Формы обеспечения возвратности кредита

Комплекс методов  управления кредитным риском для  обеспечения возвратности банковского  кредита включает:

1) анализ и оценку  кредитоспособности заемщика и  кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения  исполнения кредитных обязательств;

3) формирование  резервов на возможные потери  по ссудам;

4) способы работы  с «проблемными» кредитами, включая  кредитный мониторинг;

5) способы реализации  дополнительных мер по возвратности  кредита.

Такая система методов  управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью  которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет  оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные  отрицательные последствия риска  в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные  решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Для банка  кредит – разновидность предпринимательской  деятельности, имеющая целью получение  прибыли. Для заемщика – способ привлечения  финансовых ресурсов, он заинтересован  в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы  кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования.

Под способами обеспечения  возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права  кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники возврата банковского кредита принято  подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.

Выбрав источники  погашения банковского кредита, каждый банк, как правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности кредита формируют с таким  расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. Средства, избираемые для защиты интересов банка по возврату кредита, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2   Основные формы обеспечения возвратности банковского кредита

 

 

2.1 Понятие формы обеспечения возвратности банковского кредита и определение кредитоспособности клиента

 

 

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита банками должна производиться под различные  формы обеспечения кредита. К  таким формам относят: залог на имущество, недвижимость, права собственности, ценные бумаги, физического или юридического лица.

Поэтому экономическую  основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также  законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической  основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет  обеспечить ее сохранность, эквивалентность  отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Так как при взятии банковских кредитов в операции участвует  два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возвратности кредита учитывает место каждого  их них в осуществлении этого  процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры  ссуды, методы ее погашения, условия  кредитной сделки, при которых  создавались бы предпосылки для  своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит  от кредитоспособности заемщика, использующего  ее в своем обороте, от общей экономической  конъюнктуры денежного рынка.

Форма обеспечения  возвратности банковского кредита - это конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения  банковского кредита за счет выручки  и его закрепление в кредитных  договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата банковского  кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна  при высокой степени риска  просрочки платежа кредита.

Таким образом, в  банковской практике источники погашения  кредита подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является все доходы, физического лица. К ним относятся традиционные способы обеспечения возврата кредита. В свою очередь традиционные способы подразделяются на следующие формы:

– залог;

– поручительство;

– банковская гарантия;

         – удержание имущества должника и т.д.

Зарубежные банкиры  считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться, прежде всего, на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита  является лишь финансовая устойчивость кредитора.

Во всех случаях  возникает необходимость иметь  дополнительные гарантии возврата банковского  кредита, что требует изыскания  вторичных источников. К их числу  относятся: залог имущества и  прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование  и т.д. Использование вторичных  источников погашения банковского  кредита является трудоемким и длительным процессом. К ним относиться нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита. Нетрадиционные способы обеспечения  подразделяются на следующие формы:

– страхование ответственности  за непогашение кредита;

– вексель;

– аккредитив;

– чек;

– продажа долгов с дисконтом;

– лизинг;

– факторинг;

– форфейтинг.

Поэтому кредитная  операция предполагает возникновение  обязательства кредитора вернуть  соответствующий кредит. Конкретная практика показывает, что наличие  обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение  инфляционных процессов в экономике  может вызывать обесценение суммы  предоставленного кредита, а ухудшение  финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации  возврата кредита, включающий:

а) порядок погашения  конкретной ссуды за счет выручки;

б) юридическое закрепление  ее порядка погашения в кредитном  договоре;

в) использование  разнообразных форм обеспечения  полноты и своевременности обратного  движения ссуженной стоимости.

Эффективность существующих форм обеспечения возврата банковского  кредита зависит от действенности  правового механизма, грамотности  правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных  обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в  России особую актуальность в связи  с неустойчивостью финансового  состояния многих кредиторов, недостаточным  опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов. Каждый из них занимает значимое место в  обеспечении возвратности банковского  кредита.

Банк заинтересован  в сотрудничестве с надежными  заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный  бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным  капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное  обеспечение. Приветствуется, когда  заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного  и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка.

Для того, чтобы  быть уверенным в обеспечении  заемщиком обязательств банк определяет с помощью ряда коэффициентов  кредитоспособность заемщика. Как правило, они распределяются на три класса по кредитоспособности (Таблица 1).

Т а б л и ц а 1 - Три класса по кредитоспособности

Показатели	Значения показателей			Доля, %
	Первый класс	Второй класс	Третий класс
К ал	0,2 и выше	0,15 - 0,2	Менее 0,15	30
К сл	1,0 и выше	0,5 - 1,0	Менее 0,5	20
К тл	2,0 и выше	1,0 - 2,0	Менее 1,0	30
К а	0,7 и выше	0,5 - 0,7	Менее 0,5	20

 

При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка  перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь  имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного  капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; формы расчетов и т.д.

На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии  ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует  различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается  кредитоспособность на основе системы  показателей, которые отражают источники  и размещение оборотных средств  и результаты хозяйственно-финансовой деятельности. При анализе кредитоспособности используются различные источники  информации.

Кредитоспособность  оценивается следующими коэффициентами:

-ликвидности;

-покрытия;

-оборачиваемости;

-привлечения, включающим  показатель финансовой независимости  и показатель обеспеченности  собственными оборотными средствами;

-прибыльности.

На основе приведенных  выше коэффициентов и соответствующей  их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с  заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

В банке клиенты  и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

-к клиентам 1-го  и 2-го класса относятся получатели  ссуд с устойчивым финансовым  положением. Они имеют право пользоваться  кредитом по минимальным процентным  ставкам;

-клиенты 3-го  класса достаточно стабильны  в финансовом положении, их  кредитование осуществляется на  общих основаниях, с применением  более высокой ставки;

-клиенты 4-го  класса имеют нестабильное финансовое  положение. Предоставление им  кредита носит характер повышенного  риска, поэтому банком предпринимаются  особые формы защиты, обеспечивающие  возвратность кредитов, при этом  процентная ставка возрастает;

-к 5-му классу  относятся клиенты, неспособные  обеспечить возвратность кредита.  Таким клиентам кредиты не  предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно  проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень  коэффициентов, что позволит более  точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень  соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры  оценки кредитоспособности клиента.