Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2013 в 05:02, курсовая работа
Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и открытых особых счетах, чековых книжках и т. д.
Если Ваше предприятие осуществляет розничную торговлю или оказывает услуги населению за наличный расчет, то оно будет иметь в своем распоряжении наличные денежные средства в виде банкнот и монет, которые должны храниться в кассе только в размере лимита, установленного обслуживающим банком, а далее инкассироваться (сдаваться на хранение в банк) через определенные промежутки времени (ежедневно, еженедельно, ежемесячно).
Введение 3
1. Учет денежных средств и денежных документов 5
1.1 Учет операций по расчетному счету. 5
1.2 Учет операций по валютному счету 10
1.3 Учет операций по специальным счетам в банке 11
1.4 Учет переводов в пути 13
1.5 Учет кассовых операций 14
1.6 Учет и порядок ведения кассовых операций и денежных документов организациями и предприятиями 19
2. Формы организации безналичных расчетов 29
2.1 Оформление платежных поручений 29
2.2 Организация расчетов с помощью платежных требований 30
2.3 Применение расчетных чеков. 32
2.4 Расчеты по аккредитиву 33
Заключение 34
Список использованной литературы 35
1 Налоговый кодекс Российской Федерации 1, 2 части.
2 Гражданский кодекс Российской Федерации 1,2 части.
3 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1;
4 «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2П.
5 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ.
6 Панченко, Т.М. О наличных денежных расчетах: [Кассовые операции] / Т.М. Панченко // Официальные материалы для бухгалтера – 2007. - № 1 – с 22-27.
7 Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» Письмо ЦБ РФ от 04.10.93 г. № 18.
Информация о работе Учет денежных средств и денежных документов