Организация проведения расчетных операций клиентов коммерческого банка

Аккредитив исполняется  третьему лицу в сумме, указанной  в представленных им документах, а  получателю средств - в сумме разницы  между суммой, указанной в документах третьего лица, и суммой, указанной  в документах получателя средств.³¹

Если получатель средств  не представил документы в исполняющий  банк для замены в течение срока  представления документов или в  представленных им документах содержатся расхождения, которых не было в документах, представленных третьим лицом, исполняющий  банк вправе представить банку-эмитенту документы, представленные третьим  лицом, или принять документы, представленные третьим лицом (если банк-эмитент  является исполняющим банком).

Закрытие аккредитива  в исполняющем банке осуществляется по основаниям, предусмотренным федеральным  законом. При закрытии аккредитива  исполняющий банк направляет в банк-эмитент уведомление с указанием информации, позволяющей установить закрываемый аккредитив, а также основание его закрытия.

При закрытии покрытого (депонированного) аккредитива возврат неиспользованных денежных средств банку-эмитенту осуществляется платежным поручением исполняющего банка не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия аккредитива. При возврате суммы по покрытому (депонированному) аккредитиву уведомление, может не направляться.³²

Банк-эмитент обязан зачислить  возвращенные исполняющим банком денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву на банковский счет плательщика, с которого ранее была списана  сумма покрытия, не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата денежных средств.

 

 

2.3. Расчеты чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к  оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для  получения платежа считается  предъявлением чека к оплате.

Кредитная организация обязана  удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Расчеты чеками осуществляются в соответствии с федеральным  законом и договором.

Чек должен содержать все  обязательные реквизиты,³³ а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

В случае, когда сфера  обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между  кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться  в межбанковских расчетах на основании  договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о  расчетах чеками в соответствии с  внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Чеки кредитных организаций  применяются при осуществлении  перевода денежных средств, за исключением  перевода денежных средств Банком России.

 

2.4. Расчеты инкассовыми поручениями.

Инкассовые поручения  применяются при расчетах по инкассо  в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей  средств. Получателем средств может  являться банк, в том числе банк плательщика.

Реквизиты, форма (для инкассового  поручения на бумажном носителе), номера реквизитов инкассового поручения  установлены приложениями 1, 4 и 5 к Положению ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Инкассовое поручение  составляется, предъявляется, принимается  к исполнению и исполняется в  электронном виде, на бумажном носителе.

Применение инкассовых поручений  при расчетах по инкассо осуществляется при наличии в договоре банковского  счета между плательщиком и банком плательщика условия о списании денежных средств с банковского  счета плательщика и представлении  плательщиком в банк плательщика  сведений о получателе средств, имеющем  право предъявлять инкассовые поручения  к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и  основном договоре. Право предъявления инкассовых поручений к банковскому счету плательщика может быть подтверждено получателем средств посредством представления в банк плательщика соответствующих документов.

Если получателем средств  является банк плательщика, условие  о списании денежных средств с банковского счета плательщика может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором между банком плательщика и плательщиком.

Если получателем средств  является банк плательщика, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося  инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, указанный банк составляет инкассовое поручение.

Инкассовое поручение  взыскателя средств может быть предъявлено  в банк плательщика через банк получателя средств.

Инкассовое поручение, предъявляемое  через банк получателя средств, действительно  для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение  в целях взыскания денежных средств, обязан предъявить инкассовое поручение  в банк плательщика.

 

2.5. Расчеты в форме  перевода денежных средств по  требованию получателя средств  (прямое дебетование).³⁴

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному  договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы  через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

 При осуществлении  безналичных расчетов в форме  перевода денежных средств по  требованию получателя средств применяется платежное требование, иное распоряжение получателя средств.

Если получателем средств  является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

Реквизиты, форма (для платежного требования на бумажном носителе), номера реквизитов платежного требования установлены  приложениями 1, 6 и 7 к Положению ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном  виде, на бумажном носителе.³⁵

Платежное требование может  быть предъявлено в банк плательщика  через банк получателя средств.

Платежное требование, предъявляемое  через банк получателя средств, действительно  для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления.

 При составлении платежного  требования на общую сумму  с реестром, в который включаются распоряжения одной группы очередности, в котором указываются плательщики, обслуживаемые одним банком по каждому распоряжению дополнительно указывается информация об условиях акцепта, соответствующая информации, указанной в платежном требовании на общую сумму.

В случаях, предусмотренных  договором, получатель средств может  составлять распоряжение, в котором  указывается информация о плательщиках, обслуживаемых разными банками.

В реестре указываются  информация о банках получателей  средств (банках плательщиков), получателях  средств (плательщиках), суммы по получателям  средств (плательщикам), даты, номера платежных  требований и назначение платежа (назначения платежей), а также общее количество распоряжений. Если реестр направляется отдельно от распоряжения на общую  сумму, то в нем указываются общая  сумма распоряжений, включенных в  реестр, а также номер и дата распоряжения на общую сумму. Сумма, указанная в реестре, должна соответствовать  сумме, указанной в распоряжении на общую сумму. В реестре плательщик (получатель средств) может по согласованию с банком указать дополнительную информацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в  первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Банк России непрерывно работает в направлении  по переходу на безбумажный электронный  документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств.

Широкому применению безналичных  расчетов способствует разветвленная  сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как  по вышеотмеченной причине, так и  с целью изучения и регулирования  макроэкономических процессов.

Формы и порядок безналичных  расчетов определяются Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Перевод денежных средств  осуществляется в рамках следующих  форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

При осуществлении безналичных  расчетов в перечисленных формах используются следующие расчетные  документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; инкассовые поручения. Безналичные расчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.

Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время  кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

Работающая компьютерная система «клиент – банк» позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания.

Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения  автоматизированных платежных систем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Гражданский Кодекс  РФ от 21.10.1994 г.

2. Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»

3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №  395-1 от 02.12.1990 г.

4. Федеральный закон № 86- ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г.

5. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. «Банковское дело», 2008 г.

6. Варламова Т.П., Ермасова Н.Б. «Деньги. Кредит. Банки», 2008 г.

7. Варламова Т.П., Фофанов В.А. «Безналичный расчет. Организация и учет», 2004 г.

8. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. «Бухгалтерский учет», 2004 г.

9. Жарковская Е.П. «Банковское дело», 2008 г.

10. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М. «Деньги. Кредит. Банки», 2005 г.

11. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. «Банковское дело», 2007 г.

12. Деньги. Кредит. Банки: д-ра экон. Наук, проф. О.И.Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. –М.: КНОРУС, 2010.

13.Корчагин Ю. А. Деньги Кредит Банки: Учебное пособие для студентов экономических специальностей. - Воронеж: ЦИРЭ, 2010.

14.Еремеева, В.В. Формы и инструменты безналичных расчетов : учеб. пособие / В.В. Еремеева, Н.А. Басина, А.В. Барчуков. – Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2006.

15.Деньги, кредит, банки, биржевое дело. Часть 1 учебное пособие

Автор: Терентьева Т.В. Редактор: Александрова Л.И.,2011

¹ Деньги, кредит, банки, биржевое дело. Часть 1 учебное пособие Автор: Терентьева Т.В. Редактор: Александрова Л.И.,2011

² Корчагин Ю. А. Деньги Кредит Банки: Учебное пособие для студентов экономических специальностей. - Воронеж: ЦИРЭ, 2010.

³ Корчагин Ю. А. Деньги Кредит Банки: Учебное пособие для студентов экономических специальностей. - Воронеж: ЦИРЭ, 2010.

 

⁴Корчагин Ю. А. Деньги Кредит Банки: Учебное пособие для студентов экономических специальностей. - Воронеж: ЦИРЭ, 2010.