Порядок формирования финансовых результатов

16

Оборудование склада готовой продукции

110 000

44

Задолженность по социальному страхованию  и обеспечению

200 400

17

Здание цеха № 1

1 000 000

45

Задолженность за покупателями

72 000

18

Автомашины грузовые

108 000

46

Автомашина «Москвич»

39 420

19

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

532 000

47

Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства

580 000

20

Здание цеха № 2

1 876 040

48

Разные основные материалы

980 000

21

Машины швейные специальные

535 000

49

Пальто женские зимние

570 000

22

Уставный капитал

5 900 000

50

Хозяйственный инвентарь: - детского сада

9 700

23

Задолженность финансовым органам  по налогам с рабочих и служащих

110 600

51

Основные материалы на складе (разные)

280 000

24

Незавершенное производство в цехе № 2

14 700

52

Задолженность за подотчетными лицами

1 940

25

Добавочный капитал

400 000

53

Целевое финансирование

115 400

26

Задолженность ОАО «Мир» за полученные от него материалы

255 100

54

Здание детского сада

208 000

27

Резервный капитал

287 200

55

Масло машинное

290

28

Вспомогательные материалы

64 000

56

Задолженность за ООО «ДАРА» за отгруженные ему товары

170 000

Наименование разделов и статей баланса

Наименование имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

1. Внеоборотные активы:

- Основные средства;

- Прочие внеоборотные активы

Здание офиса

1 231 000

Кирпичная оградка хозяйственного двора

20 418

Шкафы конторские

40 500

Здание котельной

210 000

Здание детского сада

208 000

Здание склада готовой продукции

100 000

Оборудование склада готовой продукции

110 000

Оборудование цехов

160 000

Машины швейные универсальные

212 000

Хозяйственный инвентарь:

- детского сада;

- производственных цехов.

9 700

28 400

Разные специальные инструменты

279 000

Здание гаража

230 000

Оборудование детского сада (основные средства)

121 050

Автомашина «Москвич»

39 420

Здание цеха № 1

1 000 000

Автомашины грузовые

108 000

Здание цеха № 2

1 876 040

Машины швейные специальные

535 000

Итого по разделу I

6 518 528

2. Оборотные активы:

- Запасы;

- Дебиторская задолженность;

- Денежные средства и денежные эквиваленты;

- Прочие оборотные активы

Стулья конторские

17 000

Шкафы несгораемые

9 750

Задолженность за прочими дебиторами

760

Часы настенные

6 500

Столы двухтумбовые

12 210

Незавершенное производство в цехе № 2

14 700

Незавершенное производство в цехе № 1

8 000

Машинка пишущая

8 760

Уголь на складе общества

100 190

Сейф

4 470

Денежные средства в кассе

1 300

Денежные средства на расчетном  счете в банке

630 000

Задолженность за покупателями

72 000

Вспомогательные материалы

64 000

Разные основные материалы

980 000

Пальто женские зимние

570 000

Пальто детские зимние

110 000

Основные материалы на складе (разные)

280 000

Задолженность за подотчетными лицами

1 940

Готовая продукция, отгруженная покупателям

210 000

Масло машинное

290

Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Иванова В.В.

1 900

Задолженность за ООО «ДАРА» за отгруженные ему товары

170 000

Задолженность за ООО «Лада» за отгруженную в его адрес готовую продукцию

120 000

Итого по разделу II

3 393 770

Всего имущества

9 912 298

Наименование разделов и статей баланса

Наименование источников имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

3. Капитал и резервы:

- Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей);

- Переоценка внеоборотных активов;

- Добавочный капитал (без переоценки);

- Резервный капитал;

- Нераспределенная прибыль (непокрытый  убыток)

Уставный капитал

5 900 000

Прибыль

703 598

Целевое финансирование

115 400

Добавочный капитал

400 000

Резервный капитал

287 200

Итого по разделу III

7 406 198

4. Долгосрочные обязательства

- Заемные средства

Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства

580 000

Итого по разделу IV

580 000

5. Краткосрочные обязательства

- Заемные средства;

- Кредиторская задолженность;

- Прочие обязательства

Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы

350 000

Задолженность прочим организациям и  предприятиям

64 000

Задолженность по социальному страхованию  и обеспечению

200 400

Задолженность финансовым органам  по налогам с рабочих и служащих

110 600

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

532 000

Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы

414 000

Задолженность ОАО «Мир» за полученные от него материалы

255 100

Итого по разделу V

1 926 100

Всего источников имущества

9 912 298

№ п/п

Содержание хозяйственных  операций

Изменения в балансе

Тип изменения

Проводка

Сумма

АКТИВ

ПАССИВ

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Отпущены со склада общества в производство материалы

Основное производство (20)

Материалы (10/1)

-

-

1

20

10/1

800 000

2

Отпущено со склада в производство топливо

Основное производство (20)

Материалы (10/3)

-

-

1

20

10/3

34 400

3

Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком

-

Расчетные счета (51)

-

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60)

4

60

51

100 000

4

Предъявлены покупателям  расчетные документы за отгруженную  им продукцию

Товары отгруженные (45)

Готовая продукция (43)

-

-

1

62

45

900 000

5

Списана отгруженная покупателям  готовая продукция 

Продажи (90)

Готовая продукция (43)

-

-

1

90

43

890 000

6

Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную  ему ранее продукцию

Расчетные счета (51)

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

(62)

-

3

51

62

900 000

7

Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту

-

Расчетные счета (51)

-

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

4

66

51

60 000

8

Получена согласно счету  поставщика ткань шерстяная без  предварительной оплаты

Материалы (10/1)

-

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

300 000

9

Оплачены из подотчетных  сумм экспедитором   разные расходы  для нужд производства

Основное производство (20)

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

-

1

20

71

2 000

10

Возвращен в кассу остаток  неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Симоновым П.К.

Касса (50)

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

-

1

50

71

840

11

Начислена зарплата рабочим  за февраль

Основное производство (20)

-

Расчеты по оплате труда (70)

-

3

20

70

127 000

12

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты  зарплаты рабочим и служащим

Касса (50)

Расчетные счета (51)

-

-

1

50

51

95 000

13

Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим

-

Касса (50)

-

Расчеты по оплате труда (70)

4

70

50

127 000

14

Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства

Основные средства (01)

Вложения во внеоборотные активы (08)

-

-

1

01

08

149 000

15

Получено в кассу с  расчетного счета на хозяйственные  расходы 

Касса (50)

Расчетные счета (51)

-

-

1

50

51

370

16

Передана безвозмездно другому  предприятию грузовая автомашина

-

Основные средства (01)

-

Прочие доходы и расходы (91/2)

4

91/2

01

34 000

17

Поступили от поставщиков  инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен

Материалы (10/9)

-

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60)

-

3

10/9

60

2 740

18

Поступили от ОАО «Московский  суконный комбинат» согласно счету  без предварительной оплаты:

- ткань шерстяная с  лавсаном

Материалы (10/1)

-

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

300 000

- ткань шерстяная буклированая

Материалы (10/1)

-

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

100 000

19

Поступила на склад ткань  шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен

Материалы (10/1)

-

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

200 000

20

Оприходована на склад  фабрики готовая продукция, выпущенная из производства

Готовая продукция (43)

Основное производство (20)

-

-

1

43

20

1 055 690

21

Предъявлены расчетные документы  Сурскому дому торговли за отгруженные  ему пальто детские зимние

Товары отгруженные (45)

Готовая продукция (43)

-

-

1

45

43

260 000

22

Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние

Продажи (90)

Готовая продукция (43)

-

-

1

90

43

240 000

23

Зачислен на расчетный  счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние

Расчетные счета (51)

-

Расчеты с покупателями и заказчиками

(62)

-

3

51

62

130 000

24

Произведены удержания налогов  из зарплаты рабочих и служащих в  пользу гос. бюджета

-

-

Расчеты по оплате труда (70)

Налоги и сборы (68)

2

70

68

45 212

25

Начислен единый социальный налог 

-

-

Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)

Расчеты по оплате труда (70)

2

70

69

130 000