Денежные средства организации

На следующих страницах приведены примеры:

- оформленных расходного и приходного кассовых ордеров ООО «ДСК» (Приложение № 1);

- лист из кассовой книги за 30 сентября 2013 г. (Приложение № 2);

- анализ счета 50.1 на 30 сентября 2013 г. (Приложение № 3);

- счет на оплату № 2586 от 19 сентября 2013 г. (Приложение № 4);

- справка-отчет кассира-операциониста (форма КМ-6) за 30 сентября 2013 г (Приложение № 5);

- сведения о показаниях счетчика ККМ и выручке организации (форма КМ-7)

за 30 сентября 2013 г. (Приложение № 6);

- объявление на взнос наличными (форма 0402001) за 04октября 2013г.(Приложение № 7);

- квитанция к сумке № 29525990 от 26 сентября 2013 г.( Приложение № 8);

- платежное поручение № 5191 от 04 октября 2013 г. (Приложение №9).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

1. Денежные средства являются составляющей оборотных активов организации.
2. Они находятся в кассе организации, на банковских расчетных, валютных и специальных счетах.
3. Кассовые операции осуществляются в соответствии с порядком, установленным ЦБ России.
4. Выполняет кассовые операции бухгалтер-кассир.
5. Ежегодно  устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе.
6. В случае продажи товаров, работ, услуг покупателям (физическим и юридическим лицам) за наличный расчет  организации в обязательном порядке должны применять контрольно-кассовую технику (ККТ).
7. Порядок открытия и ведения банками расчетных и валютных счетов организаций устанавливает ЦБ России.
8. Хозяйственные операции по поступлению или списанию средств отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок банка по расчетному и валютному счетам и приложенных к ним денежно-расчетных документов, подтверждающих осуществление операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с учетом последующих изменений и дополнений, действующая редакция от 01.09.2013)// Российская газета - №3367 от 17 декабря

2. Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»// Российская газета - №3213 от 27 мая

3. Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств ЦБ РФ», от 19 июня 2012 года № 383-П // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке //Методический журнал - №4/2012

4. Положение ЦБ РФ № 373-П от 12 октября 2011г. «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой» // Вестник Банка России- 
N 66 от 30.11.2011

5. Указание ЦБ РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» от 20.06.2007 г. № 1843-У // Вестник Банка России

6. Постановление Госкомстата России от 18.08.1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» (с учетом последующих изменений и дополнений) // Практический журнал для бухгалтера «Главбух»

7. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению: Приказ Министерства финансов РФ от 31.10.2000 г. № 94н (с учетом последующих изменений и дополнений)// эл.версия программы КонсультантПлюс

8. Федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ о бухгалтерском учете: Бюллетень КонсультантПлюс – 2013- выпуск № 01(208)

9. Бородин В.А. Бухгалтерский учет: учебник для вузов/ Бородин В.А. -  2012.-528с

10.Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий учёт: учебное пособие / Под ред. Кондракова Н.П. – 2011. - 494с

11. Муравицкая Н.К. Бухгалтерский учет: учебное пособие 3-е изд., перераб. и доп./ Муравицкая Н.К., Корчинская Г.И., Издательство: КноРус, 2010 – 584с 

12. Богаченко В.М. Бухгалтерский учет: учебное пособие/ Богаченко В.М., Кириллова Н.А. изд. 16-е, перераб. и доп. – Ростов н/Д: Феникс – 2013. -509с

13. Матанцева О.Ю. Основы бухгалтерского учета: учебное пособие/ Матанцева О.Ю, Гогопуло Н.Н. – Изд-во Академия, 2011. – 208с

14. Фадеева Е.А.  1С:Бухгалтерия 8,0 (практический самоучитель): электронная книга/институт Управления и права Ивана Кушнина.

15. Нечитайло А.И. Теория бухгалтерского учета: учебное пособие/ Нечитайло А.И. Изд-во Проспект, 2010.