Отчет по практике в ООО «Пиломатериалы»

Эффективный фонд времени работы в часах одного работника:

Тэф=210*8=1680 ч;  

 

Расчет  фонда заработной платы основных рабочих                    Таблица 8

 

№	Вид услуги	ТВ, шт.	tн, н/ч	Трудозатраты	Ст, р/ч	ФЗП, руб.
1	Пиломатериалы	3700	2,0	7400	98,0	630000
	Итого	3700	-	7400		630000

ЧР=∑Т/Тэф.раб.=7400/1680=6чел.

ФЗП=7400*98=630000 руб.

Расчет численности и фонда з/п вспомогательных рабочих        Таблица 9

№	Должность	Количес-тво	Ст, руб/д	Тэф.об.		ФЗП, тыс.руб.
1	Электрик	1	245	210		51450
2	Водитель	2	200	420		84000
3	Охраник	4	190		840	159600
	Итого				1470	295050

 

Чр=1470/210=7

 

 

 

Расчет численности и фонда заработной платы служащих        Таблица 10

№	Должность	Количество	Оклад, руб.	ФЗП, тыс.руб.
1	Генеральный директор	1	34000	408000
2	Офис-менеджер	2	15000	180000
3	Глав. бухгалтер	1	21000	252000
4	Мастер участка	1	16000	192000
5	Оператор пилор.	2	15500	186000
6	Рабочий пилор.	4	14000	168000
7	Оператор оцилинд.	1	15000	180000
8	Бригадир рубщиков	1	11500	138000
9	Рубщики леса	4	9000	108000
	итого	17		1812000

 

Таблица 11

 

Расчет численности и фонда заработной платы персонала салона

№	Показатели	Основные рабочие	Вспомога-тельные рабочие	Служащие	Всего
1	Среднесписочная численность, чел.	5	7	17	29
2	Тарифный ФЗП, тыс.руб.	268,3	295	1812	2375,3
3	Премия, тыс.руб. (48%)	128,8	141,6	869,8	1140,1
4	Основная ЗП, тыс.руб.	397,1	436,6	2681,8	3515,4
5	Дополнительная ЗП, тыс.руб. (10% от осн ЗП)	39,7	43,7		83,4
6	Годовой ФЗП, тыс.руб.	436,8	480,3	2681,8	3598,8

 

 

Средняя годовая заработная плата 1 работника:

ЗПср.г=ФЗП / ЧПСП, тыс.руб                                                                   (8)

ЗПср.г=3598,8/29=124,1 тыс.руб.

2.6. Планирование себестоимости  продукции

Расчет амортизационных отчислений                                         Таблица 12

 

№	Виды основных фондов	Норма амортизации, %	Стоимость ОФ, тыс.руб.	Годовые амортизационные отчисления, тыс. руб.
1	Здание произ.	4%	9450,0	378,0
2	Здание офиса	4%	3420,0	136,8
3	Оборудование	15%	2072,1	310,8
4	Компьютерная техниха	10%	82,9	8,3
5	Транспортные средства	25%	148,0	37,0
6	Инструменты, инвентарь	23%	310,8	71,5
7	Прочие ОФ	12%	41,9	5,0
	Итого		15525,7	947,4

 

 

Смета прочих расходов                                                         Таблица 13

№	Расходы		Сумма, тыс.руб.
1	Расходы на подготовку и освоение производства 1,8% от ФЗПос.раб=1025,6*0,018		7,9
2	Расходы на содержание и ремонт ОФ 3,5% от стоимость ОФ=597,33*0,035		543,4
3	Расходы на охрану труда персонала 1% от ФЗПобщ=2491,8*0,01		36,0
4	Затраты на подготовку и переподготовку кадров 1,2% от ФЗПобщ=2491,8*0,012		43,2
5	Расходы на содержание пожарно-сторожевой охраны 0,7% от ФЗПобщ=2491,8*0,007		25,2
6	Расходы на служебные командировки 5,06% от ФЗПслуж=1437,8*0,0506		135,7
7	Страховые платежи за имущество 0,5% от стоимости ОФ=597,33*0,005		77,6
8	Страхование персонала от несчастных случаев 0,2% от ФЗПобщ=2491,8*0,002		7,2
9	Транспортный налог		6,0
10	Налог на имущество 2% от остаточной стоимости  ОФ 0,02*(597,33-45*6)		177,9
11	Прочие расходы 0,273% от ФЗП общ + отчисления=0,00273*(2491,8+2491,8*0,34)		13,2
	Итого		1073,2
	в т.ч. постоянные расходы (2,9,10)		727,3
	переменные расходы	345,9

 

 

 

Смета затрат на услуги                                                               Таблица14

№	Элементы и статьи затрат	Расходы,
		на единицу, руб.	Всего, т.р.
1	Сырье и материалы	8090,9	29936,3
2	Электроэнергия	81,9	303,2
3	Заработная плата	972,6	3598,8
4	Отчисления на социальные нужды	330,7	1223,6
5	Амортизационные отчисления	256,1	947,4
6	Прочие расходы	290,1	1073,2
	Итого производственная себестоимость	10022,3	37082,5
7	Коммерческие расходы, 2,5%	390,9	1446,2
	Полная себестоимость	10413,2	38528,7
	в т.ч. постоянные расходы	1423,9	5268,6
	переменные расходы	8989,2	33260,1

Постоянные расходы себестоимости составляют 5268,6 тыс.руб. и включают:

       -заработная плата служащих    2681,8 тыс.руб.

-отчисления на социальные нужды (34%)   911,8 тыс.руб.

-амортизационные отчисления    947,4 тыс.руб.

-часть прочих расходов     727,3 тыс.руб.

                        Итого                                                         5268,3 тыс.руб

 

 

 

 

3. ФОРМИРОВАНИЕ  ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

3.1. Определение плановой выручки  от реализации

Расчет плановой выручки от реализации                       Таблица 15

№	Вид услуг	Объем продаж, шт.	Цена, тыс.руб.	Выручка от реализации, тыс.руб.
1	Парикмахерские	3700	12496	46234
	Итого	3700	-	46234

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Планирование прибыли

На основе ранее выполненных расчетов определяется величина прибыли (табл. 16). Размер выручки от реализации продукции принимается по данным табл. 15. Себестоимость реализованной продукции рассчитывается исходя из себестоимости единицы продукции (табл. 14) и объема продаж в натуральных единицах (табл. 15). Налог на прибыль принимается в размере 20% от балансовой прибыли.

Расчет прибыли                                                                     Таблица 16

№	Показатели	Сумма, тыс.руб.
1	Выручка от реализации	46234,0
2	Себестоимость продукции	38528,7
3	Прибыль от реализации	7705,3
4	Балансовая прибыль	7705,3
5	На лог на прибыль	1541,1
6	Чистая прибыль	6164,2

 

 

 

 

4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

4.1. Планирование потребности в оборотных средствах

Разработка финансового плана начинается с определения норматива оборотных средств на планируемый год. Расчет выполняется по всем видам нормируемых оборотных средств.

Норматив оборотных средств (размер переходящего запаса) по сырью и материалам Нм  зависит от величины потребности в различных видах материалов, сроках и способов их поставок. Норматив по сырью и материалам определяем по формуле:

Нм=*Тз, руб.     (10)

где Q – стоимость сырья и материалов, руб.

Д – число дней планируемого периода

Тз – норма переходящего запаса, дн.

Нм=*3=249,5тыс.руб.

Норматив по запасным частям устанавливается в размере 0,2% от стоимости всего оборудования (основное оборудование, компьютерная техника и транспортное средство).

Норматив оборотных средств по незавершенному производству Ннп определяется затратами на начатые, но не законченные производством изделия (работы, услуги), находящихся на различных стадиях производственного процесса по формуле:

Ннп = q * Тц * Кнз,                             (11)

где q – однодневные затраты на производство продукции;

Тц – длительность производственного цикла, дн., Тц=2;

Кнз – коэффициент нарастания затрат, Кнз=0,75

Ннп=103*2*0,75=154,5 тыс.руб.

Норматив оборотных средств на готовую продукцию Нгп определяется по формуле:

Нгп = q * Тз,           (12)

Нгп= 103*2=206 тыс.руб.

Совокупный норматив оборотных средств на планируемый год определяется как сумма частных нормативов по их элементам (табл.17)                                   

 

 

 

Расчет норматива основных средств                                            Таблица 17

№	Виды основных средств	Стоимость, тыс.руб.	Однодневный расход, тыс.руб.	Норма запаса, дн.	Норматив, тыс.руб.
1	Сырье и материалы	29936,3	83,2	3,0	249,5
2	Запасные части	2303		0,2	4,6
3	Незавершенное производство	37082,5	103,0		154,5
4	Готовая продукция на складе	37082,5	103,0	2,0	206,0
	Итого				614,6