Отчет по практике в «УБРИР»

Выпускаемые банком сертификаты  должны быть изготовлены типографским способом, отвечать требованиям, предъявляемым  к подобного рода ценным бумагам.

 

 

4.4.Учет векселей

 

    В практике банков широкое распространение получил выпуск собственных векселей, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. Порядок выпуска коммерческими банками собственных векселей регламентируется письмом ЦБ РФ № 26 от 23.02.95 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операции с векселями».

Банковский вексель  удостоверяет, что юридическое или  физическое лицо внесло в банк депозит  в сумме и в валюте, указанной в векселе. Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по номинальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма дисконта является будущим доходом векселедержателя. Это говорит о депозитной природе банковского векселя и делает его похожим на депозитный сертификат. Однако в отличие от последнего банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю.

Коммерческие выпускают  только простые векселя в рублях и иностранной валюте.

Вексель может использоваться векселедержателем для расчетов по любым видам платежей, его передача не ограничивается статусом векселедержателя (физическое или юридическое лицо). Передача векселя осуществляется с помощью индоссамента на обратной стороне векселя, либо листа, выпускаемого дополнительно к векселю и носящего название «алонж». Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами государственного нотариата или банком.

Таким образом, имея юридическую  силу срочного обязательства банка  со всеми вытекающими правами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

К преимуществам векселя  для формы привлечения свободных  средств относится несколько  факторов:

• простота выпуска векселя в обращение, так как отсутствует необходимость регистрации эмиссии в финансовых органах;
• наличие правовой базы функционирования векселей;
• право эмитента самостоятельно устанавливать срок погашения векселя, производить досрочный выкуп своих векселей;
• возможность выпуска векселей как сериями с равным номиналом, так и в разовом порядке на произвольную сумму;
• возможность его передачи по индоссаменту юридическими и физическими лицами;
• высокая ликвидность при достаточно высоком и фиксированном уровне дохода;
• возможность использования векселя в качестве средства платежа, залога и высокодоходного сберегательного средства;
• налогообложение дохода по ставке 15% как дохода от ценной бумаги от юридических лиц, 18% - для банков.

Первоначально многими  банками векселя выпускались  с дисконтом, т.е. продавались ниже номинала, а погашались по номиналу. В связи с введением ЦБР  требований о резервировании доли номинальной суммы выпущенных долговых обязательств популярность получили векселя с указанием процента.

В соответствии с Законом  «О банках и банковской деятельности в РФ» банки «могут выпускать, покупать, продавать и хранить  платежные документы и ценные бумаги (чеки, векселя…), осуществлять иные операции с ними как в рублях, так и в иностранной валюте». В соответствии с ним валютный вексель является платежным документом в иностранной валюте, относится к валютным ценностям, а операции с валютными векселями рассматриваются в качестве валютный операций.

К очевидным достоинствам валютного векселя как инструмента  привлечения валютных средств относится  возможность варьирования срока  платежа и выбора способа платежа. В случае, если вексель выписан  на определенную сумму в иностранной валюте, например в долларах США, то платеж по нему может быть осуществлен как в этой валюте, так и в российских рублях. Для закрепления способа платежа непосредственно в валюте векселя в его тексте должна присутствовать фраза типа «векселедатель обязуется уплатить n долларов США». В ином случае векселедатель имеет право совершить оплату в местной валюте по официальному курсу доллара США на день совершения платежа.

Помимо преимуществ, предоставляемых  эмитентам и держателям векселей самой формой векселя, возможности применения валютного векселя могут быть расширены путем увеличения его ликвидности.

Ликвидность векселя  может быть обеспечена по крайней  мере двумя способами:

• досрочным погашением векселя в банке-эмитенте;
• посредством учета векселя в одном из коммерческих банков.

В настоящее время  валютные векселя, выпускаемые коммерческими  банками, в основном используются как  средство привлечения валютных ресурсов.

 

 

 

5.ОПЕРАЦИИ  ПО КУПЛЕ ПРОДАЖЕ ИНОСТРАННОЙ  ВАЛЮТЫ НА МЕЖБАНКОВСКОМ ВАЛЮТНОМ  РЫНКЕ

5.1.Организация международных расчетов

 

Во всех офисах ОАО «УБРИР», осуществляются операции с наличной иностранной валютой:

• покупка/продажа иностранной валюты;
• конверсия иностранной валюты в другую иностранную валюту;
• приём повреждённых денежных знаков на инкассо;
• проверка подлинности денежных знаков;
• приём денежных знаков для отправки на экспертизу в Банк России;
• выдача наличных денежных средств со счёта;
• приём наличных денежных средств для зачисления на счёт;
• выдача наличных денежных средств с платёжных карт;
• приём наличных денежных средств для зачисления на платёжные карты;
• выплата наличных денежных средств по переводам в РФ без открытия счёта;
• приём наличных денежных средств для переводов из РФ без открытия счёта.

В ОАО «УБРИР» также осуществляет безналичные конверсионные операции со средствами на счетах клиентов. В рамках расчётного обслуживания безналичные средства могут быть перечислены клиентом на счёт в другом банке или переведены из РФ в оплату товаров и услуг.

В течение многих лет ОАО «УБРИР» обслуживает клиентов - участников внешнеторгового рынка. Банк осуществляет все виды международных расчетов. Широкая корреспондентская сеть, конкурентоспособные тарифы, использование передовых банковских технологий, в том числе современных телекоммуникационных систем, позволяют быстро и качественно осуществлять расчеты, принятые в международной практике.

 Действуя в интересах клиентов, сотрудники банка проводят всесторонние консультации еще на стадии проведения переговоров и заключения контракта, оказывают содействие в выборе оптимальной формы расчетов, позволяющей минимизировать риски при проведении международных операций, готовят предложения по условиям финансирования внешнеторговой сделки.

Основываясь на длительном сотрудничестве с ведущими иностранными банками, а также на опыте и детальном знании предмета специалистами, мы осуществляем персональный подход к решению вопросов, возникающих у клиентов в процессе внешнеэкономической деятельности.

ОАО «УБРИР» осуществляет следующие виды международных расчетов:

платежи

• документарное и чистое инкассо
• документарные аккредитивы
• гарантии

 

5.2.Обмен иностранной  валюты

 

ОАО «УБРИР» предлагает своим клиентам полный набор услуг, связанных с денежными знаками и платежными документами других государств.

Банк работает с тремя  видами валют

• Евро (EUR);
• Английский фунт стерлингов (GBP);
• Доллар США (USD).

В ОАО «УБРИР» можно:

• Приобрести или продать денежные знаки;
• Сдать имеющиеся у Вас купюры на экспертизу;
• Разменять денежные средства;
• Сдать поврежденные денежные знаки иностранных государств для направления их на инкассо;
• Продать дорожные чеки American Exspress, VISA, Citicorp, Thomas Cook и др.;
• Купить дорожные чеки American Exspress.

Все операции в Банке  совершаются при наличии документа, удостоверяющего личность.

После совершения операции, по просьбе клиента, выдается справка установленной формы, подтверждающая законность приобретения денежных средств в иностранной валюте.

Услуги доступны как  физическим, так и юридическим  лицам во всех отделениях Банка.

 

5.3.Операции  в «УБРИР» с драгоценными металлами

 

С 1997 года ОАО «УБРИР» является одним из лидеров российского рынка драгоценных металлов.

Накопленный опыт в сфере  операций с драгоценными металлами  позволяет банку предоставлять своим клиентам широкий спектр инструментов и решений для работы на данном рынке. Большой объем проводимых банком операций обеспечивает постоянную ликвидность.

Направления деятельности на рынке драгоценных металлов

• Финансирование проектов по добыче, производству и переработке драгоценных металлов;
• Покупка и продажа слитков драгоценных металлов, в том числе экспортные операции;
• Обслуживание металлических счетов;
• Проведение операций с фьючерсами на драгоценные металлы;
• Хеджирование операций;
• Обслуживание операций физических лиц.

В сферу банковской компетенции также входит:

• осуществление поставок слитков драгоценных металлов крупным потребителям в города России, СНГ и крупнейшие мировые центры;
• проведение форвардных операций, свопов, опционных сделок по отношению к российским рублям и иностранным валютам;
• дистрибуция золотых и серебряных монет.

В банке работают высокопрофессиональные сотрудники, имеющие практический опыт работы со всеми инструментами рынка, осуществляющие операции на ведущих  торговых площадках мира, хорошо знающие  потребности, особенности финансирования и кредитования золотодобывающих предприятий.

Опираясь на сотрудничество с ведущими банками и корпоративными клиентами, включая опыт финансирования разведки, текущей добычи предприятий  горнодобывающей промышленности и  проектное финансирование, ОАО «УБРИР» может предоставлять клиентам действительно комплексные и эффективные решения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. АКТИВНЫЕ  ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

7.1.Формирование  торгового портфеля ценных бумаг  в ОАО «УБРИР»

 

        Формирование портфеля ценных бумаг в ОАО «УБРИР» складывается из пяти этапов:

1.определение инвестиционных целей,

2.проведение анализа ценных бумаг,

3.формирование портфеля,

4.ревизия портфеля,

5.оценка эффективности портфеля.

Первый этап – это  определение инвестиционных целей. Все инвесторы, как индивидуальные, так и институциональные, покупая те или иные ценные бумаги, стремятся достичь определенных целей. Основными целями инвесторов могут быть: безопасность вложений, доходность вложений, рост вложений. Под безопасностью понимается неуязвимость инвестиций от потрясений на рынке инвестиционного капитала и стабильность получения дохода. Безопасность обычно достигается в ущерб доходности и росту вложений, т. е. эти цели являются в известной степени альтернативными. Самыми надежными, безопасными являются государственные ценные бумаги, они практически исключают риск инвестора. Хотя в виду недавних событий, всё относительно. Более доходными являются ценные бумаги акционерных компаний, но они же несут в себе и большую степень риска. Самыми рискованными являются вложения в акции молодых наукоемких компаний, но они могут оказаться самыми выгодными с точки зрения прироста капитала.

В качестве одной из инвестиционных целей иногда выделяют ликвидность  вложений. Ликвидность не обязательно  связана с другими инвестиционными целями, она лишь означает способность быстрого и безубыточного для владельца обращения ценных бумаг в деньги. Инвестиционные цели определяются типом инвестора и его отношением к риску. Сбалансированным – называется портфель, который соответствует представлению инвестора об оптимальном сочетании инвестиционных целей. Приоритет тех или иных целей определяет тип портфеля. Если основной целью инвестора является обеспечение безопасности вложений, то в свой консервативный портфель он будет включать ценные бумаги, выпущенные известными и надежными эмитентами, с небольшими рисками и стабильными средними или небольшими доходами, а также обладающие высокой ликвидностью. Наоборот, если наиболее важным для инвестора является наращивание капитала, то предпочтение будет отдано агрессивному портфелю, состоящему из высоко рискованных ценных бумаг молодых компаний. К консервативным инвесторам относятся многие люди среднего и пожилого возраста, а также большинство институциональных инвесторов: инвестиционные фонды, пенсионные фонды и т.д.

 

 

7.2.Формирование  инвестиционного портфеля ценных  бумаг

 

Основу торгового портфеля в «УБРИР» составляют котируемые ценные бумаги, которые должны соответствовать следующим условиям: