Потребительское кредитование

 

 

 

ГЛАВА II. Основные формы потребительского кредита. Оформление кредита. Учет.

2.1. Основные  формы потребительского кредита

 

К основным формам потребительского кредита относятся:

• Покупка в рассрочку (применятся при продаже товаров длительного применения: бытовой техники, автомобиля, мебели);
• Кредитные и расходные карточки;
• Автоматически возобновляемые ссуды (аналог кредитных карточек);
• Персональные ссуды;
• Овердрафт (форма кредита, при предоставлении которого списываются средства со счета клиента);
• Скоринг (быстрая выдача кредитного займа).

Виды  потребительских кредитов

Существует несколько  различных видов потребительских  кредитов. Рисунок 1.Согласно мировой практике, классификация потребительских кредитов осуществляется по целевому назначению( т.е. по той цели, на которую выдаются средства) и по виду кредита (например, кредит погашаемый в рассрочку или единовременно в конце срока кредитования).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.

 

2.2. Условия  и порядок предоставления потребительского  кредита

 

Банк осуществляет выдачу кредитов физическим лицам в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами. Очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов. 
Схема кредитования включает следующие основные этапы Рисунок 2.

 

Рисунок 2.

 

 

 
При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор) разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита. Рассмотрение заявки заемщика (Приложение А.), поступившей в банк, всегда начинается с рассмотрения документов. В них содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: размер, вид, цель, срок, возможное обеспечение. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень предоставляемых для кредитования документов может быть банком сокращен. 
 
Изучение кредитоспособности заемщика, т.е. его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, начинается с изучения риска непогашения кредита, который может возникнуть под воздействием различных факторов. Отсюда, прежде чем принимать решение о выдаче кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.  
При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы: 

1.  
   дееспособность в отношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с уставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика;
2.  
   деловая репутация заемщика. Здесь понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;
3.  
   способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды.

 
 
Одновременно с оформлением кредитного договора( Приложение Б), графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения: 

•  
  договор поручительства (Приложение В)
•  
  договор залога (приложение Г)

 
Выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке  путем: 

1.  
   зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования;
2.  
   зачисления на счет пластиковой карточки заемщика;
3.  
   оплаты счетов торговых и других организаций;
4.  
   перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

 
Выдача кредита в иностранной  валюте производится только в безналичном  порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре. 
 
Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления полного пакета документов на кредит согласно перечню коммерческого банка. В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, сотрудник проводит личную беседу с заемщиком (его уполномоченным представителем), либо направляет ему письменный запрос, целью которого является получение данных об организации. 
В первую очередь данные о заемщике (организации): 

1.  
   основная информация об организации (учредители, структура, продукция, услуги, рынок сбыта, наличие филиалов или дочерних предприятий);
2.  
   информация о кредитах в других банках (погашенных, непогашенных);
3.  
   информация о количестве и местонахождении расчетных и валютных счетов;
4.  
   собственность и менеджмент (форма и структура собственности, опыт и квалификация руководителей);
5.  
   объемы производства и реализации товаров, услуг;
6.  
   основные потребители товаров, услуг, каналы сбыта, конкуренты;
7.  
   основные поставщики товаров, услуг;
8.  
   финансовые показатели (выручка, затраты, активы и пассивы (баланс), структура дебиторской и кредиторской задолженности, показатели платежеспособности и финансовой устойчивости фирмы–заемщика).

 
Информация о кредите содержит следующие данные: 

1.  
   расчет размера кредита;
2.  
   прогноз потребности в финансовых ресурсах;
3.  
   график и источники погашения кредита (прямые и резервные);
4.  
   альтернативные варианты обеспечения по кредиту.

 
 
Наличие просроченной задолженности  по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашений других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку. 
При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д 
В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои документы, но с обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях. 
 

 
Оценка кредитоспособности клиента

 
Оценка кредитоспособности физического  лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. 
 
Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают названные факторы: 

1.  
   Скорринговая оценка;
2.  
   Изучение кредитной истории;
3.  
   Оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.

 

2.3 Учет операций  по кредитованию физических лиц

 

20202-Касса

45502-Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок до 30

Дней

45504-Кредиты, предоставленные  физическим лицам на срок от 91 до 180 дней

45507-Кредиты, предоставленные  физическим лицам на срок свыше  3 лет

45515-Резервы на возможные  потери

45404-Кредиты, предоставленные  физическим лицам- индивидуальным предпринимателям на срок от 31 до 90 дней

40817-Счет физических  лиц

45815-Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

45818-Резервы на возможные потери

45915-Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

45918-Резервы на возможные потери

47427-требование по получению  процентов

47425-Резервы на возможные  потери

70606-Расходы

70601-Доходы

91311-Ценные бумаги, принятые  в обеспечение по размещенным средствам

91704-Неполученные проценты  по кредитам и прочим размещённым  средствам, предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной  организации

91802-Задолженность по  кредитам и прочим размещенным  средствам, предоставленным клиентам, списанная за счет РВП

 

1)Предоставлен  кредит физическому лицу. Сформирован  РВП. Приняты в обеспечение  ценные бумаги.

 

Дт 45502  Дт 70606  Дт 99998

Кт 40817  Кт 45515  Кт 91311

 

2)Пролонгация  кредита. Восстановлен РВП. РВП  сформирован заново.

 

Дт 45507  Дт 45515  Дт 70606

Кт 45404  Кт 70601  Кт 45515

 

3)Начислены  проценты по размещенным средствам.  Сформирован РВП.

 

Дт 47427  Дт 70606

Кт 70601  Кт 47425

 

4)Получены  проценты без нарушения сроков. Восстановлен РВП.

 

Дт 40817  Дт 47425

Кт 47427  Кт 70601

 

5)Не погашены в срок предоставленные кредиты. Восстановлен РВП. РВП сформирован заново.

 

Дт 45815  Дт 45515  Дт 70606

Кт 45504  Кт 70601  Кт 45818

 

6)Не получены  в срок проценты за размещенные средства. Восстановлен РВП. РВП сформирован заново.

 

Дт 45915  Дт 47425  Дт 70606

Кт 47427  Кт 70601  Кт 45918

 

7)Погашение  просроченной задолженности по  выданному кредиту. Восстановлен  РВП. Списано полученное обеспечение.

 

Дт 40817  Дт 45818  Дт 91311

Кт 45815  Кт 70601  Кт 99998

 

8)Погашена  просроченная задолженность по  процентам. Восстановлен РВП.

 

Дт 40817  Дт 45918

Кт 45915  Кт 70601

 

9)Кредит признан  безнадежным и подлежащим списанию  с баланса банка (за счет  РВП и расходов).

 

Дт 45818 Дт 45918 Дт 70606 Дт 91704 Дт 91802

Кт 45815 Кт 45915  Кт 45815 Кт 99999 Кт 99999

 

10)Поступили денежные средства от должников после списания с баланса.

 

Дт 40817  Дт 20202  Дт 99999

Кт 70601  Кт 70601  Кт 91802, 91704

 

11)Получен штраф  за несвоевременный возврат кредита.

 

Дт 40817

Кт 70601

 

12)В случае  не поступления средств в течении  5- ти лет производится списание с внебаланса просроченной задолженности по выданному кредиту и процентам.

 

Дт 91704  Дт 91802

Кт 99999  Кт 99999

 

 

 

ГЛАВА III. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования, и анализ потребительского кредитования

3.1.Проблемы развития потребительского кредитования

В настоящее время  в нашей стране наблюдается стремительное  развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.

Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов.

Таким образом, одной  из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный  заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы  оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями  кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом  и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее  время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.