Прибыль предприятия, цена, себестоимость

На предприятии имеется производственный цех по переработке древесины, укомплектованный отечественным оборудованием с процентным выходом пилопродукции 60%.

Структура управления –  организационная форма построения аппарата управления, которая характеризует  состав и соподчиненность подразделений  управления и должностных лиц, сформированные исходя из целей функционирования предприятия.

На ООО «ЛЛПК» работают специалисты, имеющие большой стаж работы в лесной отрасли и способные обеспечить качественное проведение всего комплекса лесохозяйственных, лесокультурных, противопожарных, а также лесозаготовительных работ лесного фонда.

Организационная схема управления ООО «ЛЛПК» представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 1 - Схема Организационная схема управления предприятия

 

При правильном обучении специалистов, применении специальной рекомендуемой лесозаготовительной техники, оборудования и механизмов и, имея главных специалистов на лесозаготовках, при комплексной проверке органами лесного хозяйства лесосек надеются получить положительное заключение по ведению комплекса лесозаготовительных работ

На предприятие работает 46 человек, из них ИТР – 6 человек, имеющих высшее и средне - техническое образование, связанное с деревообрабатывающей промышленностью; рабочих 40 - человек.

На участках заготовки леса работают мастера, техники-технологи по заготовке леса. Вальщики леса обучены и аттестованы в лесотехнической школе г. Дальнереченска.

 

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей

 

Таблица 2 - Технико-экономические показатели ООО «ЛЛПК»

Показатели	2005	2006	2007	Абсолютное отклонение, +,-		Темп роста %
				2006 к 2005	2006 к 2007	2006 к 2005			2006 к 2007
Объем вывозки, м3	7900	8300	9800	400	1500	105,06			118,07
Погрузка, м3	5100	6800	7700	1700	900	133,33			113,24
Выход деловой, %	64,56	81,93	78,57	17,37	-3,36	126,91			95,50
Товарная продукция, тыс.руб.	14783	17533	23121	2750	5588	118,60			131,87
Выручка от реализации, тыс.руб.	14865	17625	23424	2760	5799	118,57			132,90
Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.	14671	17401	22570	2730	5169	118,61			129,71
Прибыль от продаж, тыс.руб.	163	188	712	25	524	115,34			378,72
Чистая прибыль, тыс.руб.	105	148	570	43	422	140,95			385,14
Продолжение таблицы 2
Показатели	2005	2006	2007	Абсолютное отклонение, +,-			Темп роста %
				2006 к 2005	2006 к 2007		2006 к 2005	2006 к 2007
Среднегодовая стоимость  ОПФ, тыс.руб.	2802	2802	3252	0	450		100	116,06
Списочная численность  работников, в т.ч. Рабочие лесозаготовок, чел.	48	48	46	0	-2		100	95,83
	40	40	38	0	-2		100	95,00
Фондоотдача, руб/руб	5,28	6,26	7,11	0,98	0,85		118,56	113,57
Комплексная выработка, м3/чел.	197,5	207,50	257,89	10,00	50,39		105,06	124,28
Выработка на 1 работника, тыс.руб./чел	307,98	365,27	502,63	57,29	137,36		118,60	137,60
Затраты на рубль ТП	0,99	0,99	0,98	0,00	-0,02		100,00	98,36
Рентабельность продаж %	1,10	1,07	3,04	-0,03	1,97		97,28	284,96
Рентабельность продукции, %	0,99	0,99	0,98	0,00	-0,02		100,00	98,36

По данным таблицы на протяжении анализируемого периода, происходит рост основных показателей, характеризующих деятельность предприятия. Наибольший рост произошел по товарной продукции на 2961 тыс.руб. или на 122,27% в 2005 году. В 2006 году товарная продукция на предприятия увеличилась на 3270 тыс.руб. или на 120,11%. Отмечен рост себестоимости товарной продукции. В 2006 году по сравнению с 2005 себестоимость товарной продукции увеличилась на 2730 тыс.руб. или на 118,61%. В 2007 году рост себестоимости увеличился на 5169 тыс.руб. или на 129,71%. Произошло и увеличение такого показателя как прибыль на 43 тыс.руб. или на 140,95% в 2005 году. Такие же изменения происходят и по показателю прибыль от продаж. Увеличение в 2005 году на 56 тыс.руб. или на 65,64% и увеличение в 2006 на 25 тыс.руб. или на 115,34%. В 2007 прибыль увеличилась на 524 тыс.руб. или на 378,72%. Значительные изменения за анализируемый период происходят и по выручке от реализации. В 2006 году по сравнению с 2005 рост на 2760 тыс.руб. или 118,57%. В 2007 году увеличение на 5799 тыс.руб. или на 132,90%. Рост товарной продукции и уменьшение численности работников повлияло на увеличение выработки на одного работника. В 2006 году она увеличилась на 17,95 руб/чел. или на 122,27%, и в 2007 году на 19,82 руб/чел или на 120,11%. Также рост товарной продукции повлиял на фондоотдачу, в 2006 году она увеличилась на 0,98 или на 118,56%, а в 2007 году повысилась на 0,85 или на 113,57%. Увеличилась комплексная выработка в 2006 на 16,67 м³/чел или на 118,60%, а в 2007 году на 33,87 м³/чел или на 131,87%. Затраты на рубль товарной продукции в 2006 году остались без изменений, а в 2007 году уменьшились на 0,02 или на 98,36%. Рентабельность продаж уменьшилась в 2006 году на 0,03%, в 2007 году увеличилась на 1,97%. Рентабельностью продукции, в 2006 году осталась неизменной, а в 2007 году уменьшилась на 0,02 тыс.руб.

 

1.3 Анализ труда и заработной платы

 

Рациональное использование  затрат живого труда одна из важнейших  задач современного развития экономики. Рост производительности труда является главным источником увеличения выпуска продукции, повышение эффективности производства, экономии рабочей силы.

Об эффективности использования  труда по таким показателям, как  темп роста производительности труда, доли прироста товарной или нормативной чистой продукции вследствие повышения производительности труда, оплата труда на один рубль товарной и нормативной чистой продукции.

От обеспеченности предприятия  трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин и механизмов, а также объем производства продукции, ее себестоимость и ряд других экономических показателей.

- выявление резервов более полного и эффективного их использования.

Проведем анализ обеспеченности кадрами в таблице 3.

 

Таблица 3 - Кадровый состав

Показатели	2005		2006		2007		Абсолютное отклонение; +.-
	Числен Чел	Уд, вес, %	Числен. Чел	Уд, вес, %	Числен. Чел	Уд, вес, %	2006-2005	2007-2006
Численность ППП, чел.	48	100	48	100	46	100	0	-2
Рабочие, чел.	40	83,3	40	83,3	38	82,6	0	-2
Служащие, чел.	8	16,7	8	16,7	8	17,4	0	0

Из таблицы кадровый состав видно, что в 2006 году численность производственно  промышленного персонала не изменилась и составила 48 человек, а в 2007 году снизилась на 2 человека. Общая численность промышленно производственного персонала уменьшилась за счет уменьшения численности рабочих в 2007 году на 2 человека, численность служащих за анализируемый период неизменяется и составляет – 8 человек.

Для того чтобы изучить более подробно кадровый состав, рассмотрим анализ движения кадров, приведенный в таблице 4

 

 

 

 

 

Таблица 4 - Анализ движения кадров

Показатели	значение						Абсолютное отклонение; +/-
	2005		2006		2007
	чис. чел	удел. вес %	чис. чел	удел. вес %	чис. чел	удел. вес %	2006 к 2005	2007 к 2006
Численность ППП, чел.	48	100	48	100	46	100	0	-2
Численность выбывших, чел.	3	6,25	2	4,17	0	0	-1	-2
в т.ч. по собственному желанию и  за нарушение трудовой дисциплины	1	2,08	0	0	0	0	-1	0
Численность принятых, чел.	3	6,25	0	0	0	0	-3	0
коэффициент выбытия	0,06	-	0,04	-	0	0,00	-0,02	-
коэффициент приема	0,06	-	0	0	0	0	-0,06	0
коэффициент общего оборота	0,13	-	0,04	-	0	0	-0,08	-0,04
коэффициент текучести	0,06	-	0,04	-	0	0	-0,02	-0,04

Из таблицы видно, что в 2007 году численность промышленно производственного  персонала уменьшилась на 2 человека, по сравнению с 2006 и 2005 году. Численность  выбывшего персонала в 2005 году снизилась  на 3 человек, а в 2006 году уменьшилась на 2 человека, то есть текучесть кадров снизилась в 2005 году на 0,06 и в 2006 году снизилась на 0,04. Численность выбывшего персонала по собственному желанию в 2005 году снизилась на 1 человека, а в 2006 и 2007 году не изменилась. Численность принятых человек в 2005 году снизилась на 3 человека, а в 2006 и в 2007 году не изменилась. Коэффициент выбытия в 2006 году по сравнению с 2005 годом снизился на 0,02, а в 2007 году снизился на 0,05. Коэффициент приема в 2005 году составил на 0,06, а в 2006 и в 2007 году составил 0, то есть на предприятии произошло сокращение рабочих мест. Коэффициент общего оборота в 2005 году снизился на 0,13, а в 2006 году на 0,04.

Анализ использования  фонда рабочего времени проведем в таблице 5

 

 

 

Таблица 5 - Анализ использования фонда рабочего времени

Показатели	2005	2006	2007	Изменения (+,-)
				2006 к 2005	2007 к 2006
Календарное количество дней	365	365	365	0	0
Праздничные и выходные дни	115	115	115	0	0
Номинальный фонд рабочего времени, дни	250	250	250	0	0
неявка на работу, дни	67	65	54	-2	-11
В том числе: ежегодные отпуска	36	36	36	0	0
Болезни	13	14	12	1	-2
прогулы	2	1	2	-1	+1
Отпуска с разрешения администрации	8	10	3	2	-7
По беременности	3	1	0	-2	-1
Простои	5	3	1	-2	-2
Явочный фонд рабочего времени, дни (п..3-п.4)	183	185	196	+2	+11
Продолжительность рабочей  смены, ч.	8	8	8	0	0
Бюджет рабочего времени, ч. (п.5*п.6)	1464	1480	1568	+16	+88
Внутрисменные простои, ч	30	27	14	-3	-13
Предпраздничные сокращенные дни	4	6	8	+2	+2
полезный фонд рабочего времени, ч. (п.7-п.8-п.9)	1430	1447	1546	+17	+99
средняя продолжительность  рабочего дня, ч. (п.10/п.5)	7,8	7,8	7,9	+0,0	+0,1

Из проведенного анализа видно, что средняя продолжительность  рабочего дня в 2005, в 2006, в 2007 году и  осталась неизменной. Не явки на работу сократились в 2006 году за счет снижения прогулов, простоев и по беременности, а в 2005 году за счет снижения отпусков с разрешения администрации, простоев, по беременности. Явочный фонд рабочего времени повысился в 2006 году на 2 дня и в 2007 по сравнению с 2006 годом на году на 11 дней. Рост произошел за счет снижения количества не явочных дней на работу. Бюджет рабочего времени увеличился в 2006 году на 17 часов и в 2007 году на 99 часов. Внутрисменные простои снизились в 2006 году на 3 часа и в 2006 году на 13 часов. Полезный фонд рабочего времени увеличился в 2006 году на 17 часов и в 2007 году на 107 часов. Рост произошел за счет повышения бюджета рабочего времени и за счет понижения внутрисменных простоев.

Для оценки уровня интенсивности  использования трудовых ресурсов применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда.

Анализ производительности труда проведем в таблице 6.

 

Таблица 6 - Анализ производительности труда

Показатели	2005	2006	2007	Изменения (+,-)		Темп роста %
				2005 к 2006	2006 к 2007	2005 к 2006	2006 к 2007
Товарная продукция, тыс.руб.	14783	17533	23121	2750	5588	118,60	131,87
Объем вывозки, м3	7900	8300	9800	400	1500	105,06	118,07
Численность ППП, чел.	48	48	46	0	-2	100	100
в том числе: рабочих	8	8	8	0	0	100	100
на лесозаготовках	40	40	38	0	-2	100	95
Выработка на одного рабочего, тыс.руб.	307,98	365,27	502,63	57,29	137,36	118,60	137,60
Комплексная выработка, м3	197,50	207,50	257,89	10,00	50,39	105,06	124,28