Документальное оформление и учёт кассовых операций на ООО «ПолиПластСервис»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2013 в 23:21, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является комплексное изучение состояния бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля сохранности и использования денежных средств в кассе предприятия, выявление недостатков в организации учета и контроля денежных средств, ознакомление с правилами ведения кассовых операций в Республике Беларусь.

Содержание

Введение 4
1. Порядок ведения кассовых операций в Республике Беларусь 5
1.1 Нормативно – регламентирующая база учёта кассовых операций 5
1.2 Значение и задачи учёта кассовых операций 9
1.3 Организация ведения кассовых операций на предприятии 12
2. Документальное оформление кассовых операций 14
2.1Движение наличных денежных средвств в кассе и документальное оформление кассовых операций 14
2.2 Порядок ведения кассовой книги 18
2.3 Особенности ведения кассовых операций в иностранной валюте 22
3. Бухгалтерский учёт кассовых операций на ООО «ПолиПластСервис» 24
3.1 Синтетический и аналитический учёт кассовых операций на ООО «ПолиПластСервис» 24
3.2 Учёт денежных документов на ООО «ПолиПластСервис» 27
3.3 Инвентаризация денежных средств и документов, хранящихся в кассе на ООО «ПолиПластСервис» 28
Заключение 30

Скачать полностью (132.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

1 гл 1 в (2).docx

— 135.68 Кб (Скачать документ)

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ОРДЕР № 1			0402510001
12 января 2013 г. От кого ООО «ПолиПластСервис»__		ДЕБЕТ	Сумма
_____________________________________		Счет №3012000000000	1 600 000= Общая
		КРЕДИТ	частные	Код
Банк получателя ОАО «Приорбанк» ЦБУ 114 г. Минск	Код 749
Получатель ООО «ПолиПластСервис»__
		Счет №
Назначение взноса Депонированная заработная плата			Назначение платежа
______________________ (код отчетности)
Ответственный исполнитель __________		Кассир ____________

ПРИЛОЖЕНИЕ 10

ЖУРНАЛ - ОРДЕР № 1
по кредиту счёта 50 "Касса"
за ___________________20___г.
1		2		3		4			5		6		7			8		9
№ записи		Дата		51		52			57		69		70			71		Итого












		Итого


ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Ведомость № 1
по дебету счёта 50 "Касса"
за __________________20___г.
Сальдо на начало месяца __________________ руб.
№ записи	Дата		50		51			52		60			71		90		Итого












	Итого
Сальдо на конец месяца __________________ руб.
Журнал - ордер и ведомость закончены __ _________ 20____ г.
Исполнитель ___________________ _______________ ________________
							(должность)					(подпись)		(инициалы,
														фамилия)

ПРИЛОЖЕНИЕ 12

АКТ

инвентаризации наличных денежных средств

N ________

Форма 12-инв Коды

---------¬

Наименование организации ___________________________________ по ОКУД ¦05010306¦

Подразделение организации __________________________________ +--------+

Основание для проведения инвентаризации: по ОКЮЛП ¦ ¦

приказ, постановление, распоряжение +--------+

(ненужное зачеркнуть) ¦ ¦

+--------+

Дата ¦ ¦

+--------+

Номер ¦ ¦

+--------+

Дата начала ¦ ¦

инвентаризации ¦ ¦

+--------+

Дата окончания ¦ ¦

инвентаризации ¦ ¦

¦---------

РАСПИСКА

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на наличные денежные средства сданы в бухгалтерию и все наличные денежные средства, поступившие на мою (нашу)ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Лицо(а), ответственное(ые) за сохранность денежных средств:

__________________________ _______________ _________________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

__________________________ _______________ _________________________

При инвентаризации установлено следующее:

1) наличных денег ________________________________________________________________ руб.;

2) почтовых марок ________________________________________________________________ руб.;

3) ценных бумаг __________________________________________________________________ руб.;

4) _______________________________________________________________________________ руб.

Итого фактическое наличие ________________________________________________________ руб.

(цифрами и прописью)

По учетным данным ________________________________________________________________ руб.

(цифрами и прописью)

Результаты инвентаризации:

излишек __________________________________________________________________________ руб.;

недостача ________________________________________________________________________ руб.

Последние номера кассовых ордеров:

приходного N _______________________________________________________

расходного N _______________________________________________________

Председатель комиссии ___________ __________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Члены комиссии: _________________ __________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

_________________ __________ _______________________

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся

на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо ___________ __________ ______________

(должность) (подпись) (расшифровка

подписи)

Объяснение причин излишков или недостач _______________________

____________________________________________________________________

Материально ответственное лицо ___________ __________ ______________

(должность) (подпись) (расшифровка

подписи)

Решение руководителя организации ______________________________

____________________________________________________________________

_________________________ _________________________

(дата) (подпись)

ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Приложение 1

к Положению

по учётной политике

ООО «ПолиПластСервис»

29.06.2007 N 2

РАБОЧИЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

(в ред. Положения по учётной политике от 03.01.2013 № 1)

┌────────────────────────────┬──────┬─────────────────────────────────────┐

│ Наименование счета │Номер │ Номер и наименование субсчета │

│ │счета │ │

├────────────────────────────┼──────┼─────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

│ │ │ │

├────────────────────────────┴──────┴─────────────────────────────────────┤

│ Раздел I │

│ ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ │

├────────────────────────────┬──────┬─────────────────────────────────────┤

│Основные средства │ 01 │По видам основных средств │

│Амортизация основных средств│ 02 │ │

│Доходные вложения в │ 03 │1. Инвестиционная недвижимость │

│материальные активы │ │2. Предметы финансовой аренды │

│ │ │(лизинга) │

│ │ │3. Прочие доходные вложения в │

│ │ │материальные активы │ │

│Нематериальные активы │ 04 │По видам нематериальных активов │

│Амортизация нематериальных │ 05 │ │

│активов │ │ │

│Долгосрочные финансовые │ 06 │1. Долгосрочные финансовые вложения в│

│вложения │ │ценные бумаги │

│ │ │2. Предоставленные долгосрочные займы│

│ │ │3. Вклады по договору о совместной │

│ │ │деятельности │

│Оборудование к установке и │ 07 │1. Оборудование к установке на складе│

│строительные материалы │ │2. Оборудование к установке, │

│ │ │переданное в монтаж │

│ │ │3. Строительные материалы │

│Вложения в долгосрочные │ 08 │1. Приобретение и создание основных │

│активы │ │средств │

│ │ │2. Приобретение и создание │

│ │ │инвестиционной недвижимости │

│ │ │3. Приобретение предметов финансовой │

│ │ │аренды (лизинга) │

│ │ │4. Приобретение и создание │

│ │ │нематериальных активов │

│ │ │5. Приобретение и создание иных │

│ │ │долгосрочных активов │

│Отложенные налоговые активы │ 09 │ │

│ Раздел II │

│ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ │

Информация о работе Документальное оформление и учёт кассовых операций на ООО «ПолиПластСервис»