Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2015 в 15:12, контрольная работа
Порядок ведения кассовых операций регламентируется соответствующим положением, утвержденным Центральным банком РФ 22.09.93 г. №40.
Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов должно иметь кассу. Помещение должно быть специально оборудовано для обеспечения сохранности денежных средств. Выполняет кассовые операции кассир, с которым заключается договор о материальной ответственности.
Счёт № 69 «Расчеты по социальному страхованию»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
10944 | |
Операция №27 |
4479 | |
Операция №28 |
1279 | |
Операция №29 |
5758 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
5758 |
5758 |
К.с. |
10944 | |
Счёт № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
0 |
Операция №21 |
14737 | |
Операция №22 |
4210 | |
Операция №23 |
2080 |
|
Операция №25 |
13204 |
|
Операция №26 |
3663 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
18947 |
18947 |
К.с. |
0 | |
Счёт № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
411540 |
|
Операция №6 |
6259 | |
Операция №7 |
128252 |
|
Операция №9 |
69979 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
128252 |
76238 |
К.с. |
463554 |
|
Счёт № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
0 |
Операция №4 |
15789 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
15789 |
- |
К.с. |
15789 |
|
Счёт № 80 «Уставный капитал»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
12 500 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
- |
- |
К.с. |
12 500 | |
Счёт № 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
2961568 |
|
Операция №39 |
124416 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
124416 |
- |
К.с. |
3085984 |
|
Счёт № 90 «Продажи»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
0 |
Операция №14 |
128251 | |
Операция №15 |
142369 |
|
Операция №16 |
14117 | |
Операция №34 |
74717 |
|
Операция №35 |
(92414) |
|
Операция №36 |
33853 |
|
Операция №37 |
16157 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
158525 |
158525 |
К.с. |
0 |
0 |
Счёт № 91 «Прочие доходы и расходы»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
0 |
Операция №8 |
596 |
|
Операция №38 |
596 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
596 |
596 |
К.с. |
0 |
0 |
Счёт № 99 «Прибыли и убытки»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
103204 |
0 |
Операция №30 |
4459 |
|
Операция №37 |
16157 |
|
Операция №38 |
596 |
|
Операция №39 |
124416 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
21212 |
124416 |
К.с. |
0 |
0 |
Таблица 4 – Оборотно-сальдовый баланс на 31.12.2014 года
№ счета |
Сальдо на 01.12.14 |
Обороты за месяц |
Сальдо на 31.12.14 | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
01 |
1596279 |
0 |
0 |
0 |
1596279 |
|
02 |
228040 |
0 |
10002 |
238042 | ||
10 |
648044 |
15470 |
16924 |
646590 |
||
20 |
0 |
78310 |
78310 |
0 |
||
40 |
78310 |
78310 |
0 |
|||
41 |
845267 |
10159 |
142369 |
713057 |
||
42 |
535074 |
-85848 |
449226 | |||
43 |
0 |
3593 |
3593 |
0 |
||
44 |
33853 |
33853 |
0 |
|||
50 |
0 |
198230 |
198231 |
(1) |
||
51 |
31668 |
87672 |
102980 |
16360 |
||
57 |
485 |
80433 |
80304 |
614 |
||
60 |
3420057 |
65496 |
76002 |
3430563 | ||
66 |
2337638 |
0 |
7368 |
2345006 | ||
68 |
53802 |
8396 |
6539 |
51945 | ||
69 |
10944 |
5758 |
5758 |
10944 | ||
70 |
0 |
18947 |
18947 |
0 | ||
71 |
411540 |
128252 |
76238 |
463554 |
||
76 |
15789 |
15789 |
||||
80 |
12500 |
0 |
0 |
12500 | ||
84 |
2961568 |
0 |
124416 |
0 |
3085984 |
|
90 |
0 |
0 |
158525 |
158525 |
0 |
0 |
91 |
0 |
0 |
596 |
596 |
0 |
0 |
99 |
103204 |
0 |
21212 |
124416 |
0 |
0 |
Итого |
6598055 |
6598055 |
1133417 |
1133417 |
6538226 |
6538226 |
Бухгалтерский баланс
на |
31 декабря |
20 |
14 |
г. |
Коды |
||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
|||||||||||||||||
Организация |
ООО |
по ОКПО |
|||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||||||||||||||
Вид экономической |
по |
||||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) | |||||||||||||||
Местонахождение (адрес)
На |
31 декабря |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||||||||||
Пояснения |
Наименование показателя |
20 |
14 |
г. |
20 |
г. |
20 |
г. |
|||||||||||
АКТИВ |
|||||||||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||||||||||
Нематериальные активы |
|||||||||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
|||||||||||||||||||
Нематериальные поисковые активы |
|||||||||||||||||||
Материальные поисковые активы |
|||||||||||||||||||
Основные средства |
1358237 |
||||||||||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
|||||||||||||||||||
Финансовые вложения |
|||||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
|||||||||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
|||||||||||||||||||
Итого по разделу I |
1358237 |
||||||||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||||||||||
Запасы |
910 421 |
||||||||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|||||||||||||||||||
Дебиторская задолженность |
479 343 |
||||||||||||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
|||||||||||||||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
16 973 |
||||||||||||||||||
Прочие оборотные активы |
|||||||||||||||||||
Итого по разделу II |
1 406 737 |
||||||||||||||||||
БАЛАНС |
2 764 974 |
||||||||||||||||||
На |
31 декабря |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||||||||||
Пояснения |
Наименование показателя |
20 |
14 |
г. |
20 |
г. |
20 |
г. |
|||||||||||
ПАССИВ |
|||||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
12 500 |
||||||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
|||||||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
|||||||||||||||||||
Резервный капитал |
|||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
(3085984) |
||||||||||||||||||
Итого по разделу III |
(3 073 484) |
||||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||||
Заемные средства |
|||||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
|||||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
|||||||||||||||||||
Прочие обязательства |
|||||||||||||||||||
Итого по разделу IV |
|||||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||||
Заемные средства |
2345006 |
||||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
3493452 |
||||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
|||||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
|||||||||||||||||||
Прочие обязательства |
|||||||||||||||||||
Итого по разделу V |
5838458 |
||||||||||||||||||
БАЛАНС |
2 764 974 |
||||||||||||||||||
Руководитель |
|||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
“ |
” |
20 |
г. |
Отчет о финансовых результатах
за |
Январь-Декабрь |
20 |
14 |
г. |
Коды |
||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710002 | ||||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
|||||||||||||||||
Организация |
ООО |
по ОКПО |
|||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||||||||||||||
Вид экономической |
по |
||||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) | |||||||||||||||
За |
Январь-Декабрь |
За |
|||||||||||||||
Пояснения |
Наименование показателя |
20 |
14 |
г. |
20 |
г. |
|||||||||||
Выручка |
142368 |
||||||||||||||||
Себестоимость продаж |
( |
124672 |
) |
( |
) | ||||||||||||
Валовая прибыль (убыток) |
17696 |
||||||||||||||||
Коммерческие расходы |
( |
33853 |
) |
( |
) | ||||||||||||
Управленческие расходы |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
( 16157 ) |
||||||||||||||||
Доходы от участия в других организациях |
|||||||||||||||||
Проценты к получению |
|||||||||||||||||
Проценты к уплате |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
Прочие доходы |
|||||||||||||||||
Прочие расходы |
( |
596 |
) |
( |
) | ||||||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
( 16753 ) |
||||||||||||||||
Текущий налог на прибыль |
( |
4459 |
) |
( |
) | ||||||||||||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|||||||||||||||||
Изменение отложенных налоговых активов |
|||||||||||||||||
Прочее |
|||||||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) |
( 21212 ) |
||||||||||||||||