Организация денежного обращения и Роль Банка России

Процент инкассации торговой выручки (с учетом неорганизованной торговли) составил 55,9 % против 53,3 % за 1999 год. (таблица 2.3)

Таблица 2.3 Уровень инкассации торговой выручки

1999 год				2000 год
1 квартал	2 квартал	3 квартал	4  квартал	1  квартал	2  квартал	3 квартал	4 квартал
49,9	51,2	52,6	53,3	53,3	54,3	55,9	55,9

 

 Главное управление  постоянно проводило работу с  кредитными организациями и расчетно-кассовыми  центрами по наиболее полному  сбору выручки в кассы банков. Ежеквартально анализировался процент  инкассации торговой выручки  как в целом по области, так и по отдельным районам, предъявлялись в письмах требования к банкам тех районов, где этот показатель снижался. Для контроля и анализа в РКЦ  Главным управлением направлялись сведения об обороте розничной торговли по крупным и средним торговым предприятиям района. Результаты анализа были предметом обсуждения в  Администрациях районов и докладывались Губернатору области.

Доля организованных сбережений в структуре использования  денежных доходов населения в  январе-декабре 2000 года составила 18,4 % против 12,4 % в 1999 году. За 2000 год Сбербанком привлечено во вклады в рублях 228 млн. руб., в иностранной валюте-203 млн. рублях. Остатки вкладов на рублёвых и валютных счетах увеличились в 1,6 раза.

Доля Сбербанка России в общем объёме вкладов в кредитных организациях области составила 87,0 %. Однако, объём вкладов в коммерческих банках увеличился в 2,4 раза, тогда как в Сбербанке - в 1,6 раза, что свидетельствует о постепенном восстановлении доверия населения к банковской системе.

Население области предпочитает хранить свои свободные денежные средства в иностранной валюте. Поступления наличных денег в кассы банков за проданную иностранную валюту увеличились  в 1,2 раза, однако  удельный вес этих поступлений снизился с 17,8 % до 14,7 %.

В 3 раза возросли поступления наличных денег на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Резкий рост поступлений выручки по этой статье вызван необходимостью накопления средств для расчетов с Магаданскими предприятиями пищевой промышленности, которые при реализации продукции крупными партиями применяют безналичную форму расчетов.

В 1,8 раза увеличились  поступления от предприятий, оказывающих  различные виды услуг, за счет роста  цен. Цены и тарифы на платные услуги населению в области увеличились  в 2 раза, в том числе в авиации - в 3 раза, коммунальные услуги - в 2- 2,3 раза.

В расходной части  наличноденежного оборота наибольший удельный вес занимают выдачи на заработную плату и выплаты социального  характера которые увеличились  в 1,3 раза в связи с частичным погашением  задолженности по зарплате и другим социальным выплатам.  Доля этих выдач в общей сумме кассового расхода выросла на 6,6 пункта и составила 44,2 %.

Возросшие затраты населения  на потребительские нужды, обусловили рост выдач наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных  организациях с 1042 млн.руб. до 1164,3 млн.руб. (рост на 11,7 %), их доля в общем объеме выдач из касс банков составила 22,1 %.

Выдачи на другие цели в общей сумме расходов составили 23,2% и увеличились по сравнению  с прошлым годом в 1,5 раза в  связи с увеличением расходов предприятий и организаций на покупку товаров и горюче-смазочных  материалов из-за роста цен на них.

Для обеспечения всех выдач из касс банков и расчётно-кассовых центров области  за январь-сентябрь 2000 года выпущено в обращение наличных денег в целом по области на сумму 1938,5 млн. рублей, что на 3,3 % меньше, чем за соответствующий период 1999 года.

За счет эмиссии  было произведено 28,1 % всех выдач из касс банков против 38 % в прошлом году. В городе Магадане этот показатель сократился в 2,7 раза и составил 10,6%. В остальных районах он также снизился, но его физическая величина значительно выше и составила: от 60.3 % до 90.9 %.

С целью сокращения эмиссии  в области принимались меры по увеличению безналичных платежей.

Общая сумма безналичных  платежей, прошедших через расчетно-кассовые центры области, за 2000 год составила 175799 млн. рублей. и увеличилась по сравнению с 1999 годом на 81,6 %. Таким образом безналичный оборот опережает наличный на 43,1 п.п.

Одним из направлений  сокращения наличного денежного  оборота и ускорения расчётов является развитие платёжных систем с использованием банковских карт. По состоянию на 1 января 2001 года в регионе эмиссией и эквайрингом банковских карт занимались 3 кредитных организации: Магаданский банк Сбербанка РФ, ФКБ “Внешторгбанк” и ФКБ “Импэксбанк”. Наиболее активно эта работа проводилась Сбербанком. Количество выпущенных в обращение им карт составило 99 % от выпущенных в обращение карт всеми тремя банками или увеличилось по сравнению с 1999 годом в 2 раза, из них микропроцессорных карт - в 1,5 раза, карт международных платёжных систем- в 3 раза. За счёт выпуска указанных карт Сбербанком дополнительно привлечено в 2000 году на счета для расчётов с использованием платёжных карт в 2,9 раз больше, чем в 1999 году.

На территории области  совершение сделок в торгово-сервисной  сети с использованием платёжных  карт Сбербанка осуществляли 27 торговых точек, в 1999 году - 25. Оборот в торговой сети платёжных карт Сбербанка увеличился по сравнению с 1999 годом в 1,9 раза. Однако, доля товарооборота, обслуживаемого с помощью карт, в Магаданской области ещё незначительна и составляет в 2000 году 0,22 %.

Главное управление Банка  России и расчетно-кассовые центры области постоянно взаимодействуют  с местными органами власти и с  Федеральным казначейством по вопросам удовлетворения потребности экономики  области и районов в наличных денежных средствах. Сложностей в обеспечении денежной наличностью в г.Магадане и в области не возникало. При составлении баланса денежных доходов и расходов на предстоящий год и прогнозов кассовых оборотов ГУ Банка России по Магаданской области постоянно взаимодействовали с Комитетом по экономике при Администрации области.

Мэру города Магадана и Губернатору области, а также  Главам администраций в районах  ежеквартально представлялись информации о состоянии наличного денежного оборота в г.Магадане, Магаданской области и в отдельных районах. Неудовлетворительная работа предприятий и организаций, не соблюдающих правил расчетов наличными деньгами, были предметом обсуждения на заседаниях действующих в районах бюджетных комиссий и комиссий по денежному обращению, членами которых являются начальники РКЦ.

Главное управление постоянно  направляет и контролирует работу кредитных  организаций по вопросам денежного обращения. В течение года Главным управлением и РКЦ области проверено 30 кредитных организаций, из них в 4-х установлены факты неустановления лимитов остатка касс по обслуживаемым предприятиям, в 2-х-неосуществление проверок. В адрес этих банков направлены предписания. ОРДО неоднократно предъявлялись требования к банкам по более полному охвату проверками соблюдения ведения кассовых операций, соблюдения порядка работы с денежной наличностью и повышению качества этих проверок, направлялись обзорные письма, приглашались на семинар  работники банков, занимающиеся проверками.

Кредитными организациями  в результате проведенной с ними работы активизирована работа по проверкам обслуживаемых предприятий по вопросам соблюдения кассовой дисциплины и правил работы с денежной наличностью. Количество проверенных в 2000 году предприятий по сравнению с 1999 годом увеличилось на 47 (104 %).

За  2000 год коммерческими банками и РКЦ области было проверено 1202 предприятий и организаций, что составляет 43,9 % от количества контролируемых. В том числе 40 проверок совместных с кредитными учреждениями, казначейством и налоговыми органами. Проверками выявлены нарушения в 33 предприятиях и организациях или 2,7 % от числа проверенных. Общая сумма нарушений составила 3529,3 тыс. рублей, в том числе: несоблюдение предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами – 3438,6 тыс. рублей, превышение лимита остатка кассы – 90,7 тыс. рублей.

По сравнению с соответствующим  периодом прошлого года количество предприятий  – нарушителей уменьшилось на 34 единицы.

Имели место и другие нарушения кассовой дисциплины составило 609: в 318 предприятии установлено ненадлежащее оформление кассовых документов, в 140 – расходование выручки без согласования с банком, в 151– несоблюдение согласованных с банком условий расходования выручки. В 1999 году такие нарушения допускали соответственно 351, 125 и 100 предприятий. Штрафные санкции к этим предприятиям не были применены в связи с отсутствием мер воздействия за данные виды нарушений.

По 17  предприятиям и  организациям, допустившим нарушения  в выполнении Указа Президента от 23 мая 1994г. №1006, материалы проверок были направлены налоговым органам.

В результате было взыскано штрафов на сумму 323,5 тыс.руб., в том  числе 294,5 тыс.руб. – с 8 предприятий  и 29 тыс.руб. – с 7 руководителей.

 

 

2.3 Организация кассовой  работы

 

 

Кассовое  обслуживание кредитных организаций  осуществляется на основании договора кредитной организации с территориальным учреждением Банка России или РКЦ. Договор составляется в трёх экземплярах, один из которых передаётся кредитной организации.

Кредитные организации  предоставляют в РКЦ реквизиты, проставляемые на накладных, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах, заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной организации. Кассовое обслуживание кредитных организаций производится в течение операционного дня, поступления и выдачи наличных денег отражаются по корреспондентским счетам в день совершения операций.

Для обеспечения  своевременной выдачи наличных денег  со счетов клиентов кредитных организаций, вкладов физических лиц, кредитным  организациям устанавливается сумма  минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег не должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток устанавливается учреждениями ЦБ РФ исходя из объёма оборота наличных денег, проходящих через кассу кредитных организаций, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка её обработки и других особенностей.

Для получения  подкрепления операционной кассы кредитная  организация представляет денежный чек операционному работнику РКЦ, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в расходную кассу.

Выдача денег  может производиться и но предварительной  заявке кредитной организации на основании денежного чека, предоставленного в РКЦ накануне дня выдачи (контрольная марка должна находиться у представителя кредитной организации).

Выдача денег  производится только в упаковке Банка  России или предприятия Госзнака полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами; монеты - мешками.

Представитель кредитной организации, не отходя от кассы, в присутствии кассира РКЦ проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки - полистным пересчётом. Представитель кредитной организации имеет право пересчитать всю денежную наличность полностью в специально отведённом месте в присутствии одного из кассовых работников РКЦ. В случае обнаружения недостачи или излишка, кассовый работник РКЦ, присутствующий при пересчёте, делает повторный пересчёт и составляет акт. Сумма недостачи возмещается кредитной организации, сумма излишка зачисляется в РКЦ на счёт "Другие доходы банка".

Сдача денег  кредитной организацией производится по объявлению на взнос наличными. Кассир приходной кассы РКЦ, получив от операционного работника объявление на взнос наличными, принимает от представителя кредитной организации полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков правильности и целости упаковки, оттиска пломб, реквизитов и соответствие их реквизитам кредитной организации.

Кассовые  обороты, указанные в справке, сверяются  с записями в кассовых журналах за подписью кассира и операционного работника.

Денежная  наличность, принятая от кредитной  организации, подлежит пересчёту, сортировке, формированию и упаковке, представитель кредитной организации может при этом присутствовать.

На обнаруженные при пересчёте излишки, недостачи, неплатёжные или сомнительные денежные знаки составляется акт в двух экземплярах. Первый экземпляр акта направляется кредитной организации с приложением накладок от пачек, бандеролей от корешков, обвязки с пломбой. На основании 2-го экземпляра акта сумма излишек зачисляется на корреспондентский счёт, сумма недостач неплатёжных денежных знаков списывается в безакцептном порядке с корреспондентского счёта. Если выявлены сомнительные денежные знаки, то вместе с актом направляется первый экземпляр акта экспертизы. Списывание сумм сомнительных денежных знаков производится при получении акта экспертизы о признании их неплатёжными, поддельными или требующими дальнейших исследований.

В Главном управлении Банка  России по Магаданской области создан отдел эмиссионно-кассовых операций, который занимается организацией кассовой работы и  осуществляет контроль за правильностью ее постановки в подчиненных РКЦ. Возглавляет отдел эмиссионно-кассовых операций начальник отдела, в его обязанности входит организация работы отдела. Он несет персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на отдел. Функциональные обязанности распределяются между специалистами отдела, которые работают по следующим направлениям: