Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2015 в 15:12, контрольная работа
Порядок ведения кассовых операций регламентируется соответствующим положением, утвержденным Центральным банком РФ 22.09.93 г. №40.
Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов должно иметь кассу. Помещение должно быть специально оборудовано для обеспечения сохранности денежных средств. Выполняет кассовые операции кассир, с которым заключается договор о материальной ответственности.
Счета синтетического учета в Главной книге
Счёт № 01 «Основные средства»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
1596279 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
- |
- |
К.с. |
1596279 |
|
Счёт № 02 «Амортизация основных средств»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
228040 | |
Операция №2 |
10002 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
- |
10002 |
К.с. |
238042 | |
Счёт № 10 «Материалы»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
648044 |
|
Операция №1 |
16924 | |
Операция №20 |
15470 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
15470 |
16924 |
К.с. |
646590 |
|
Счёт № 20 «Основное производство»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
|
Операции №2 |
10002 |
|
Операция №20 |
16924 |
|
Операция №22 |
4210 |
|
Операция №28 |
1279 |
|
Операция №32 |
45895 |
|
Операция №33 |
78310 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
78310 |
78310 |
К.с. |
0 |
0 |
Счёт № 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
|
Операция №31 |
3593 | |
Операция №33 |
78310 |
|
Операция №34 |
74717 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
78310 |
78310 |
К.с. |
0 |
0 |
Счёт № 41 «Товары»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
845267 |
|
Операция №13 |
(22019) |
|
Операция №15 |
142369 | |
Операция №17 |
28585 |
|
Операция №18 |
3593 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
10159 |
142369 |
К.с. |
713057 |
|
Счёт № 42 «Торговая наценка»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
535074 | |
Операции №13 |
(22019) | |
№17 |
28585 | |
№35 |
(92414) | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
- |
(85848) |
К.с. |
449226 | |
Счёт № 43 «Готовая продукция»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
0 |
Операция №18 |
3593 | |
Операция №31 |
3593 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
3593 |
3593 |
К.с. |
0 |
0 |
Счёт № 44 «Расходы на продажу»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
0 |
Операция №11 |
14637 |
|
Операция №21 |
14737 |
|
Операция №27 |
4479 |
|
Операция №36 |
33853 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
33853 |
33853 |
К.с. |
0 |
0 |
Счёт № 50 «Касса»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
0 |
|
Операция №7 |
128252 | |
Операция №9 |
69979 |
|
Операция №10 |
66316 | |
Операция №14 |
128251 |
|
Операция №26 |
3663 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
198230 |
198231 |
К.с. |
-1 |
|
Счёт № 51 «Расчетный счет»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
31668 |
|
Операция №3 |
61357 |
|
Операция №4 |
15789 | |
Операция №5 |
59237 | |
Операция №8 |
596 | |
Операция №12 |
18947 |
|
Операция №19 |
7368 |
|
Операция №24 |
8396 | |
Операция №25 |
13204 | |
Операция №29 |
5758 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
87672 |
102980 |
К.с. |
16360 |
|
Счёт № 57 «Переводы в пути»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
485 |
|
Операция №3 |
61357 | |
Операция №10 |
66316 |
|
Операция №12 |
18947 | |
Операция №16 |
14117 |
|
Оборот за декабрь 2014 г. |
80433 |
80304 |
К.с. |
614 |
|
Счёт № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
3420057 | |
Операция №1 |
15470 | |
Операция №5 |
59237 |
|
Операция №6 |
6259 |
|
Операция №11 |
14637 | |
Операция №32 |
45895 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
65496 |
76002 |
К.с. |
3430563 | |
Счёт № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
2337638 | |
Операция №19 |
7368 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
- |
7368 |
К.с. |
2345006 | |
Счёт № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Сумма (руб.) | ||
Дебет |
Кредит | |
Н.с. |
53802 | |
Операция №23 |
2080 | |
Операция №24 |
8396 |
|
Операция №30 |
4459 | |
Оборот за декабрь 2014 г. |
8396 |
6539 |
К.с. |
51945 | |