Организация проведения расчетных операций клиентов коммерческого банка

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – залог четкого безусловного выполнения обязательств.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Этот принцип также  нацелен на утверждение экономической  самостоятельности всех субъектов  рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных  отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится  роль посредника в платежах. Видна  тенденция к превращению плательщика  в главный субъект платежной  операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа  принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

Пятый принцип – срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.

Седьмой принцип – их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий.

Суть этого принципа заключается  в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности  в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также  иных мер ответственности. В связи  с внедрением рыночных основ в  экономику России, пожалуй, ни в одной  сфере экономических отношений, за исключением налоговой, не было принято  столько законов и подзаконных  актов, как в области расчетных  взаимоотношений.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим  организацию расчетных, в том  числе клиринговых, систем в Российской Федерации.

Банк России устанавливает  правила, формы, сроки и стандарты  осуществления безналичных расчетов.¹³

Перевод денежных средств  осуществляется в рамках следующих  форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме  перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии договорами.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут  предусматриваться договорами.

Банки осуществляют перевод  денежных средств по банковским счетам посредством: списания денежных средств  с банковских счетов плательщиков и  зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам; списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.¹⁴

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без  открытия банковских счетов, в том  числе с использованием электронных  средств платежа, посредством: приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и  зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств; уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.¹⁵

Кредитные организации утверждают внутренние документы, содержащие:

1) порядок составления  распоряжений;

2) порядок выполнения  процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;

3) порядок исполнения  распоряжений;

4) осуществлению перевода  денежных средств.

Внутренние документы  не могут содержать положения, противоречащие законодательству.

Процедуры приема к исполнению распоряжений включают:

1) удостоверение права  распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования  электронного средства платежа);

2) контроль целостности  распоряжений;

3) структурный контроль  распоряжений;

4) контроль значений реквизитов  распоряжений;

5) контроль достаточности  денежных средств.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на  списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:¹⁶

1) в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2) во вторую очередь — списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3) в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислению в государственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и фонды обязательного медицинского страхования);

4) в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5) в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

6) в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.¹⁷

Списание средств со счета  по требованиям, относящимся к одной  очереди, производится в порядке  календарной очередности поступления  документов.

Ограничение прав владельца  счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается.

Процедуры исполнения распоряжений включают:

1) исполнение распоряжений в порядке, установленном банками, посредством списания денежных средств с банковского счета плательщика, зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, выдачи наличных денежных средств получателю средств либо учета информации об осуществленных переводах электронных денежных средств;

2)   частичное исполнение распоряжений;

3)   подтверждение исполнения распоряжений.

Банки могут дополнительно  устанавливать, в том числе в  договорах, иные процедуры исполнения распоряжений, включая порядок уточнения  реквизитов распоряжений, возврата денежных средств, которые не могут быть зачислены (выданы) получателю средств, а также  порядок исполнения распоряжений, включенных в реестры, в том числе частичное исполнение распоряжений.

Исполнение распоряжений, в том числе частичное исполнение распоряжений, подтверждается не позднее  рабочего дня, следующего за днем исполнения распоряжения.¹⁸

 

 

 

 

 

2. Формы безналичных расчетов и порядок применения.

2.1. Расчеты платежными  поручениями.¹⁹

При расчетах платежными поручениями  банк плательщика обязуется осуществить  перевод денежных средств по банковскому  счету плательщика или без  открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Платежное поручение может  использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных  федеральным законом.

Реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов платежного поручения установлены  приложениями 1 - 3 к Положению ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется  в электронном виде, на бумажном носителе.

Платежное поручение действительно  для представления в банк в  течение 10 календарных дней со дня  его составления.

Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского  ордера.

В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского  счета плательщика - физического  лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может  быть указана иная информация, установленная  кредитной организацией или получателем  средств по согласованию с банком. Распоряжение о переводе денежных средств  без открытия банковского счета  плательщика - физического лица может  быть составлено в виде заявления.

Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского  счета плательщика - физического  лица на бумажном носителе устанавливается  кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком.

На основании распоряжения о переводе денежных средств без  открытия банковского счета плательщика - физического лица кредитная организация  составляет платежное поручение.

Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского  счета плательщика - физического  лица, передаваемое с использованием электронного средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую  установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа.

На основании распоряжений плательщиков - физических лиц кредитная  организация может составить  платежное поручение на общую  сумму с направлением банку получателя средств, получателю средств согласованным  с банком получателя средств, получателем  средств способом реестра или распоряжений плательщиков - физических лиц.

 

2.2. Расчеты по аккредитиву.²⁰

При расчетах по аккредитиву  банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива  и в соответствии с его указаниями (далее - банк-эмитент), обязуется осуществить  перевод денежных средств получателю средств при условии представления  получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и  подтверждающих выполнение иных его  условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому  банку (далее - исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Аккредитив обособлен  и независим от основного договора. Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

Передача аккредитива, изменений  условий аккредитива, заявлений, уведомлений, извещений и иной обмен информацией  по аккредитиву могут осуществляться в электронном виде или на бумажном носителе с использованием любых  средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя.

При поступлении аккредитива, изменений условий аккредитива, заявлений, уведомлений, извещений  и иной информации по аккредитиву  банк выполняет соответствующие  процедуры приема к исполнению распоряжений.

Открытие аккредитива  осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика  об открытии аккредитива, составляемого  в порядке, установленном банком. Согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не препятствует его исполнению банком-эмитентом.

Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются  банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:²¹