Порядок формирования финансовых результатов

26

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

бюджету по налогам с рабочих  и служащих

во внебюджетные фонды 

-

Расчетные счета (51)

-

Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)

4

69

51

45 212

27

Выдано из кассы под  отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.

Расчеты с подотчетными лицами (71)

Касса (50)

-

-

1

71

50

750

28

Погашена задолженность  поставщикам за счет краткосрочного кредита банка

-

-

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60)

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам (66)

2

60

66

1 002 740

Наименование счета

Сумма

Наименование счета

Сумма

Основные средства

3 655 570

Амортизация основных средств

1 657 807

Материалы

922 070

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками

2 024 070

Товары

2 052 000

Расчеты по налогам и сборам

1 000 000

Касса

1 691

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

1 017 003,5

Расчетные счета

698 706

Расчеты с персоналом по оплате труда

2 050 736,5

Расчеты с покупателями и  заказчиками

2 000 000

Прибыли и убытки

996 455

Расчеты с подотчетными лицами

1 140

Расчеты с подотчетными лицами

3 230

Уставный капитал

47 500

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

534 375

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Проводка

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

На расчетный счет получена выручка  от покупателей

2 000 000

51

62

2

Получено в кассу с расчетного счета

2 065 500

50

51

3

Выдана из кассы зарплата за декабрь

2 050 736,5

70

50

4

Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:

Иванову А.В.

2 560

71

50

Петрову К.Е.

670

71

50

Итого:

3 230

5

Сидоровым В..В. за счет подотчетных  сумм приобретены материалы для  офиса

2 500

10

71

6

Иванову А.В. выдан аванс на командировочные  расходы

5 600

71

50

7

Петрову К.Е. за наличный расчет приобретен принтер

15600

15600

08

01

71

08

8

Поступили на склад от поставщиков  товары:

Бензин – 9 800 л.

98 000

41

60

ДТ – 160 000 л.

1 440 000

41

60

Мазут – 5 000 л.

40 000

41

60

Итого:

1 578 000

9

Отпущены со склада покупателям  товары:

Бензин – 11 710 л.

117 100

90

41

ДТ – 143 000 л.

1 287 000

90

41

Мазут – 7 230 л.

57 840

90

41

Итого:

1 461 940

10

Начислена зарплата за январь

2 050 900

20

70

11

Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)

730 120

20

69

12

Удержан из зарплаты подоходный налог

266 596

70

68

13

Начислена амортизация основных средств

190 200

20

02

Итого:

12 436 522,5

Дт                                               Счет № 01 «Основные средства»                                                      Кт

Сн 3 655 570

Сн -

7) 15 600

-

Од 15 600

Ок -

Ск 3 671 170

Ск -

Дт                                     Счет № 02 «Амортизация основных средств»                                         Кт

Сн -

Сн 1 657 807

-

13) 190 200

Од -

Ок 190 200

Ск -

Ск 1 848 007

Дт                                       Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»                                       Кт

Сн -

Сн -

7) 15 600

7) 15 600

Од 15 600

Ок 15 600

Ск -

Ск -

Дт                                                    Счет № 10 «Материалы»                                                        Кт

Сн 922 070

Сн -

5) 2500

-

Од 2500

Ок -

Ск 924 570

Ск -

Дт                                                 Счет № 20 «Основное производство»                                          Кт

Сн -

Сн -

10) 2 050 900

11) 730 120

13) 190 200

-

Од 2 971 220

Ок -

Ск 2 971 220

Ск -

Дт                                                         Счет № 41 «Товары»                                                        Кт

Сн 2 052 000

Сн -

8) 1 578 000

9) 1 461 940

Од 1 578 000

Ок 1 461 940

Ск 2 168 060

Ск -

Дт                                                            Счет № 50 «Касса»                                                        Кт

Сн 1 691

Сн -

2) 2 065 500

3) 2 050 736,5

Од 2 065 500

Ок 2 050 736,5

Ск 7 624,5

Ск -

Дт                                                       Счет № 51 «Расчетный счет»                                              Кт

Сн 698 706

Сн -

1) 2 000 000

2) 2 065 500

Од 2 000 000

Ок 2 065 500

Ск 633 206

Ск -

Дт                                         Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»                         Кт

Сн -

Сн 2 024 070

-

8) 1 578 000

Од -

Ок 1 578 000

Ск -

Ск 3 602 070

Дт                                         Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»                             Кт

Сн 2 000 000

Сн -

-

1) 2 000 000

Од -

Ок 2 000 000

Ск -

Ск -

Дт                                                   Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»                                     Кт

Сн -

Сн 1 000 000

-

12) 266 596

Од -

Ок 266 596

Ск -

Ск 1 266 596

Дт                                   Счет № 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению»                        Кт

Сн -

Сн 1 017 003,5

-

11) 730 120

Од -

Ок 730 120

Ск -

Ск 1 747 123,5

Дт                                        Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»                                 Кт

Сн -

Сн 2 050 736,5

3) 2 050 736,5

12) 266 596

10) 2 050 900

Од 2 317 332,5

Ок 2 050 900

Ск -

Ск 1 784 304

Дт                                           Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»                                   Кт

Сн 1 140

Сн 3 230

4) 3 230

6) 5 600

5) 2 500

7) 15 600

Од 8 830

Ок 18 100

Ск 9 970

Ск 21 330

Дт  Счет № 80 «Уставный капитал»    Кт

Сн

Сн 47 500

Од -

Ок -

Ск -

Ск 47 500

Дт   Счет № 84 «Нераспределенная прибыль»   Кт

Сн -

Сн 534 375

Од -

Ок -

Ск -

Ск 534 375

Дт                                                             Счет № 90 «Продажи»                                                        Кт

Сн -

Сн -

9) 1 461 940

-

Од 1 461 940

Ок -

Ск 1 461 940

Ск -

Дт                                                     Счет № 99 «Прибыли и убытки»                                                        Кт

Сн -

Сн 996 455

Од -

Ок -

Ск -

Ск 996 455