Организация Работы пластиковыми картами и их учет. (на примере ОАО «БакайБанк»)

Виды пластиковых карт :

Элкарт - национальная платежная карта предназначена для оплаты товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях, а также для получения наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных средств и банкоматах на территории Кыргызской Республики.

Валюта: сом. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание: 120 сом

Visa Electron (Виза Электрон) - дебетная карта для ежедневного пользования, оплаты товаров и услуг и снятия наличных средств в банкоматах и отделениях банка. Карта также дает возможность оплачивать через Интернет товары и услуги.

Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание: 5$ / 200 сом

Visa Classic (Виза Классик) - обладателям данных карт предоставляется широкий спектр услуг: обналичивание денежных средств в банкоматах и ПОС терминалах и возможность заказывать товары и услуги через Интернет или по телефону, арендовать автомобиль, бронировать гостиницу и т.д.

Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание:20$ / 1000 сом

Visa Business (Виза Бизнес)- уникальная карта для юридических организаций! Карта дает возможность контролировать любые административные расходы, так как выписка с карточного счета будет являться достоверным подтверждением всех расходов организации.

Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание:50$ / 2000 сом

Visa Gold (Виза Голд) - одна из самых престижных карт в мире. Она подтверждает высокий статус и состоятельность держателя карты. А также, владея картой Visa Gold, вы имеете возможность обслуживаться у персонального менеджера.

Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно. 
Годовое обслуживание:100$ / 5000 сом

Зарплатные карты Элкарт / Visa Electron значительно снижают нагрузку на кассовые операции, осуществляемые бухгалтерией организации и обеспечивает конфиденциальность о выплате заработный платы. 
Одним из главных преимуществ является отсутствие очередей за заработной платой и экономия времени сотрудников. 
Также участникам Зарплатного проекта предоставляется возможность получить кредит по системе Овердрафт на карты.

Кредит по карте (овердрафт) :

• Без городской прописки
• Без поручительства
• 1 день на рассмотрение и выдачу кредита
• Ежемесячно погашается только проценты

Условия для заемщиков:

• Участник зарплатного проекта минимум 3 месяца
• Срок кредитного лимита: 12 месяцев
• Основная сумма погашается по истечении 12 месяцев
• Процентная ставка — 2,16% в месяц
• Размер кредита — до 80% от среднемесячной зарплаты

Общие условия для всех видов карт VISA

Комиссия за обналичивание  в банкоматах BakaiBank: 0,5%  
Комиссия за обналичивание в банкоматах и ПОС терминалах ЗАО «KICB» и ЗАО «Банк Азии»: 0,5%. Общее количество банкоматов БакайБанка и банков-партнеров: более 70 . Комиссия за обналичивание в банкоматах и через ПОС терминалы других банков: 1% / минимум 200 сом или 5 долларов США. Максимальная сумма выдачи в ПОС терминалах: 200 000 сом / 5000 долларов США.

В современном мире наличные деньги постепенно сдают свои позиции  в пользу пластиковых карт. Не нужно  носить при себе крупные суммы  денег, беспокоиться о сохранно сти  кошелька и покупать валюту за границей по завышенному курсу.  Вы можете держать свои деньги на счете в банке в долларах США и тратить их в любой стране мира с помощью пластиковой карты. А если вам понадобятся наличные, карта позволит вам легко получить нужную сумму в ближайшем банкомате или отделении банка.

Элкарт - национальная платежная карта предназначена для оплаты товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях, а также для получения наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных средств и банкоматах на территории Кыргызской Республики.  
Валюта: сом. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание: 120 сом 

Visa Electron (Виза Электрон) - дебетная карта для ежедневного пользования, оплаты товаров и услуг и снятия наличных средств в банкоматах и отделениях банка. Карта также дает возможность оплачивать через Интернет товары и услуги.  
Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно

Visa Classic (Виза Классик) - обладателям данных карт предоставляется широкий спектр услуг: обналичивание денежных средств в банкоматах и ПОС терминалах и возможность заказывать товары и услуги через Интернет или по телефону, арендовать автомобиль, бронировать гостиницу и т.д. Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание:20$ / 1000 сом

Visa Business (Виза Бизнес) - уникальная карта для юридических организаций! Карта дает возможность контролировать любые административные расходы, так как выписка с карточного счета будет являться достоверным подтверждением всех расходов организации.  
Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание:50$ / 2000 сом

Visa Gold (Виза Голд) - одна из самых престижных карт в мире. Она подтверждает высокий статус и состоятельность держателя карты. А также, владея картой Visa Gold, вы имеете возможность обслуживаться у персонального менеджера.  
Валюта: сом или доллар США. Выпуск: бесплатно. Годовое обслуживание:100$ / 5000 сом

Общие условия  для всех видов карт VISA  
Комиссия за обналичивание в банкоматах BakaiBank: 0,5%

Комиссия за обналичивание  в банкоматах и ПОС терминалах ЗАО «KICB» и ЗАО «Банк Азии»: 0,5%

Общее количество банкоматов Бакайбанка и банков-партнеров: более 70

Комиссия за обналичивание  в банкоматах и через ПОС терминалы  других банков: 1% / минимум 200 сом или 5 долларов США.

Максимальная сумма выдачи в ПОС терминалах: 200 000 сом / 5000 долларов США.

 

Таблица 2.3. Услуги предоставляемые банком по пластиковым  картам²⁰

	Операция / Услуга	Тип карты
		VisaElectron			Visa Classic			Visa Gold			VisaBusiness
1	ВЫПУСК ОСНОВНОЙ / ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ КАРТЫ
1.1	Комиссия за выпуск чиповой  карты (выпуск карты в стандартном  режиме 5 рабочих дней)	Бесплатно
1.2	Комиссия за годовое обслуживание карты	$ 5 / 200сом		$ 20 / 1000сом			$ 100 / 5000сом			$ 50 / 2000сом
1.3	Комиссия за срочный выпуск карты (2 рабочих дня)	$ 10 / 400сом		$ 40 / 2000сом			$ 100 /10 000сом			$ 100 / 4 000 сом
1.4	Неснижаемый остаток (Сумма  неснижаемого остатка блокируется  на карточном счете при первом поступлении средств на карт счет. Данная сумма становится доступной  по истечении срока действия карты  или при закрытии карт счета. Неснижаемый  остаток применяется и к дополнительной карте)	0		$100 / 5000сом			$ 500 / 20000сом			$ 200 / 9000 сом
1.5	Перевыпуск основной / дополнительной карты по истечении срока	Бесплатно
1.6	Перевыпуск основной / дополнительной карты в случае утери, кражи или  порчи	$ 5 / 200сом				$ 20 / 1000 сом			$ 100 / 5000 сом	$ 50 / 2000 сом
2	ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2.1	В БАНКОМАТАХ
2.1.1	В банкоматах Банка (Максимальная сумма выдачи наличных за одну транзакцию в банкоматах - 20000 сом / 500 долларов США)		0,50%
2.1.2	В банкоматах других Банков		1% / 200 сом / $ 5 (мин)
2.1.3	В банкоматах Банков-партнеров (КИКБ)		0,80%
2.2	В POS - терминалах (В кассах)
2.2.1	В сети устройств Банка (Максимальная сумма выдачи наличных за одну транзакцию в POS - терминалах - 200 000 сом / 5000 долларов США)		0,5%
2.2.2	В сети устройств других Банков		1% / 200 сом / $ 5 (мин)
2.2.3	В банкоматах Банков-партнеров (КИКБ)		0,80%
2.3	По картам прочих эмитентов  в устройствах банка
2.3.1	В банкоматах Банка		0%
2.3.2	В POS терминалах Банка		1% / 200 сом / $ 5 (мин)
3.	БЕЗНАЛИЧНАЯ ОПЛАТА ТОВАРОВ  И УСЛУГ		Бесплатно

 

После подписания договора на эквайринг банк 
1) устанавливает оборудование для приема пластиковых карт 
2) проводит обучение сотрудников предприятия/магазина правилам приема и распознания действительных пластиковых карт, правилам проведения платежей. Обучение включает в себя описание карточных продуктов платежных систем и перечень процедур, необходимых для оформления операций при оплате по карте. Инструктаж представителями банка проводится в несколько этапов и заканчивается небольшим экзаменом для кассиров торгового предприятия. 
3) оформляет торговую точку (наклейки системы пластиковых карт на терминалах (аппаратах, принимающих платежи) и дверях магазина/предприятия). 
4) В дальнейшем банк берет на себя обязательства - в случае необходимости - пополнения торговых точек расходными материалами, оказания информационной и технической поддержки, проведения дополнительного обучения и инструктажа.

Проводки:

Заправка банкоматов оформляется  проводкой:

Д-Т 1004 «Банкноты и монеты в банкоматах»

К-Т     2002 счета по учету кассы кредитных организаций

Зачисление средств на указанные счета оформляется  проводкой:

Д-Т 10001 «Банкноты и монеты в оборотной кассе»

К-Т     20004«Лицевой счет владельца»

Предварительная оплата карточек по изготовлению:

Д-Т  20002«Лицевой счет поставщика»

К-Т  11501 «Предоплата»

Получение карточек:

Д-Т  21212 «прочие расходы»

К-Т  «Лицевой счет поставщика»

Получение наличных через  банкоматы:

Д-Т  20004«Лицевой счет владельца»

К-Т 1004 «Банкноты и монеты в банкоматах»

2.3 Рекомендации  по совершенствованию учета безналичных  расчетов с применением пластиковых  карт

Карточный бизнес имеет динамичную системную инерцию. Это выражается в том, что даже находящийся в  неликвидном состоянии банк, тем  не менее, еще какое-то время продолжает вести карточные операции и расчеты. Международные карты могут при  определенных дополнительных условиях оставаться рабочими, даже когда банк не может вести ни международных, ни внутренних расчетов. Кроме того, банк, работающий с картами международных  платежных брэндов, в своем поведении  с клиентами во многом ориентирован на стандарты, предписываемые или подразумеваемые  владельцами брэндов. В силу этого  банк будет всеми силами стараться  удержать клиента и по возможности  компенсировать его потери. Именно поэтому мы рассматриваем реализацию эффективной тарифной политики как  способ совершенствования систем расчетов пластиковыми карточками.

С целью построения эффективной  тарифной политики в работе предложено разделить карточные услуги на три  категории: массовые, штучные и индивидуальные. К массовым мы относим эмиссионные  услуги (кроме зарплатных проектов) и услуги по выдаче наличных. К услугам  штучным – зарплатные проекты  и эквайринг. К индивидуальным –  корпоративные проекты. Исходя из указанной  классификации в отношении услуг  массовых предлагаем установить единые тарифы, утвержденные по банку в  целом. Корпоративные (индивидуальные) услуги, которые всегда связаны с  переговорами предлагаем оценивать  через подбор индивидуальных ценовых  параметров, поскольку, чем сложнее  услуга, тем больше сил и времени  уходит на обсуждение цены. Для крупного зарплатного проекта этот период может растянуться на год и  более.

Определим стратегическую линию  построения эффективной тарифной политики, направленной на развитие карточного бизнеса:

1. Целью является формирование  полного пакета услуг и их  предоставления корпоративной клиентуре  банка. При этом под услугами  корпоративному сектору подразумеваются  и зарплатные проекты, и корпоративные  карты, и карты для наиболее  состоятельных сотрудников клиентов, как для физических лиц, а  также эквайринг. Иногда –  установка банкоматов, не связанных  с зарплатными проектами,

2. Средством продвижения  розничной стратегии является  карта – как финансовая услуга, как возможность коммуникации  с клиентом, как носитель имиджа. Все это адресовано массовому  розничному потребителю, которого  связывает с банком лишь его  финансовое обслуживание как  частного лица.

3. Способом расширения  карточного бизнеса является  развитие эквайринговых операций, как независимого бизнеса, а  также развитие АТМ-эквайринга.

Как известно доходы в карточном  бизнесе делятся на две различные  категории: операционные доходы и процентные доходы, то есть доходы, связанные с  привлечением и использованием денежных ресурсов, размещенных клиентами  на различных счетах. Дадим сравнительную  характеристику.

 На более развитых  рынках объем вложенных в карт-бизнес  ресурсов больше объема привлечения,  так как карт-программы состоят  в основном из кредитных карт. Более того, ресурсные доходы  составляют очень часто более  половины всех доходов карт-программ. На отечественном рынке сложилась  противоположная ситуация. Кредитные  карты только начинают свое  развитие в Республике Беларусь, а основную массу в обращении  составляют «зарплатные» карточки.