Расчетно-кассовое обслуживание клиента – юридического лица

3 РАСЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

 

Задание. По состоянию на 1.04 на расчетном счете ОАО «Лантрел» имеется остаток 58 000 120 руб. В течение двух кварталов по счету производились следующие операции:

10.04 поступило 85 025 000 руб.

24.04. поступило 10 200 000 руб.

7.05 выплачено 96 500 000 руб.

1.06 поступило 18 000 000 руб.

12.06 выплачено 560 000 руб.

4.07 выплачено 8 560 000 руб.

23.07 поступило 1 236 000 руб.

9.08 поступило 119 000 руб.

1.09 выплачено 116 000 руб.

17.09 поступило 218 000 руб.

Процентная ставка до востребования 0,1% в месяц. Производится ежемесячная  капитализация. Произвести капитализацию, определить суммы процентов, остаток  денежных средств на счете по состоянию  на 1.10 с учетом начисленных процентов.

На основании задачи составить  следующие документы:

1. Заявление на открытие расчетного счета.
2. Карточка с образцами подписей и оттиском печати.
3. Договор на расчетно-кассовое обслуживание.
4. ПП на оплату продукции.

 

 

Решение:

Для начала переведем процентную ставку в годовую 0,1%*12=1,2% годовых.

 

Дата	Приход, руб.	Расход, руб.	Остаток на счете	Кол-во дней в  периоде	Ставка % годовых	∑ % , руб.
1.04	-	-	58 000 120	-	-	-
10.04	85 025 000	-	143 025 120	9	1,2
24.04	10 200 000	-	153 225 120	14	1,2
01.05	118 279	-	153 343 376	7	1,2
7.05	-	96 500 000	56 843 399	6	1,2
1.06	18 000 000 46 721	-	74 890 120	25	1,2
12.06	-	560 000	74 330 120	11	1,2
1.07	27 085	-	74 357 205	19	1,2
Дата	Приход, руб.	Расход, руб.	Остаток на счете	Кол-во дней в  периоде	Ставка % годовых	∑ % , руб.
4.07	-	8 560 000	65 797 205	3	1,2
23.07	1 236 000	-	67 033 205	19	1,2
1.08	49684	-	67 082 889	9	1,2
9.08	119 000	-	67 201 889	8	1,2
1.09	17644	116 000	67 103 533	23	1,2
17.09	218 000	-	67 321 533	16	1,2
1.10	64071	-	67 385 604	13	1,2

 

 

Остаток денежных средств  на счете на 1.10 составляет 67 385 604 рубля.

 

Заключение

Расчетно-кассовые операции позволяют концентрировать  в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, устанавливать с клиентами деловые связи, которые, как правило, перерастают в различные формы сотрудничества: кредитование, лизинг и т. д.; кроме того, при осуществлении расчетных и кассовых операций банки взимают комиссии. Поэтому любой банк заинтересован в привлечении новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. В то же время клиент также заинтересован в выборе банка, наиболее полно отвечающего его требованиям: имеющего приемлемые тарифы, проводящего вовремя платежи, работающего с современными технологиями. Поэтому, говоря о перспективах развития расчетно-кассового обслуживания, необходимо рассматривать, прежде всего, отношения, строящиеся между клиентом и банком. В данном разрезе можно выделить следующие направления развития:

• отношения между клиентом и банком должны строиться на комплексной основе, т. е. клиент, привлекаемый на расчетно-кассовое обслуживание, должен также быть ознакомлен со всеми возможностями, предоставляемыми банком (ценные бумаги, кредиты, депозиты и т. д.);
• использование современных технологий: системы «Клиент-банк», телебанкинга, интернет-банкинга;
• установление тарифов, отвечающим интересам и банка, и клиента.

Однако, «идя навстречу» клиенту, банк не должен забывать о рисках, которые связаны  с расчетно-кассовым обслуживанием, принимать необходимые меры по управлению ими. Банк, который стремится к  получению наибольших доходов при  минимизации рисков, должен:

• стремиться к дифференциации обслуживаемых клиентов как в разрезе представляемых ими отраслей, так и в разрезе масштабов их деятельности, т. е. стремиться к привлечению как «крупных», так и «мелких» и «средних» клиентов;
• учитывать, что грамотно организованное расчетно-кассовое обслуживание является основой для всех остальных операций банка, в то же время, уровень организации других банковских операций может сказаться на доходности расчетно-кассового обслуживания, т. е. кассовые и расчетные операции должны рассматриваться не как отдельные операции банка, а как часть единой системы, направленной на поучение максимальной прибыли.

Однако, рассматривая данный вопрос, необходимо также остановиться и на общереспубликанских  формах совершенствования данных услуг  банка: необходимо произвести упрощение  оформления расчетов. Также, одной из форм развития обслуживания клиентов является дифференциация форм расчетов, проводимых по их поручениям. Это можно произвести путем более активной рекламы данных банковских продуктов, рекламы их достоинств и установления выгодных для клиентов тарифов.

Более активное использование таких  форм расчетов, как пластиковые карточки, чеки, аккредитивы выгодно, прежде всего, для банков, так как позволяет им привлекать дополнительные дешевые ресурсы путем депонирования средств на специальных счетах, взимать дополнительные комиссии. Однако уровень их развития в рамках государства показывает развитость платежной системы в целом, позволяет снизить объем наличных денег в обращении (путем внедрения пластиковых карточек), решить проблему неплатежей (чеки, аккредитивы). Для клиентов использование данных форм расчетов также является выгодным, поскольку при использовании чеков и аккредитивов возникает гарантия платежа, при использовании пластиковых карточек отпадают проблемы, связанные с использованием наличных денежных средств.

Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание являются неотъемлемой частью деятельности любого банка. В данной работе была сделана попытка раскрыть сущность расчетных и кассовых операций, а также выработать перспективные направления их развития.

 

 

 

 

Литература

1. Основы банковского дела: Учеб. пособие / Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей  2003. – 245 с.
2. Банковское дело / О.И. Лаврушина. – М.: ЭКООС, 2004. – 205 с.
3. Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 126/3 «О программе поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на территории Республики Беларусь».
4. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкой [и др.]. – Мн.: БГЭУ, 2008.- 146 с.
5. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник  / Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001. – 390 с.
6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв»,

2007. – с. 135.

7. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих баков: Практикум. – Мн.: БГУ, 2003. – 82 с.

8. Банковский  кодекс Республики Беларусь: Принят  Палатой представителей 3 октября  2000 г. Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г.: Текст Кодекса по состоянию на 3 марта 2004 г.- Мн.: Амалфея, 2004.- 192 с.

9. Тарасов  В.И. Деньги, кредит, банки: учебное  пособие. – М.: Мисанта, 2003. – 512 с.

10. Печникова А.В. Банковские операции: Учебник /О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. – М.: Инфра-М, 2007. – 368 с.

11. Банковское дело: Кассовые операции коммерческого банка: Учеб. / Под ред. Г.Г. Корбовой. – М.: Инфра-М, 2002. – 489 с.

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИ (А-Г)

 

Приложение А

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие счета

 

 

Наименование банка:  ОАО «Банк Москва-Минск»

 

Полное  и точное наименование заявителя:   Открытое Акционерное Общество «Лантре»

Просим  открыть                   текущий                             счет в          белорусских  рублях

              (указать тип счета: расчетный, текущий и др.)    (наименование валюты счета)

на   основании   договора   банковского  счета    № 1567  от «10» января  2011 г.

 года.  Нормативные    акты,    регулирующие    операции   по  указанному   счету,  и   условия 

обслуживания  в      ОАО Москва-Минск         нам известны.

Руководитель  ОАО «Лантре» __________________________  /   Кирсанов О.А.  /

     (Должность)                               (Подпись)         (Фамилия, инициалы)

Главный бухгалтер   __________________________  /   Карпович Т.Н.  /

                       (Подпись)          (Фамилия, инициалы)

М.П.

«10» января  2011 года

 

ОТМЕТКИ БАНКА

Открыть счет разрешаю	Документы на оформление счета и  совершение операций по счету проверил
Первый заместитель  Председателя Правления / Директор                                                 ___________________                                                   (подпись)	Главный бухгалтер/  ___________________ Бухгалтер                                                  (подпись)
«10» января  2011  года

 

СЧЕТ ОТКРЫТ

№ балансового счета	№ лицевого счета
3012786528903	3012786528903

Приложение Б

 

КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

Владелец счета:  Открытое акционерное  общество «Лантре»

^{(полное  наименование (Ф.И.О.) владельца счета)}

Республика Беларусь, г. Минск, пр-т  Победителей, д. 23

^{(место  нахождения (место  жительства) владельца  счета)}

Банк:  Открытое акционерное общество «Москва-Минск»

(наименование банка)

Республика Беларусь, г. Минск, ул. М. Танка, д. 10

(место нахождения  банка)

 

Должность лица, имеющего право первой или второй подписи	Фамилия, имя, отчество		Образец подписи	Срок полномочий, документ, подтверждающий полномочия
Первая подпись
Генеральный директор	Кирсанов Олег Анатольевич			5 лет, контракт
Вторая подпись	Карпович Татьяна Николаевна			2 года, контракт
Считать обязательными указанные  подписи (подпись) при распоряжении по счету (счетам) 3012786528903			Образец оттиска печати
Вид, тип банковского счета, наименование денежной единицы		Номер(а)  банковского (лицевого) счета			Дата,   Ф.И.О.   и   подпись работника банка
Текущий, белорусские рубли		3012786528903			12.01.2011 г., Антонова Елена Алексеевна

 

Выданы  денежные чеки:

дата выдачи	с №	по №
12.01.2011	1	100

 

Республика Беларусь, г. Минск, ул. Кальварийская, д. 15

(место и дата (прописью) свидетельствования подлинности  подписи)

Я,       Маланова Елена  Игоревна

________________________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество)

нотариус 

(наименование должности)

Нотариальная контора «Сириус»

^{(наименование  государственной  нотариальной конторы)}

свидетельствую подлинность подписи: