Технико-экономический анализ предприятия ООО «Фортуна» и ОАО «Стальпром»

Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

Нематериальные активы (04)

3000

Амортизация нематериальных активов (05)

625

Материалы (10)

15000

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам (66)

200000

Основное производство (20)

66420

Расчёты по налогам и сборам (68)

31927

Касса (50)

151

Расчёты по социальному страхованию (69)

25066

Расчётные счета (51)

417408

Расчёты с персоналом по оплате труда (70)

39374

Расчёты с покупателями и заказчиками (62)

177000

Расчёты с разными дебиторами и  кредиторами (76)

2000

Уставный капитал (80)

10000

Нераспределённая прибыль (84)

330040

Прибыли и убытки (99)

39947

Баланс

678979

Баланс

678979

Актив

Сумма, тыс. руб.

Пассив

Сумма, тыс. руб.

Основные средства (01)

400000

Расчёты с поставщиками и подрядчиками (60)

200000

Материалы (10)

100000

Краткосрочные кредиты (66)

30000

Основное производство (20)

35000

Расчёты с персоналом по оплате труда (70)

10000

Готовая продукция (43)

50000

Уставный капитал (80)

350000

Касса (50)

20000

Нераспределённая прибыль отчётного года (84)

150000

Расчётный счёт (51)

75000

Расчёты с подотчётными лицами (71)

35000

Расчёты с разными дебиторами (76)

25000

Баланс

740000

Баланс

740000

№ п/п

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

Сумма, тыс. руб.

1

Отпущены со склада и израсходованы  в производстве материалы:

20

10

- сталь углеродистая;

-

-

20000

- чугун литейный.

-

-

35000

2

Со склада предприятия отгружена готовая продукция.

62

43

20000

3

Утверждены авансовые отчёты работников предприятия об израсходовании подотчётных  сумм на нужды производства:

20

71

- завхоза Антонова;

-

-

13600

- агента по снабжению Петрова.

-

-

5600

4

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция.

43

20

17000

5

В кассу предприятия оприходованы полученные с расчётного счёта наличные деньги.

50

51

26000

6

Перечислено с расчётного счёта  в банке в погашение долга  перед поставщиками:

60

51

- заводу "Электросталь";

-

-

15000

- заводу им. Петровского.

-

-

25000

7

Из кассы выданы работникам предприятия  на личные нехозяйственные нужды:

71

50

- Антонову;

-

-

7300

- Петрову.

-

-

5100

8

На расчётный счёт поступили  средства от покупателей.

51

62

39600

9

Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщиков:

10

60

- от завода "Электросталь";

-

-

18000

- от завода им. Петровского.

-

-

60000

10

Перечислены деньги с расчётного счёта  в погашение кредита банка.

66

51

26200

А

Д      10      К

С_н =100000

78000 

55000 

С_к =123000

А

Д      01      К

С_н = 400000

С_к = 400000

А

Д      50      К

С_н = 20000

26000

12400

С_к =33600

П

Д      60      К

С_н = 200000

40000

78000

С_к = 238000

П

Д      66      К

С_н = 30000

26200

С_к = 3800

А

Д      71      К

С_н =35000

19200

12400

С_к =

П

Д      80      К

С_н = 350000

С_к = 350000

А

Д      10-Сталь      К

С_н = 50000

18000 

20000

С_к = 48000

А

Д      20      К

С_н =35000

55000

19200

17000

С_к =92200

А

Д      51      К

С_н =75000

26200

39600

26000

40000

С_к =22400

П

Д  60-«Электросталь»  К

С_н = 110000

15000 

18000

С_к = 113000

П

Д      70      К

С_н = 10000

С_к = 10000

А

Д      71-Антонов      К

С_н =25700

13600

7300

С_к =19400

П

Д      84      К

С_н = 30000

26200

С_к = 3800

А

Д      10-Чугун      К

С_н =50000

35000

60000

С_к =75000

А

Д      43      К

С_н =50000

17000

20000

С_к =47000

А

Д      62      К

20000

39600

С_к =

19600

П

Д  60-им. Петровского  К

С_н = 90000

25000

60000

С_к = 125000

А

Д      76     К

С_н =25000

С_к =25000

А

Д      71-Петров     К

С_н = 9300

5100

5600

С_к =

№ счёта

Наименование счёта

Остаток на 01.04

Обороты за месяц

Остаток на 01.05

Д

К

Д

К

Д

К

01

Основные средства

400000

-

-

-

400000

-

10

Материалы

100000

-

78000

55000

123000

-

20

Основное производство

35000

-

74200

17000

92200

-

43

Готовая продукция

50000

-

17000

20000

47000

-

50

Касса

20000

-

26000

12400

33600

-

51

Расчётный счет

75000

-

39600

92200

22400

-

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

-

200000

40000

78000

-

238000

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

-

-

20000

39600

-

19600

66

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам

-

30000

26200

-

-

3800

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

-

10000

-

-

-

10000

71

Расчёты с подотчётными лицами

35000

-

12400

19200

28200

-

76

Расчёты с разными дебиторами и  кредиторами

25000

-

-

-

25000

-

80

Уставный капитал

-

350000

-

-

-

350000

84

Нераспределённая прибыль

-

150000

-

-

-

150000

Баланс

740000

740000

333400

333400

771400

771400