Формы обеспечения возвратности кредита

 СОДЕРЖАНИЕ

1                                      2

Введение  Общие теоретические подходы к обеспечению банковского кредита 1.1  Понятие обеспечения возвратности банковского кредита                                   1.2 Принципы, этапы, методы и способы возвратности банковского кредита  Основные формы обеспечения возвратности банковских ссуд 2.1 Понятие формы обеспечения возвратности банковского кредита и определение кредитоспособности клиента 2.2 Банковская гарантия и поручительство 2.3 Залог - основная форма обеспечения возврата банковского кредита 2.4 Уступка требования (цессия) и передача права собственности 2.5 Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита или страхование банком кредитного риска Выводы и рекомендации Библиографический список Приложения

4   6 6   7   13     13   18     23   28     32   36   38   40

 

 

 

 

 

 

 

          ВВЕДЕНИЕ

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций  и населения, функционирование кредитной  системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности, следующие  банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения  возвратности кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение  заемщиками выданных им ссуд и соответствующих  сумм процентов за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата кредита  – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему  организованных экономических и  правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Так, при выдаче кредита  и оформлении кредитного договора возникает  обязательство заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще  не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты  связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного  и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его  исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных – устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим  законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества  должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, не предусмотренными законом, но не противоречащими  принципам гражданского законодательства.

В представленной курсовой работе будут  рассмотрены наиболее известные  и широко применяемые на практике формы обеспечения возвратности кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Общие теоретические подходы к обеспечению банковского  кредита

 

 

1. Понятие обеспечения возвратности банковского кредита

 

 

Обеспечение возвратности банковского кредита состоит  в проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются  и поддерживаются потенциальные  и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков  к кредиторам. Понятие «возвратность  кредита» может использоваться как  в узком (операция, отдельный перераспределительный  поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд взаимосвязанных  последовательных операций, комплекс).

В первом случае возврат  рассматривается как непосредственное перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче кредита.

Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может  включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков  второго (а возможно, и следующих) порядка, возврат ресурсов и оборота  основного заемщика, вывод средств  из его оборота и возврат средств  кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов. Приведенный  выше ряд операций представляет собой  хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий, реализуемый при не классифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в критических случаях и полной замены этими потоками основных. Вот это уже можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго (а так же и следующих) порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при не возврате кредита (проявлению кредитного риска) по альтернативным денежным потокам (источникам погашения). Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора. 

 

2. Принципы, этапы, методы и способы обеспечения возвратности банковского кредита

 

 

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также  требования объективных экономических  законов в области кредитных  отношений.

К принципам кредитования относятся:

-возвратность;

-срочность;

-дифференцированность;

-обеспеченность;

-платность;

-целевой характер.

Рассмотрим каждый из этих принципов и так первый принцип - это возвратность.

Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после  завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения деятельности кредитной организации.

Ко второму принципу относиться принцип срочности. Срочность  кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в сфере увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.

Следующий принцип  кредитования – это принцип дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости от тех или иных условий. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям своих  потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как  от индивидуальных интересов конкретного  банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки  отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса). Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем заемщикам, которые в  состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности клиента.

Следующий принцип  кредитования - это обеспеченность. Обеспеченность кредита закрывает  один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в  спекулятивное занятие, где высокий  риск ведения операций привел бы к  резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят  от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения  банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право  в случае неисполнения должником  обеспеченного залогом обязательства  получить удовлетворение из стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами.

Следующий принцип - принцип платности кредита он означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное заимствование у  него средств для своих нужд. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это  своего рода «цена» кредита. Платность  призвана оказывать стимулирующее  воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное  расходование привлеченных средств. Банку  платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные  и другие нужды.

При рассмотрении вопроса  размера платы за кредит, банки  должны учитывать следующие факторы  как ставка рефинансирования ЦБ РФ, спрос на кредит, вид кредита, срок и т.д.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  общегосударственные интересы, так  и интересы обоих субъектов кредитной  сделки – банка и заемщика. Таким  образом, основная задача банков –  это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют  различные формы залогов.

В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит  от специфики проекта кредита, характера  заемщика, сложившихся внешних условий  окружающей среды. А также приоритетов  или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского  персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.

Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения  возвратности кредита, а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются  кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена  система рейтингов, позволяющая  подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные  источники.

На втором этапе  работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые  денежные потоки погашения кредитной  задолженности по без проблемному  сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить  планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной  корректировке.

Третий этап заключается  в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом  этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный  контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной  задолженности и процедур по их поддержанию).

При возвратности банковских кредитов существуют следующие методы и способы обеспечения возвратности банковского кредита.