Расчетно-кассовое обслуживание клиента – юридического лица

- наличие высококвалифицированных  кадров, способных реализовать на  практике системы, поддерживающие технологию Интернет банкинга;

- высокая концентрация  вкладов населения всего в  нескольких банках-монополистах  может стимулировать развитие  Интернет банкинга с целью  существенного снижения издержек на эти операции.

Таким образом, банки должны активно внедрять новые виды банковских услуг, использовать современные стратегии, основанные на лучших мировых достижениях, что может обеспечить эффективный доступ к полным, отражающим состояние в реальном времени данным пользователя по нескольким каналам распределения, а также предоставит им новые возможности для развития.

1.3 Порядок открытия, переоформления  и закрытия текущих (расчетных)    счетов юридических лиц

1.3.1 Порядок открытия  текущего (расчетного счета)

 

Денежные  средства организации обязаны хранить  на открытых ими в соответствующих учреждениях банков счетах. Порядок открытия, совершения и оформления операций по расчётным, текущим счетам регламентируется «Положением о порядке открытия банками счетов клиентам», утверждённым Правлением Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000г., № 24.12, а также инструкциями, правилами и другими нормативными документами.

Банки открывают  организациям, предпринимателям расчётные (текущие) и другие счета. К ним  относятся депозитные, корреспондентские, субсчета, контокоррентные, а также счета в иностранной валюте (включая специальные) и др.

Банки не вправе отказать организации, её обособленному  подразделению, выделенному организацией на отдельный баланс, предпринимателю, физическому лицу в расчётно-кассовом обслуживании, если это предусмотрено Уставом банка и имеется соответствующая лицензия НБ Республика Беларусь.

Для их открытия (переоформления ранее открытых) текущих (расчётных) и других счетов в банк необходимо предоставить следующие документы:

1. Заявление  на открытие счёта. 

2. Копии  документа о государственной  регистрации (перерегистрации) организации, предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного и распорядительного органа, Министерства юстиции Республика Беларусь и т.д.).

Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом, два экземпляра копий учредительных документов, установленных законодательством для владельца счёта. При этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой – удостоверен нотариально либо регистрирующим органом.

3. Два  экземпляра копий учредительных  документов, установленных законодательством для владельца счёта, причём на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом. При этом работник банка делает отметку об открытии текущего счёта с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования  (наименования счёта) на обоих экземплярах, после чего один экземпляр, на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счёта, а второй остаётся в банке в деле клиента. Фермерские хозяйства представляют в банк нотариально удостоверенную копию акта на пользование землёй, выдаваемого соответствующим местным исполнительным и распорядительным органом управления.

4. Дубликат  извещения о присвоении учётного  номера плательщика (УНП).

Открытие  нескольких счетов в банке по одному дубликату извещения о присвоении УНП, открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНП не допускается. Не допускается внесение  каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНП при открытии счёта. Дубликат извещения о присвоении учётного номера плательщика действителен до закрытия счёта в банке.

5. Справка  органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республика Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда.

6. Карточку  с образцами подписей и оттиска  печати должностных лиц организации, имеющих право распоряжаться счётом,  подлинность которых удостоверена нотариально, свидетельство страховой организации. При проведении расчётов с использованием электронных расчётных документов представляется карточка открытого ключа проверки подписи, удостоверенная подписью и печатью владельца личного ключа подписи.

При возникновении  необходимости в дополнительных экземплярах, они заверяются главным бухгалтером банка или уполномоченным им лицом, после сличения с основным экземпляром карточки и соответствующей подписи в реквизите «Прочие отметки» о сличении с основным экземпляром карточки дополнительного удостоверения не требуют.

7.  Документ, подтверждающий регистрацию организации  в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Открытому счёту банк присваивает тринадцатизначный номер.

В случае осуществления расчётов с  использованием электронных расчётных  документов организация представляет в банк карточку открытого ключа  проверки подписи, удостоверенную подписью и печатью владельца личного  ключа подписи.

1.3.2 Переоформление и  закрытие счетов

 

В связи с реорганизацией организации  необходимо произвести переоформление счетов. Для этого в банк представляют такие же документы, как при открытии счёта.

Если  изменяются учредительные документы, владелец счёта должен представить копии новых учредительных документов либо копия изменений (дополнений) к ним, удостоверенные нотариально или органом, производившим регистрацию.

В случае изменения наименования организации, не вызванного реорганизацией, а также  изменения подчиненности (до представления  копии решения соответствующего органа, уполномоченного принимать такие решения, либо копии учредительных документов, удостоверенных нотариально) в банк представляется заявление владельца счёта, уведомляющее об изменениях. Владелец счёта представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Вышеназванные документы должны быть представлены в течение одного месяца со дня реорганизации, регистрации переименования, изменения или дополнения учредительных документов.

Руководителям банка предоставляется право  освобождать владельца счёта  от представления документов для  переоформления счёта и производить  переоформление собственным распоряжением, если изменение наименования организации вытекает из законодательства Республика Беларусь и других нормативных актов. О данных изменениях банк сообщает налоговому органу в течение трёх рабочих дней.

Текущие и другие счета организаций (обособленных структурных подразделений) и предпринимателей закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания и претензии к счёту, а также задолженность Фонду социальной защиты населения в следующих случаях:

а) по решению (заявлению) владельца счёта в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

б) в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжаться счётом;

в) по решению  собственника или органа, создавшего организацию;

г) при  переходе владельца счёта на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками. Этот срок не может превышать 10 рабочих дней. При этом документы, находящиеся в деле по открытию счёта (за исключением таких документов, как заявление на открытие счёта; карточка с образцами подписей должностных лиц; договор банка с клиентом на расчётно-кассовое обслуживание; дубликат извещения о присвоении УНП и справки Фонда социальной защиты населения в случае когда она должна предоставляться в банк, передаются во вновь избранный клиентом банк на основании акта приёма-передачи. Остаток средств клиента перечисляется во вновь избранный клиентом банк не позднее следующего после передачи документов рабочего дня;

д) при  ликвидации организации (прекращении  деятельности предпринимателя) после  завершения работы ликвидационной комиссии;

е) при  отсутствии средств на счёте в  течение трёх месяцев;

ж) при  отсутствии записей по счёту в  течение трёх месяцев. Остаток средств по счёту клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счёт «Расчёты с прочими кредиторами»;

з) в случае отмены уполномоченными органами решения  о государственной регистрации организации, предпринимателя;

и) и в  других случаях, предусмотренных действующим  законодательством и соответствующими договорами.

Банк  может приостановить расходные  операции по счетам клиентов (кроме  платежей в бюджет и государственные  целевые бюджетные и внебюджетные фонды) в следующих случаях: своевременно не перерегистрировавшимся в соответствии с законодательством; до представления клиентом всех необходимых для открытия и ведения счёта документов (в том числе до представления в установленный срок оттиска печати), предусмотренных действующими правилами; в случае разногласий между должностными лицами владельца счёта, обладающими правом первой подписи документов, по заявлению кого-либо из них и т.д.) расчётных документов, по заявлению кого-либо из них до получения банком извещения об урегулировании разногласий, подписанного данными должностными лицами; в иных случаях, предусмотренных законодательством Республика Беларусь.

1.4 Безналичные расчеты  банковскими пластиковыми карточками

 

Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведению безналичных платежей за товары и услуги, получение денежных средств и произведение иных операций в соответствии с Законодательством Республики Беларусь [4].

Национальная (международная) система  расчетов с использованием карточек – это совокупность правил, институтов, платежных инструментов и программно-технических средств, используемых для выпуска в обращение и обслуживания банковских пластиковых карточек.

Банк, выпустивший  пластиковую карточку (в дальнейшем – карточку), носит название банк-эмитент; юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом договор об использовании карточки в качестве платежного средства – держатель карточки; физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления держателя – пользователь карточки.

Для совершения операций с карточками их держателю  открывается в банке-эмитенте карт-счет.

Существуют  следующие виды карт:

1. По механизму расчётов:

а) двухсторонние карточки:

• возникли на базе двухсторонних соглашений между участниками расчетов
• владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях;

б) многосторонние карточки:

• возглавляют национальные ассоциации банковских карточек;
• предоставляют владельцу карточки возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса; получать кассовые авансы; пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета  и т.д.

2. По функциональному назначению выделяют следующие виды карт:

1) Кредитные карточки – предназначены для оплата  различных услуг и товаров за счет кредита,  предоставленного банком либо специализированной сервисной компанией, не имея ни наличных денег, ни денег на банковском счете

2) Дебетовые  карточки – используются для оплаты товаров и  услуг,  получения  наличных денег в банках путем прямого списания денег со счета плательщика

3) Карточки с овердрафтом – возможность производить платежи свыше суммы, которая зачисляется на счет владельца карточки.

3. По материалу из которого карточка изготовлена:

• бумажные (картонные);
• пластиковые;
• металлические.

В настоящее  время практически повсеместное распространение получили пластиковые карточки. Однако для идентификации держателя карточки часто используются бумажные (картонные) карточки, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Это ламинирование карточки. Если карточка используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металлических карт пластик легко поддается термической обработке и давлению, что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

4. По способу записи информации на карту:

• графическая запись;
• эмбоссирование;
• штрих-кодирование;
• кодировка на магнитной полосе;
• чип-карты (смарт-карты);
• лазерная запись (оптические карты).