету	Израсходовано подотчетных сумм				Д	К
		Д	К	Дата	Сч.50	Дата	Сч.50		Дата	Сч.50	Всего по аванс. отчету	Сч.20	Сч.10	Сч.19		Д	К
1	Иванов			08.01.	480			480	15.01.	155	325	35	236	54	480
2	Петров			10.01.	770	16.01.	222	992			992	212	615	165	992
3	Смирнов			18.01.	845			845								845
	Итого:				2095		222	2317		155	1317	247	851	219	1472	845

Ведомость движения материальных ценностей за январь 2003 г.

№ п/п	Вид материала	Единицы измерения	Цена	Сальдо начальное		В Д-т сч 10 с К-та:		Итого по Д-ту	С К-та сч 10 в Д-т:		Итого по К-ту	Сальдо конечное
№ п/п	Вид материала	Единицы измерения	Цена	Кол-во	Сумма	Сч.60	Сч.71	Итого по Д-ту	Сч.91-2	Сч.20	Итого по К-ту	Кол-во	Сумма
1	А	кг	250	100	25000	2900		2900		3300	3300	98	24600
2	В	кг	100	60	6000				1100		1100	49	4900
3	С	кг	5	-			615	615				123	615
4	Спец. халат	шт.	60	3	180					180	180	0	0
5	Спец. халат	шт.	118	-			236	236				2	236
Итого		-	-	-	31180	2900	851	3751	1100	3480	4580	-	30351

Информация о работе Учет расчетов с подотчетными лицами

Учет расчетов с подотчетными лицами

Краткое описание

Содержание

Прикрепленные файлы: 1 файл

Б учёт.doc

Дебет

Дебет

Краткие схемы счетов 90, 91, 99

Об-т

99

Об-т

Об-т

Журнал – ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Волна

Журнал – ордер № 7 по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»