Холдинговые структуры в России

Необходимость осуществления консолидированного надзора за банком в составе банковской группы обусловлена тем, что между банком и другими членами банковской группы совершается ряд операций. Эти операции могут приводить к возникновению специфических, с точки зрения банковского надзора, рисков, которые не могут быть оценены, минимизированы и предупреждены с помощью инструментов традиционного банковского надзора, применяемых к банкам на индивидуальной основе. В данном случае, с одной стороны, банк может быть не защищен от распространения на него рисков, возникающих у других членов банковской группы, и у самой банковской группы в целом, с другой стороны, банк, являясь головной организацией банковской группы, может целенаправленно передавать рисковую часть своей деятельности участникам банковской группы и связанным с ними организациям, деятельность которых в отдельных случаях не попадает под финансовый, в том числе банковский надзор.

 Примером передачи такой  рисковой деятельности может  являться создание банком дочерней  организации — коллекторского агентства, которому банк передает проблемную кредитную задолженность по номинальной стоимости. Таким образом, банк улучшает качество своих активов, завышает размер прибыли, нормативного капитала и 
значения нормативов безопасного функционирования. Безусловно, проблемы, связанные с деятельностью банка, уровнем принимаемого им риска, его финансовым положением, возникают, независимо от того, осуществляет банк свою деятельность самостоятельно или как член банковской группы.

Однако тот факт, что банк является членом банковской группы, увеличивает вероятность возникновения проблем в его деятельности и их масштаб. В связи с этим представляется необходимым более детально рассмотреть вопрос классификации банковских групп, определить их виды, границы, состав, структуру, позицию банка в банковской группе.

В международной практике под банковской группой в общем смысле понимается такая совокупность юридических лиц с участием одного или более банков, в которой банк (являющийся объектом банковского надзора на индивидуальной основе) способен оказывать прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, и (или) другое юридическое лицо способно оказывать такое существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Необходимо отметить, что банковские группы, идентифицируемые в целях осуществления консолидированного надзора, обычно не подлежат государственной регистрации и не являются юридическим лицом, несмотря на то, что состоят из совокупности юридических лиц. В некоторой степени 
можно говорить о некой «виртуальной» совокупности юридических лиц, именуемой банковской группой, состав и структура которой могут постоянно изменяться. Для того чтобы совокупность юридических лиц признавалась 
банковской группой, должны соблюдаться одновременно следующие условия:

• наличие существенного влияния, оказываемого прямо или косвенно (через третьи лица);
• наличие юридического лица, которое способно оказывать такое существенное влияние прямо или косвенно (через третьи лица) на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица (далее — существенное влияние). Такое юридическое лицо при наличии ряда дополнительных признаков может являться головной организацией банковской группы;
• наличие юридического лица (юридических лиц), на решения которого (которых), принимаемые его (их) органами управления, оказывается другим юридическим лицом существенное влияние. Такое юридическое лицо является участником банковской группы; одно из вышеперечисленных юридических лиц является банком, либо деятельность банковской группы преимущественно является банковской или финансовой (данное условие может регулироваться по-разному в законодательстве различных стран).

Таким образом, головная организация и участник в совокупности образуют банковскую группу и рассматриваются как ее члены. Особенно важным является определение головной организации банковской группы, поскольку именно к ней чаще всего органами надзора устанавливаются требования по организации системы управления рисками банковской группы, представлению информации о банковской группе и применяются меры надзорного реагирования.

Обычно национальное законодательство в области консолидированного надзора определяет критерии, на основании которых одно из юридических лиц будет признаваться головной организацией по отношению к другим юридическим лицам. В некоторых странах головной организацией считается юридическое лицо, имеющее долю участия в уставном фонде другого юридического лица в размере более 50%. В других странах головной организацией является юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние на деятельность других юридических лиц в форме контроля. В мировой практике головной организацией зачастую признается юридическое лицо, которое способно оказывать существенное влияние не только в форме контроля, но и в иных формах.

В Российской Федерации головной организацией, в частности, «признается кредитная организация в случае, если она может оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц».

Исходя из основных условий признания совокупности юридических лиц банковской группой, изложенных выше, целесообразно отметить, что, несмотря на национальные различия, основным критерием, на основании которого юридические лица признаются входящими в банковскую группу, является наличие существенного влияния, оказываемого одним юридическим лицом на другое, и именно через существенное влияние определяются головная организация банковской группы и ее границы.

2.2 Внутренний и внешний надзор за деятельностью банковских групп Российской Федерации

Роль и место банковской системы в экономике страны огромно. Поэтому кредитно-банковская сфера служит объектом тщательного надзора и регулирования со стороны государственных органов. В каждой стране действует своя система контроля и правовых актов, которая регламентирует различные аспекты банковской деятельности.

Надзор за деятельностью банковской группы осуществляется Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России или территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации, являющейся головной кредитной организацией банковской группы (далее - структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы).

Надзор за деятельностью кредитной организации - участника банковской группы осуществляется территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации.

Надзор за деятельностью некредитной финансовой организации - участника банковской группы осуществляется структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью соответствующего вида некредитных финансовых организаций.

Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации - участника банковской группы, и структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью соответствующего вида некредитной финансовой организации - участника банковской группы осуществляют надзор за деятельностью участников банковской группы во взаимодействии со структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банковской группы.

Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, осуществляет сбор и хранение информации о деятельности банковской группы и крупных участников банковской группы, при необходимости принимает решение по сбору и хранению информации о деятельности участников банковской группы, не относимых к категории крупных.

 Информация о деятельности банковской группы и участников банковской группы размещается в досье по банковской группе, которое представляет собой комплекс информации о деятельности банковской группы и участников банковской группы, включающий, в том числе сведения, содержащиеся в электронных базах данных Банка России и делах структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, формируемых с учетом требований нормативных актов Банка России, устанавливающих порядок документооборота в Банке России.

2.3  Особенности осуществления надзора за деятельностью участников банковской группы

В целях осуществления надзора за деятельностью банковской группы формируется надзорная группа, в случае если головная кредитная организация банковской группы:

• относится к системно значимым кредитным организациям, определяемым Банком России в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим методику определения системно значимых кредитных организаций;
• является кредитной организацией, входящей в перечень кредитных организаций, определенный распорядительным документом Банка России об информационном взаимодействии территориальных учреждений Банка России и Департамента банковского надзора Банка России при выявлении негативных ситуаций в деятельности кредитных организаций;
• имеет на территории иностранного государства дочернюю организацию, за деятельностью которой осуществляет надзор центральный банк и (или) иной орган надзора иностранного государства, в функции которого входит банковский надзор.

 Количественный  и персональный состав надзорной  группы определяется с учетом  характера и масштаба операций, осуществляемых в банковской  группе, уровня и сочетания принимаемых  банковской группой рисков.

Руководителем надзорной группы назначается сотрудник структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, если иное не предусмотрено решением Председателя Банка России или первого заместителя Председателя Банка России - председателя Комитета банковского надзора Банка России.

Членами надзорной группы, могут быть сотрудники центрального аппарата Банка России, территориальных учреждений Банка России и структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью соответствующего вида некредитной финансовой организации - участника банковской группы.

 Структурное  подразделение Банка России, осуществляющее  надзор за деятельностью банковской  группы, письменно извещает головную  кредитную организацию банковской  группы о формировании надзорной  группы в срок не позднее  трех рабочих дней после дня  подписания распорядительного акта  Председателем Банка России или  первым заместителем Председателя Банка России - председателем Комитета банковского надзора Банка России.

 Надзорная группа осуществляет  свою деятельность в порядке, аналогичном порядку, определенному  Положением Банка России от 7 сентября 2007 года № 310-П «О кураторах кредитных организаций», с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.[5]

 Надзорная группа осуществляет  свою деятельность на постоянной  основе, в ходе которой:

• на регулярной основе (не реже одного раза в квартал) осуществляет обмен информацией между членами надзорной группы о деятельности участников банковской группы, результатах надзорных действий за отчетный квартал, осуществленных согласно плану надзорных действий, и согласовывает порядок осуществления надзора за ними. Для обмена информацией используются все доступные членам надзорной группы коммуникационные каналы. Использование коммуникационных каналов осуществляется в соответствии с требованиями нормативных и иных актов Банка России, регулирующих документооборот информации, в том числе информации ограниченного доступа;
• ежегодно проводится совещание надзорной группы в целях обсуждения деятельности банковской группы, принимаемых ею рисков и их влияния на финансовую устойчивость банковской группы и участников банковской группы, формирования плана надзорных действий. На совещание могут быть приглашены представители банковской группы (руководитель, председатель и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) головной кредитной организации банковской группы, руководители участников банковской группы).

Организацию и проведение совещания надзорной группы осуществляет структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы. Должностное лицо структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, направляет письменные приглашения членам надзорной группы и при необходимости руководителю, председателю и (или) членам совета директоров (наблюдательного совета) головной кредитной организации банковской группы, руководителям участников банковской группы на участие в совещании с предложением о подготовке документов (их копий) для обсуждения вопросов деятельности банковской группы и (или) отдельных участников банковской группы.

Сотрудники Главной инспекции кредитных организаций участвуют в указанном совещании, в случае если в истекшем периоде осуществлялись проверки головной кредитной организации банковской группы и (или) кредитных организаций - участников банковской группы либо проведение таких проверок запланировано на предстоящий период.

По результатам совещания надзорной группы составляется протокол, содержащий выводы о деятельности банковской группы и (или) отдельных участников банковской группы, план надзорных действий и, при необходимости, направляются рекомендации по корректировке деятельности банковской группы и (или) отдельных участников банковской группы и (или) принимаются решения о применении мер к головной кредитной организации банковской группы, кредитным организациям - участникам банковской группы, некредитным финансовым организациям - участникам банковской группы.