Инвестиционная политика предприятия

  

    Продолжение таблицы 1

Наименование изделий	Количество изделий, шт	Цена за изделие, руб.	Норма    времени,час	Стоимост    работ,руб
8. Шорты	3000	310	0,25	930000
9. Майка	4500	220	0,25	990000
10. Пижама	4000	450	1	1800000
ИТОГО	*	*	*	10980000

 

 

2. Расчет численности персонала и фонда их заработной платы

Расчет численности персонала определяется по формуле:

 

Чраб=Т пл тех/(Fэф*Кнв),

(1)

 

где Т пл тех – плановая технологическая трудоемкость ремонтных работ, чел-час;

Fэф – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год, час;

Кнв- коэффициент выполнения нормы выработки рабочими (принимаем равным 1,1).

Плановая технологическая трудоемкость работ определяется по формуле:

 

Т пл тех=tшт*N,

(2)

 

где tшт– норма времени на изготовление одного изделия, час;

N - годовое количество изделий данной категории, шт.

Тплтех  =20125 чел/час

Для определения эффективного фонда рабочего времени составим баланс рабочего времени одного рабочего на 2010 год (таблица 2)

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Баланс рабочего времени одного рабочего на 2012 год

 

Показатели	Дни	Часы	К номинальному фонду времени, %	Примечание
1. Календарный фонд времени	366	*	*	По календарю
2. Праздничные дни	12	*	*	По календарю
3. Выходные дни	104	*	*	По ТК РФ
4. Номинальный фонд времени	250	2000	100	Стр. 4=1-2-3
5. Неявки на работу:	39	312	15,6	Стр. 5=а+б+в+г
а) очередной отпуск	28	224	11,2	По ТК  РФ
б) отпуск по учебе	3	24	1,2	По фактическим данным предприятия
в) по болезни	2	16	0,8	Стр. 6=4-5
г) выполнение государственных обязанностей	5	40	2
6. Явочный фонд времени	211	1688	84,4
7. Нормативная продолжительность  рабочего дня	*	8	100	По ТК  РФ
8. Внутрисменные простои	*	0,25	3,1	По фактическим данным предприятия
9. Средняя продолжительность рабочего  дня	*	7,75	96,9	Стр. 9=7-8
10. Годовой эффективный фонд времени	*	1635	81,75	Стр. 10= 6 (в днях)* 9 (в часах)

 

Численность рабочих на предприятии составит:

Чраб= 20125/(1635*1,2)=10 чел

При планировании годового фонда оплаты воспользуемся методикой оплаты труда в процентах от выручки.

 

Фтар=Вр*Ппл/100,

(3)

 

где Вр – выручка от реализации продукции (таблица 1), руб.;

Ппл – плановый процент оплаты труда от выручки, %.

      Фтар= 10980000*10/100=1098000 руб.

Часовой фонд оплаты труда определяется по формуле:

 

Фчас=Фтар+Дпр+Дбр,

(4)

 

где Дпр – доплата премиальная (5% от тарифного фонда), руб.;

         Дбр – доплата за бригадирство (5% от тарифного фонда, так как численность бригады менее 10 человек), руб.

Дпр= Фтар*5/100= 1098000*5/100=54900 руб.

Дбр=(Чбр*Дбр*Фтар)/(Чобщ*100)= (1*5*1098000)/(10*100)= 5490 руб.

Фчас=1098000+54900+5490=1158390 руб.

Месячный (годовой) фонд оплаты труда определяется по формуле:

 

Фмес= Фчас+Дмес,

(5)

 

где Дмес – доплата до месячного фонда (12% от часового фонда), руб.

Дмес= 139007 руб.

Фмес=1158390+139007=1297397 руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего определяется по формуле:

 

Змес= Фмес/(Чобщ*12),

(6)

 

Змес= 1297397/(10*12)=10811 руб.

 

         2.2.3 Калькуляция себестоимости пошива изделия

      

         Себестоимость пошива изделия представляет собой затраты, выраженные  в денежной форме, на осуществление технологического процесса производства. Расчет себестоимости ремонта осуществляется по следующим статьям.

Статья первая «Сырье и материалы»

В эту статью включаются все материальные затраты, необходимые для изготовления изделия.

  

    Таблица 3 – Сырье и материалы

 

Наименование сырья и материалов	Потребность	Цена за единицу, руб.	Стоимость, руб.
Шерсть искусственная:      Свитер
2.   Лен:       Платье       Юбка       Рубашка	1000 600 600	50	50000 30000 30000
3. Трикотаж: Брюки             Комбинезон             Водолазка             Майка	600 900 600 900	200	120000 180000 120000 180000
Фланель: Пижама	2800	100	280000
Фурнитура: Пуговицы             Нитки             Молнии	2000 100 1000	2 25 1,5	4000 2500 1500
Возвратные отходы			5890
ИТОГО:	*	*	1172110

 

Зм=1172110 руб.

Статья вторая «Транспортно-заготовительные расходы»

Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 5-10% от материальных затрат.

 

ТЗР=Зм*10/100,

(7)

 

ТЗР=1172110*5/100= 58605 руб.

 

 

Статья третья «Основная заработная плата производственных рабочих»

Данная статья включает в себя затраты по оплате труда по тарифу, премии, доплаты за бригадирство и пр.

 

Зосн=Фчас,

(8)

 

Зосн= 1158390 руб.

Статья четвертая «Дополнительная заработная плата производственных рабочих»

Данная статья включает в себя затраты на оплату очередных отпусков, отпусков по учебе, на выполнение государственных и общественных обязанностей.

 

Здоп=Фмес-Фчас,

(9)

 

Здоп= 1297397-1158390=139007 руб.

        Статья пятая «Отчисления в страховые внебюджетные фонды»

Ставка отчислений - 30% (с 01.01.2012 г.) от фонда оплаты труда, то есть от суммы основной и дополнительной заработной платы. Отчисления в страховые внебюджетные фонды включают отчисления в Пенсионный фонд РФ (22%), Фонд социального страхования (2,9% )и Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%).

 

Овнеб.ф =(Зосн+Здоп)*30/100,

(10)

 

Овнеб.ф = (1158390+139007)*30/100=389219 руб.

        Статья шестая «Общепроизводственные расходы»

а) амортизация производственного оборудования

Расчет амортизации производим линейным методом. Согласно постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 г. «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» в основном все виды оборудования, необходимые для пошива изделий, включают в четвертую группу, где срок полезного использования от 5 до 7 лет включительно. Поэтому норма амортизации составляет 20% (На=100/5=20%).

 

Агод=Фобор*На/100,

(11)

 

где Фобор – стоимость основных фондов (оборудования) (таблица 4), руб.;

На- норма амортизации (20%), %.

Для определения стоимости оборудования необходимо составить следующую таблицу.

 

Таблица 4 – Сводная ведомость производственного оборудования

 

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1. Машина швейная	5	10000	50000
2. Оверлок	2	18000	36000
3. Манекен	3	500	15000
5. Раскройный стол	2	1000	2000
6. Гладильная доска	3	300	900
7. Парогенератор	1	1200	1200
8. Утюг	2	500	1000
9. Пуливилизатор	3	25	75
ИТОГО	*	*	92600

 

Агод= 92600*20/100=18520 руб.

б) расчет арендной платы за помещение

 

Апл=12*Змин*Кпр*Кразм*Ктер*Кбл*Sар,

(12)

 

где Змин – размер минимальной оплаты труда (4611 руб. (с 01.06.2011 г.)), руб.;

Кпр – коэффициент приведения (0,041);

Кразм – коэффициент размещения (1,2);

Ктер – коэффициент территориальности (1);

Кбл – коэффициент благоустройства (1,4);

Sар  – арендуемая площадь, м2.

Арендуемая площадь рассчитывается с учетом производственных, вспомогательных и служебных площадей.

 

Sар = Sпр+Sвсп+Sсл быт,

(13)

 

Площадь производственных помещений рассчитывается исходя из норм площади на одно рабочее место(Sнорм=6м2).

 

Sпр= Sнорм*Чобщ,

(14)

 

Sпр= 6*10=60 м2

В состав вспомогательных помещений включается площадь складов дефектной и готовой продукции (18-24 м2).

Sвсп= 18 м2 

В состав служебно-бытовых помещений включаются:

• кабинеты для АУП (SАУП=12м2 на одного административно-управленческого работника), n=2;
• гардероб (Sгар=0,5м2 на одного работающего);
• приемное отделение (Sприем=20м2);
• женский санузел (Sж=3м2);
• мужской санузел (Sм=3м2);
• проходы шириной а=1,5м, длиной b=6м.

 

Sсл быт= n*SАУП + Чобщ*Sгар+Sприем+Sж+Sм+а*b,

(15)

 

Sсл быт =2*12+10*0,5+20+3+3+1,5*6= 98 м2

Sар =60+18+54=132 м2

Апл = 12*4611*0,041*1,2*1*1,4*132=503087 руб.

в) расходы на освещение

 

Росв=(Рэн*Sосв*Тосв*Скв)/1000,

(16)

 

где Рэн – расходы электроэнергии по нормативу на 1м2 (15-20 кВт);

Sосв – освещаемая площадь (Sар), м2;

Тосв – длительность осветительного периода за год (800 часов), час;

Скв – стоимость 1 кВт/час, руб.

Росв=(15*132*800*3,99)/1000= 6320 руб.

г) расходы на отопление

 

Рот=Qот*Dот*Сгк,

(17)

 

где Qот – удельный расход тепла за один час отопительного периода;

Dот – длительность отопительного периода (с 15 октября по 15 апреля) (4416 часов), час;

Сгк – стоимость одной Гкал тепла, руб.

 

Qот=v*j*g*(tв-tн)*10-6,

(18)

 

где j – коэффициент, зависящий от расчетной температуры воздуха (1);

g – удельная отопительная характеристика здания (0,55);