Инвестиционная политика предприятия

tв – температура воздуха в помещении (20о);

tн- температура наружного воздуха (-30о).

Объем помещения (v) определяется по формуле:

 

v = Sар*h,

(19)

 

Qот= 462*1*0,55*(20-(-30))*10-6=0,012705 Гкл

Рот= 0,012705*4416*1067,75=59906 руб.

д) расходы на электроэнергию на технологические цели

 

Рэн= 15

(20)

 

Определяем размер общепроизводственных расходов:

Робщ. пр= а + б + в + г+д

(21)

 

Робщ. пр= 18520+503087+6320+59906=587833 руб.

Статья седьмая «Общехозяйственные расходы»

В данную статью включаются все виды затрат, связанные содержанием административно-управленческого персонала.

а) основная и дополнительная заработная плата АУП и МОП

Таблица 5 – Штатное расписание АУП и МОП

 

Должность	Количество штатных единиц, чел	Месячный оклад, руб.	Годовой оклад, руб.
1. Директор	1	18000	216000
2. Гл.бухгалтер	1	16000	192000
3. Менеджер	1	8000	96000
4. Водитель	1	10000	120000
5. Уборщица	1	5000	60000
ИТОГО	5	*	684000

 

ФОТАУП и МОП= 684000 руб.

б) отчисления в страховые внебюджетные фонды

 

Овнеб.ф.=ЗАУП и МОП*30/100,

(22)

 

в) амортизация оборудования для АУП

 

Аобор АУП=Фобор АУП*На/100,

(23)

 

Таблица 6 – Сводная ведомость оборудования для АУП

 

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена за единицу, руб.	Стоимость, руб.
1. Компьютер	2	15000	300000
2.Принтер	1	2500	2500
3. Сейф	1	5000	5000
4. Шкаф	2	4000	8000
5. Телефон	1	500	500
6. Стол офисный	2	2000	4000
7. Стул	6	500	30000
8. Автомобиль	1	200000	200000
ИТОГО	*	*	275500

 

 

 

Аобор АУП= Фобор АУП *25/100= 275500*25/100= 68875 руб.

г) командировочные расходы (принимаем условно 5000 руб.)

д) телефонные, телеграфные, канцелярские расходы (принимаем условно 3000 руб.)

е) транспортные расходы

• расходы на горюче-смазочные материалы (РГСМ)

 

РГСМ=Пдн*Др*Нрб*Цл,

(24)

 

где Пдн – средний дневной пробег (20 км);

Др – количество рабочих дней в году (таблица 2);

Нрб- норма расхода бензина (0,07 л/км);

Цл-цена одного литра бензина.

РГСМ= 20*211*0,07*27=7975 руб.

• отчисления в ремонтный фонд

 

Орф=Савт*Нотч/100,

(25)

 

где Савт – стоимость автомобиля, руб.;

Нотч – норма отчисления (10%).

      Орф= 200000*10/100=20000

Общие транспортные расходы

 

Ртр= РГСМ+ Орф,

(26)

 

Ртр= 7976+20000=27975 руб.

 

Робщ хоз= а + б + в + г + д + е,

(27)

 

Робщ хоз=684000+205200+68875+5000+3000+27976=994051 руб.

Статья восьмая «Расходы на продажу»

а) расходы на рекламу принимаем равными 10 000 руб.

 

б) представительские расходы

 

Рпред=ФОТ*Нпред/100,

(28)

 

где ФОТ – фонд оплаты труда персонала (ФОТ=Зосн+Здоп+ФОТАУП МОП);

Нпред – норма представительских расходов (4%).

ФОТ= 1158390+139007+684000=1981397 руб.

Рпред= 79256+10000=79255 руб.

Рпр=а+б=79255+1981397=1991397

Полная себестоимость пошива изделий определяется по формуле:

 

Спол=Змат+ТЗР+Зосн+Здоп+Овнеб.ф+Робщ пр+Робщ хоз+Рпр,

(29)

 

Спол= 1172110+58605+1158390+139007+3892219+587833+994051+89256=4588471 руб.

 

2.3 План маркетинга

 

Данное предприятие будет функционировать на рынке монополистической конкуренции, где множество покупателей и продавцов совершают сделки не по единой рыночной цене, а в широком диапазоне цен. Наличие диапазона цен объясняется способностью продавцов предложить покупателям разные варианты (товаров) услуг, отличающиеся друг от друга качеством, свойствами, временем обслуживания.

Основными конкурентами являются магазины «Гулливер» и «Детский мир». Сильные и слабые стороны конкурентов отражены в таблице 7.

ООО «Деттекстильпром» рассчитано на то, чтобы первый заказчик становился постоянным клиентом.

Для улучшения технологии и качества ремонта, а также получения информации о конкурентах и их новых услугах, предполагается участие в различных выставках. макет

 

Таблица 7 – Конкурентные преимущества ателье

 

Критерий	ООО «Деттекстильпром»	Гулливер	Детский мир
1. Качество	Высокое	Высокое	Высокое
2. Цена	Низкая	Высокая	Приемлимая
3. Быстрота обслуживания	Быстро	Быстро	Средняя
4. Репутация фирмы	Новая фирма	Надежная репутация	Сомнительная
5. Местонахождение	Близко к клиенту	Далеко от клиента	Близко к клиенту
6. Гарантия	6 месяцев	3 месяца	Нет
7. Расходы на рекламу	Осуществляют	Не осуществляют	Не осуществляют

 

 

2.4 Оценка рисков

 

В процессе разработки бизнес-плана проводился анализ возможных рисков и приняты усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски:

• риск потери времени - 10%
• риск имущественных потерь – 40%
• денежный риск – 50%
• трудовой риск – 9%
• риск, связанный с собственным здоровьем – 5%
• риск потери престижа – 35%
• транспортные риски – 7%
• политические риски 50%

Возможные источники возникновения рисков:

• недостаточная информация о спросе на данный вид услуг
• недостаточный анализ рынка
• недооценка конкурентов
• падение спроса на данный вид услуги
• форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция)

Меры по снижению рисков:

• высокий уровень информации, организации, функционирования и управления
• краткосрочное и долгосрочное планирование
• строгий контроль денежных и иных активов
• регулярный анализ рыночной ситуации
• быстрая реакция на изменения
• распыление рисков
• высокая мобильность

Риск – признак недоработок и не достаточно тщательного анализа, поэтому ООО « Деттекстильпром» следует прикладывать все возможные усилия и средства, необходимые для избежания рисков.

 

2.5 Финансовый план

 

Основным итоговым показателем, характеризующим производственно-хозяйственную деятельность предприятия, является прибыль.

 

Пбал=Пр+Ппр реал+Двнер-Рвнер,

(30)

 

где Пр – прибыль от реализации услуг, руб.;

Ппр реал – прибыль от прочей реализации, руб.;

Двнер – доходы внереализационные, руб.;

Рвнер – расходы внереализационные, руб.

 

Пр=Вр-Спол,

(31)

 

где Вр – выручка от реализации услуг, руб.;

Спол – полная себестоимость ремонтных услуг, руб.

Ппр реал=0, Двнер=0, Рвнер=0, поэтому Пбал= Пр.

Пр=10980000-4588471=6391529 руб.

а) расчет налогов:

• налог на имущество (определяется в размере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества)

 

Ним=Сим*2,2/100,

(32)

 

где Сим – стоимость имущества (стоимость всех основных фондов), руб.

Сим=92600+275500=368100 руб.