Отчет по практике в ОАО «СДМ-Банк»

Для соблюдения требований по ликвидности, Банк ежедневно рассчитывает и контролирует нормативы ликвидности  в соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ № 110-И. При этом в Банке установлены  внутренние предельно допустимые значения нормативов, как правило, более жесткие по сравнению с требованиями Банка России:  норматив мгновенной ликвидности (Н2) - min 15%, норматив текущей ликвидности   (Н3) -  min 55%, норматив долгосрочной ликвидности   (Н4) - max 110%.

Нарушения установленных  контрольных значений нормативов не допускаются. Результатом такого подхода  к управлению ликвидностью является безупречная репутация Банка  по исполнению обязательств перед клиентами, осуществление всех платежей без  задержек и в полном объеме за все время деятельности Банка.

 

По состоянию на 1 апреля 2008 г. значения обязательных нормативов Н2, Н3, Н4, Н10.1, Н12 изменились по сравнению с отчетной датой 1 апреля 2007 г. более чем на 10 %.

За анализируемый период собственные средства Банка выросли на 44,6% и достигли 1 517 507 тыс. рублей (на 01.04.2007 г. – 1 049 178 тыс. руб.), что дало Банку возможность работать с большими объемами вложений в ценные бумаги, осуществлять привлечение/размещение больших денежных средств. Основным источником роста капитала была прибыль. Норматив достаточности собственных средств по состоянию на 01.04.2008 г. составил 11,22%. Значение данного показателя существенно превышает минимально допустимый уровень (10%) и свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов. Результатом активного роста капитала стало изменение некоторых нормативов Банка более чем на 10%:

• В расчете норматива Н4 участвует капитал Банка. Темп роста капитала составил 44,65%, в то время как размешенные/привлеченные средства на срок свыше года остались на прежнем уровне, то снижение значение норматива долгосрочной ликвидности Н4 на 28% объясняется ростом собственных средств (капитала).
• Нормативы текущей Н3 и мгновенной Н2 ликвидности Банком выполняются с большим запасом по отношению к установленным нормам Центрального Банка России. Изменения данных показателей в большую сторону на 12,6% и 30% соответственно связано с активной работой Банка на рынке высоколиквидных и безрисковых операций на рынках инвестиций, МБК.

Размер и структура  капитала кредитной организации

N   строки Наименование показателя На 01.01.04 На 01.01.05 На 01.01.06 На 01.01.07 На 01.01.08 На 01.04.08 101 - 102 Уставный капитал  201 690 201 689 201 689 201 689 301 689 301 689 103 - 104 Эмиссионный доход  0 0 0 0 0 0 105 Фонды (в т.ч. резервный  фонд) 52 799 87 702 226 796 355 488 628 660 15 105 106 Прибыль (в т.ч. предшествующих лет) 0 93 521 0 239 930 0 614 225 108 - 109 Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) 0 0 0 0 0 0 112 ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО  КАПИТАЛА  ИТОГО: 254 489 382 912 428 485 796 107 930 349 931 049 113 - 120 Показатели, уменьшающие  величину основного капитала ИТОГО:  249 537 34 1 029 25 24 121 ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО: 254 235 382 375 428 451 795 078 930 324 931 025 212 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ  ИТОГО: 175 130 145 231 282 783 214 932 436 746 586 482 300 ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ   СУММУ ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: 0 0 0 0 0 0   СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)  ИТОГО: 429 365 527 606 711 234 1 010 010 1 394 070 1 517 507   Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников) 0 0 0 0 0 0

 

• В результате проведения Банком взвешенной кредитной политики и развитию привлекательных для клиентов операций по размещению денежных средств нормативы мгновенной и текущей ликвидности держаться на высоком уровне.
• Значение норматива совокупной величины риска по инсайдерам Н10.1 равно 0,07 % (на 01.04.2007 г. – 2,5%)., что объясняется уменьшением размера ссудной задолженности инсайдерами перед Банком.
• За последние пять Банк стал активней работать на рынке ценных бумаг, торговый портфель вырос более чем в 7 раз. Однако, объем вложений в акции других юридических лиц заметно снизился, так как Банк концентрируется на операциях с корпоративными облигациями, отдавая им предпочтение перед акциями. По состоянию на 01.04.2008 г. размер вложений в акции составил 987 тыс. руб. (на 01.04.2007 г. – 21 035 тыс. руб.), норматив Н12 – 0,07% от капитала, что значительно меньше установленной нормы в 25%.

Оценка, управление и  контроль за риском ликвидности позволяют  обеспечивать достаточно высокие значения нормативов ликвидности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Анализ управления в банке и оценка внешней среды

Среди внешних факторов, которые воздействовали на рост прибыли Банка, определяющим является активное развитие российской экономики. Увеличение потребительской  и деловой активности в стране способствовал росту клиентской базы и объемов продаж всех видов банковских продуктов и услуг.

Стабильная  политическая ситуация оказала положительное  влияние на экономическую обстановку на банковском рынке и позволила  продолжить стабильную прибыльную работу Банка.

Изменение курсов валют в отчетном периоде было незначительным для современных условий, прогнозируемым и поэтому не оказало существенного влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Банка.

Темпы инфляции были компенсированы путем оперативного регулирования ставок привлечения и размещения в соответствии с величиной инфляции, текущими процентными ставками на финансовом рынке, эффективностью работы банка.

С целью управления ликвидностью разработано Положение  КБ «СДМ-Банк» (ОАО) «О порядке управления ликвидностью» (редакция№2, утверждено Председателем Правления Банка 19/04/2004г.).

Система управления ликвидностью банка включает в себя две составляющие:

система управления текущей платежной позицией;

система управления ликвидностью баланса банка.

Система управления текущей платежной позицией направлена на поддержание положительной платежной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.

Система управления ликвидностью баланса банка направлена на обеспечение достаточной степени вероятности выполнения банком своих обязательств в случае возникшей по какой-либо причине невозможности осуществления новых операций (модель пассивной эволюции).

 Эффективным  органом управления текущей платежной  позицией банка является Оперативное  совещание по управлению ликвидностью, заседания которого проводятся ежедневно, до открытия торгов на бирже. В состав оперативного совещания входят руководители подразделений, отвечающих за привлечение и размещение средств. Ответственными лицами за управление текущей платежной позицией является Заместитель Председателя Правления, курирующий Казначейство.

Основными документами, на основе которых принимаются решения  Оперативным совещанием по управлению ликвидностью, являются:

• динамические модели изменения клиентских остатков по валютам, типам клиентов и по типам обязательств,
• динамические модели изменения активов банка по валютам, инструментам,
• активы и обязательства банка по срокам востребования и погашения,
• динамические модели изменения ОВП,
• динамические модели, характеризующие состояние рынка,
• прогноз кредитного портфеля и портфеля казначейства по возврату кредитов и выходу из рыночных инструментов,
• прогноз клиентского управления по изменению остатков на счетах крупных клиентов,
• прогноз движения средств в фонде обязательных резервов, налоговых и других аналогичных платежах,
• заявки кредитного управления и казначейства на проведение крупных операций по размещению-возврату активов.

Вся вышеперечисленная  информация по движению денежных потоков  предоставляется в казначейство ежедневно. Отчет о текущей платежной позиции с учетом всех изложенных выше сведений предоставляется на Оперативное совещание по управлению ликвидностью.

Руководитель  Казначейства, согласованно действуя со всеми структурными подразделениями, принимает все необходимые меры по подержанию текущей платежной позиции.

Система управления ликвидностью баланса банка является основным механизмом, обеспечивающим выполнение банком своих обязательств независимо от действий контрагентов.

Постоянный  мониторинг состояния ликвидности баланса банка и динамики ее изменения возлагается на Отдел управленческой отчетности банка. Анализ текущей ликвидности в виде описанного отчета предоставляется ежедневно на Оперативном совещании по управлению ликвидностью. Резервы покрытия в обязательном порядке должны составлять более 200% от всех принятых рисков фондирования.

В целях соблюдения требований по ликвидности, банк ежедневно  рассчитывает и контролирует нормативы ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И. В банке установлены внутренние предельно допустимые значения нормативов ликвидности:

Норматив                     Значение Банка                   Значение ЦБ РФ

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)    min 15%                                  min 15%       

Норматив текущей  ликвидности   (Н3)    min 55%                                  min 50% 

Норматив долгосрочной ликвидности   (Н4)   max 110%                               max 120%    

Расчет нормативов доводится до сведения всех членов Финансового комитета банка. Нарушения установленных контрольных значений нормативов не допускаются.

Контроль выполнения должностными лицами и подразделениями  возложенных на них обязанностей за соблюдением требований к ликвидности  производится Службой внутреннего  контроля банка.

Проверки СВК  проводятся в соответствии с утвержденным планом проверок, но не реже чем раз  в год. Проверке должны подвергаться, в том числе следующие моменты:

• Отсутствие либо наличие фактов нарушения платежной позиции банка
• Полнота и достоверность используемой в процессе управления ликвидностью информации.
• Факт составления всех предусмотренных внутренним Положением о ликвидности документов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4. Управление инвестиционными проектами в банке

 

В структуре  совокупных активов доля инвестиционных фондовых вложений банков составляет 14%, причем за последние четыре года она уменьшилась на 4 пункта, при этом следует учитывать, что абсолютное значение вложений в фондовые инструменты растет. Если выделить из них инвестиции в фондовые активы корпоративного сектора (акции и облигации), то окажется, что на их долю приходится только 8,5%. На фоне ссудной задолженности, занимающей две трети активов, это незначительная доля. Кроме данных недостатков, можно выделить еще тот, что инвестиционный портфель по структуре является не однородным (табл. 1) [57].

Таблица 1 - Структура вложений кредитных организаций в ценные бумаги

 

Показатели	Сумма, млрд. руб.					Удельный  вес, %
	1.01.04	1.01.05	1.01.06	1.01.08	1.01.04	1.01.05	1.01.06	1.01.08
Всего вложения в ценные бумаги*	1002,2	1086,9	1539,4	2554,7	100,0	100,0	100,0	100,0
В том числе государственные и муниципальные долговые обязательства	495,5	514,7	580,3	637,7	49,4	47,4	37,7	32,5
бумаги корпоративного сектора	361,1	359,5	574,5	721,5	36,0	33,1	37,3	36,8
Прочие вложения**	145,6	212,7	384,6	602,2	14,5	19,5	25,0	30,7
Доля вложений в ценные бумаги в активах банков, %					17,9	15,2	15,8	14,0

 

Анализ показал, что  при общем росте объемов вложений в ценные бумаги динамика разных сегментов портфеля различна. В целом можно сказать следующее. Объемы вложений в ценные бумаги нерезидентов не являются значительными, имеют динамику к снижению в 2007 г. Вложения в бумаги внутри банковского сектора также невелики - 5%. Основные доли в портфеле - это вложения в государственные бумаги и в бумаги корпоративного сектора.

Некоторая тенденция  повышения стабильного в целом (на уровне трети) вложения в бумаги корпоративного сектора является позитивным явлением. В этом проявляется усиливающееся значение эмиссионного финансирования для предприятий реального сектора, чьи бумаги, в частности, покупают и банки. В росте банковских инвестиций в ценные бумаги промышленных эмитентов проявляется вполне нормальное взаимодействие двух ведущих структурных элементов рынка капитала - кредитного и фондового.